【導(dǎo)讀】集觀光、參與、康體、休閑、度假、娛樂于一體的綜合型服務(wù)。綠色是一種美麗的顏色，然而擁有綠色的生活則是幸福。這個(gè)低碳、環(huán)保、無公害的世界。業(yè)農(nóng)家樂的競爭；潛在的競爭是來自于酒店、旅館等的競爭。游客提供認(rèn)種場(chǎng)地，親身體驗(yàn)農(nóng)家生活。以自然的景色，農(nóng)村的生活方式，解去都市人生存的壓力和無奈；

　　

【正文】 萬元 第三年遞增 50%， 營業(yè)收入 193 萬元 第四年遞增 40%，營業(yè)收入 270 萬元 第五年遞增 30%，營業(yè)收入 350 萬元 （四）營業(yè)成本預(yù)算 第一年 ,管理費(fèi)用： 50萬元 （ 1）員工工資 及福利 : 員工 11人平均月工資 2020 元 = 12月= 萬元 （ 2）水、電、氣成本 ： 4000 12 月 = 萬元 （ 3）辦公 費(fèi)用 ： 5萬元 /年 （ 4）基礎(chǔ)設(shè)施的維護(hù)費(fèi)： 4萬元 /年 （ 7）其它不可預(yù)計(jì)費(fèi)用： 萬元 /年 (8)土地房屋 租金： 8萬元 /年 注：第二年遞增 30%，管理費(fèi)用 65 萬元 第三年遞增 30%，管理費(fèi)用 85 萬元 第四年遞增 30%，管理費(fèi)用 111 萬元 第五年遞增 30%，管理費(fèi)用 144 萬元 第一年 ,營業(yè)費(fèi)用： 42萬元 （ 1）廣告費(fèi)用 ： 15 萬元 24 （ 2）營銷費(fèi)用： 10 萬元 （ 3）產(chǎn)品原料成本： 8萬元 （ 4） 基礎(chǔ)設(shè)備折舊： 9萬 注：第二年費(fèi)用 45 萬元 第三年費(fèi)用 50 萬元 第四年費(fèi)用 55 萬元 第五年費(fèi)用 60 萬元 稅務(wù)支出 : 8 萬元 （ 主要是營業(yè)稅、教育費(fèi)附加、城建稅等稅金類支出 ） 注：第二年 11 萬元 第三年 15 萬元 第四年 20 萬元 第五年 25 萬元 （五）營業(yè)利潤 營業(yè)利潤 :營業(yè)收入 （ 86 萬元） 一營業(yè)成本 （ 100 萬元） =14 萬元（ 第一年 ） 注 :第二年未分配利潤 8 萬元，第三年未分配利潤 43萬元，第四年未分配利潤 84 萬元，第五年未分配利潤 121 萬元 （以上預(yù)算，因排除經(jīng)營不可預(yù)計(jì)因數(shù)，年有效營業(yè)天數(shù)定位 240天 ） 七、財(cái)務(wù)核算分析 （一） 公司成立初期的資產(chǎn)負(fù)債表 表 12 期 初 資產(chǎn)負(fù)債表 （簡表） 單位：萬元 資產(chǎn) 金額 負(fù)債及所有者權(quán)益 金額 流動(dòng)資產(chǎn) 100 負(fù)債 固定資產(chǎn) 長期借款 無形資產(chǎn) 所有者權(quán)益 合計(jì) 合計(jì) 注： （ 1）固定資產(chǎn)折舊期 8 年 ， 預(yù)計(jì)報(bào)廢時(shí)凈產(chǎn)值為 10%，折舊方法為年限平均法； （ 2）房屋倉庫等多為租用，已計(jì)入營業(yè)成本及管理費(fèi)用； （ 3）創(chuàng)辦初期公司需持有較大的流動(dòng)資金，以滿足營銷及人事管理費(fèi)用。 25 （二） 公司五年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 表 13 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元 項(xiàng)目 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 資產(chǎn)： 流動(dòng)資產(chǎn) 15 32 84 140 186 固定資產(chǎn) 80 80 80 80 80 減：累計(jì)折舊 9 18 27 36 45 固定資產(chǎn)凈值 71 62 53 44 35 無形資產(chǎn) 0 0 0 0 0 資產(chǎn)合計(jì) 86 94 137 184 221 負(fù)債 ： 長期借款 0 0 0 0 0 負(fù)債合計(jì) 0 0 0 0 0 所有者權(quán)益 ： 實(shí)收資本 100 100 100 100 100 未分配利潤 14 6 37 84 121 所有者權(quán)益合計(jì) 86 94 137 184 221 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 86 94 137 184 221 26 （三） 公司預(yù)計(jì)五年的利潤表 表 15 利潤表 單位：萬 元 項(xiàng)目 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 