【導(dǎo)讀】營運(yùn)資金管理作為財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，可以說在很大程度上反應(yīng)了。整個企業(yè)經(jīng)營管理水平，也是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。特別是近幾年的金融危機(jī)。更加顯現(xiàn)出營運(yùn)資金管理的重要性。為了提高營運(yùn)資金管理效率，進(jìn)行營運(yùn)資金整體研究不可或缺。內(nèi)容，比如說現(xiàn)金管理，應(yīng)收賬款管理，存貨管理等。然后重點(diǎn)總結(jié)了我國企業(yè)。營運(yùn)資金內(nèi)部管理弱化、信貸資金比重大等問題。最后根據(jù)這些問題提出一些解。過程；充分利用商業(yè)信用等，列舉了一些加強(qiáng)營運(yùn)資金管理的具體措施。師的指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的成果。究所取得的研究成果。不包含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果作品。究做出重要貢獻(xiàn)的個人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。全意識到本聲明的法律后果由本人承擔(dān)。本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)校保留并向國家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。涉密論文按學(xué)校規(guī)定處理。

　　

【正文】 對流動資產(chǎn)基本需求的前提下，盡可能使?fàn)I運(yùn)資金趨于最小的管理模式，并大量地利用短期負(fù)債進(jìn)行流動資產(chǎn)的融資 。換句話說，就是企業(yè)的流動資產(chǎn)等于或小于流動負(fù)債，存貨為零，應(yīng)收賬款和短期投資小于或等于應(yīng)付賬款和短期借款的一種財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況。 零營運(yùn)資金管理屬于營運(yùn)資金管理決策方法中的風(fēng)險性決策方法，這種方法的顯著特點(diǎn)是 :高盈利、高風(fēng)險，即不僅使企業(yè)處于較高的盈利水平，但同時企業(yè)承受的風(fēng)險也大。企業(yè)實(shí)行零營運(yùn)資金管理的不僅能夠降低資金的使用成本，從而優(yōu)化企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)，也能提高資金的運(yùn)用效益，以最小的投入獲取最大的產(chǎn)出。此外，零營運(yùn)資金管理還能為企業(yè)帶來許多無形的好處，如提高管理信息的有效性，加強(qiáng)經(jīng)營管理等。在我國企業(yè)財(cái)務(wù)管理理論與實(shí)踐中，零營運(yùn)資金管理的基本原理和思路也具有一定的使用價值。正因?yàn)槿绱?，越來越多的企業(yè)正在設(shè)定這種大膽創(chuàng)新的目標(biāo)，因?yàn)樽非筮@樣青島理工大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）用紙 第 頁 19 的目標(biāo)，即使無法實(shí)現(xiàn)，也可以提高效率、促進(jìn)節(jié)約，從而顯著的增加企業(yè)的 業(yè)績。 當(dāng)前，為適應(yīng)國際市場的競爭，我國企業(yè)制度的改革正在進(jìn)一步深化，我國金融正逐步走向國際化， 我國企業(yè)也應(yīng)該致力于建立完善的管理體系，向零營運(yùn)資金進(jìn)發(fā)。 建立新的營運(yùn)資金管理業(yè)績評價體系 營運(yùn)資金的管理需要輔之以相應(yīng)的績效評價系統(tǒng) 。 對于營運(yùn)資金管理業(yè)績評價體系的建立，應(yīng)充分吸收國內(nèi)外已有營運(yùn)資金管理績效評價研究的先進(jìn)思想、方法和研究成果，將營運(yùn)資金總體管理績效與經(jīng)營活動營運(yùn)資金及各渠道營運(yùn)資金管理績效有機(jī)銜接起來，建立基于渠道管理的營運(yùn)資金管理績效評價體系。 該評價體系，加入了融合價值鏈管理思想的供應(yīng) 渠道 、 生產(chǎn)渠道 、 營銷渠道營運(yùn)資金管理的績效評價，形成了一個分為兩個層次的全方位系統(tǒng)考察企業(yè)營運(yùn)效率的評價體系 。 該績效評價體系明晰了營運(yùn)資金管理與渠道管理的關(guān)系，不僅能夠考核整體營運(yùn)資金管理績效，而且可以進(jìn)一步考核各個渠道的營運(yùn)資金管理績效，引導(dǎo)企 業(yè) 應(yīng)從供應(yīng)鏈管理和渠道控制、客戶關(guān)系管理的角度來尋求提升營運(yùn)資金管理績效的途徑。 加強(qiáng)管理人員素質(zhì)培訓(xùn)，提高營運(yùn)資金管理工作質(zhì)量 管理理人員素質(zhì)較差、水平較低與營運(yùn)資金管理水平低是相關(guān)的， 擁有高素質(zhì)財(cái)務(wù)人員的企業(yè)往往營運(yùn)資金管理水平也較高。 其中 定期對管理人員 進(jìn)行專業(yè)知識的培訓(xùn)，可以加強(qiáng)其對于資金管理工作的了解，也能提高現(xiàn)有人員的整體素質(zhì)。另外，企 業(yè)可以通過聘任專業(yè)的管理人員來提高資金管理工作的質(zhì)量。與此同時， 企業(yè)還應(yīng)該對管理人員進(jìn)行不定期考核，采取一定的獎懲措施，調(diào)動員工的工作積極性。派遣管理人員參加一些企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)交流會或者是去國外深造， 學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn) 。與此同時，也要注重提高財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德水平，防止腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。 青島理工大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）用紙 第 頁 20 結(jié) 論 營運(yùn)資金管理作為財(cái)務(wù)管理的重要部分，每個企業(yè)都應(yīng)該重視加強(qiáng)營運(yùn)資金的管理， 其管理的好壞關(guān)系到整個企業(yè)財(cái)務(wù)的健康運(yùn)行，關(guān)系到整個企 業(yè)的順利發(fā)展。本文在查閱了大量的文獻(xiàn)的基礎(chǔ)之上，回顧了國內(nèi)外的研究成果，了解到與國外相比 ，我國對于營運(yùn)資金管理的研究還處于落后階段，缺乏創(chuàng)新，沒有一個系統(tǒng)、科學(xué)的理論指導(dǎo)。在概述了基本理論的前提下，對我國營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)查、分析，主要探討了我國企業(yè)普遍存在的一些營運(yùn)資金管理問題，包括營運(yùn)資金不足、營運(yùn)資金管理薄弱、營運(yùn)資金運(yùn)營效率低等，反映出我國企業(yè)營運(yùn)資金管理水平普遍較低。最后運(yùn)用所學(xué)的管理學(xué)知識，財(cái)務(wù)管理知識針對具體的問題，提出 了加強(qiáng)企業(yè)營運(yùn)資金管理的對策，即 擴(kuò)寬融資渠道，增強(qiáng)融資能力；將營運(yùn)資 金管理貫穿于企業(yè)運(yùn)行的全過程；充分利用商業(yè)信用等，再次 強(qiáng)調(diào)我國加強(qiáng)營運(yùn)資金管理的必要性，并希望能夠引起人們對這一問題的進(jìn)一步重視，為加強(qiáng)企業(yè)營運(yùn)資金管理提供參考、指明方向。 本文的撰寫盡管投入了大量的時間，但是由于水平有限，很多方面的研究還不夠，有些問題還需要進(jìn)一步的思考和探索。但是營運(yùn)資金管理作為一個越來越受重視的領(lǐng)域，理應(yīng)受到企業(yè)管理者的重視，也值得更多的學(xué)者去深入研究。特別是在管理方法上，要借鑒國外先進(jìn)的管理理念，創(chuàng)新管理方法。 青島理工大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）用紙 第 頁 21 致 謝 轉(zhuǎn)眼間，四年的大學(xué)生活已接近尾聲。雖然 這四年的大學(xué)生活只是我人生旅途中的短暫一程，但確給我留下了不可磨滅的印記，讓我受益良多。 首先，在這里我要感謝馮海虹老師。在此次論文的寫作過程中，從論文提綱的擬定、初稿的寫作、二稿的修改再到定稿的完成，馮老師給予了我悉心的指導(dǎo)，提出了很多寶貴的意見，幫助我順利完成論文。此時此刻，我想對馮老師表達(dá)最真摯的謝意。 其次，我還要感謝商學(xué)院各位老師，給我學(xué)習(xí)上的諸多指導(dǎo)，讓我受益終生；感謝我的同學(xué)們在生活上、學(xué)習(xí)上給我的幫助和鼓勵。 最后，感謝在百忙之中抽出時間的各位評閱老師和答辯老師，由于 本人知識的有限，文中定有紕漏與瑕疵，敬請各位老師予以斧正。 青島理工大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）用紙 第 頁 22 參考文獻(xiàn) [1] Juan Colina. 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