一、營業(yè)收入 86 129 193 270 350 減：營業(yè)成本 0 0 0 0 0 營業(yè)稅金及附加 8 11 15 20 25 營業(yè)費(fèi)用 42 45 50 55 60 管理費(fèi)用 50 65 85 111 144 財(cái)務(wù)費(fèi)用 0 0 0 0 0 二、營業(yè)利潤 14 8 43 84 121 加：營業(yè)外收入 0 0 0 0 0 減：營業(yè)外支出 0 0 0 0 0 三、利潤總額 14 8 43 84 121 減：所得稅費(fèi) 用 0 0 21 四、凈利潤 14 8 63 27 （四） 公司預(yù)計(jì)五年現(xiàn)金流量表 表 14 現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 （一） 現(xiàn)金流入合計(jì) 86 129 193 270 350 1 營業(yè)收入 86 129 193 270 350 2 銀行借款 0 0 0 0 0 （二） 現(xiàn)金流出合計(jì) 171 112 198 1 固定資產(chǎn)投資 80 0 0 0 0 2 付現(xiàn)成本 91 112 141 177 220 3 所得稅 0 0 21 （三） 凈現(xiàn)金流量 85 17 72 （四） 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 85 68 （五） 投資回收期分析 投資回收期是指從項(xiàng)目的投建之日起，用項(xiàng)目所得的凈收益償還原始投資所需要的年限。投資回收期或許是評(píng)估投資項(xiàng)目的一個(gè)最簡便的方法， 這個(gè)方法關(guān)注于回收投資成本所需的時(shí)間。投資回收期即表 示一個(gè)資金預(yù)算項(xiàng)目收回所有成本的總時(shí)間。 在 不考慮資金的時(shí)間價(jià)值 前提下 ， 本 項(xiàng)目 投資回收期 =247。 (72247。 12)=3年 4 個(gè)月 28 附錄 一： 公司的規(guī)章制度 綠色生活休閑農(nóng)莊管理制度 第一章 總則 第一條：為使本 農(nóng)莊管理 規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化，使員工的管理有章可循，提高工作效率和員工責(zé)任感、歸屬感，特制定本制度。 第二條：適用范圍。 一、本 農(nóng)莊 員工的管理，除遵照國家和地方有關(guān)法令外，都應(yīng)依據(jù)本制度辦理。 二、本制度所稱員工，系指本 農(nóng)莊全部在職人員 。 三、本 農(nóng)莊 如有臨時(shí)性、短期性、季節(jié)性或特定性工作， 可聘用臨時(shí)員工，臨時(shí)員工的管理依照合同或其它相應(yīng)規(guī)定，或參照本規(guī)定辦理。 四、關(guān)于試用、實(shí)習(xí)人員，新進(jìn)員工的管理參照本規(guī)定辦理或修訂之。 第二章：考勤制度 工作時(shí)間 餐飲部：上午 8： 002： 00，下午 3： 0010： 30 客房部：上午 6： 0018： 00，下午 18： 006： 00，農(nóng)莊 的某些特殊崗位可依據(jù)營業(yè)特點(diǎn)、工作崗位性質(zhì)調(diào)整上班時(shí)間和休息時(shí)間，報(bào) 秘書處 審批并備案。 遲到處理 （ 1） 上班時(shí)間開始后 5 分鐘至 30 分鐘內(nèi)到班者，按遲到論處 ；超過 30 分鐘以上者，按曠工半天論處。提前 30 分鐘以內(nèi)下班 者，按早退論處 ； 超過 30 分鐘者， 按曠工半天論處。 （ 2） 1 個(gè)月內(nèi)遲到、早退累計(jì)達(dá) 3 次者，扣發(fā) 1 天的基本工資 ；累計(jì)達(dá) 3 次以上 5 次以下者，扣發(fā) 2 天的基本工資 ； 累計(jì)達(dá) 5 次以上10 次以下者，扣發(fā)當(dāng)月 3 天的基本工資 ； 累計(jì)達(dá) 10 次以上者，扣發(fā)當(dāng)月 5 天 的基本工資。 第 三 章 工作守則 忠于職守，服從領(lǐng)導(dǎo)，不得有敷衍塞責(zé)的行為。 不得兼任其它農(nóng)莊的職務(wù)。 全體員工必須不斷提高自己的工作技能，強(qiáng)化品質(zhì)意識(shí)，圓滿完成工作任務(wù)。 愛護(hù)公物，未經(jīng)許可不得私自將 農(nóng)莊 財(cái)物攜出 農(nóng)莊 。 工作時(shí)間不得中途任意離開崗位、如需 離開應(yīng)向主管人員請(qǐng)準(zhǔn)后方可離開。 員工應(yīng)隨時(shí)注意保持作業(yè)地點(diǎn)、宿舍及 農(nóng)莊 其它場(chǎng)所的環(huán)境衛(wèi)生。 29 員工在作業(yè)時(shí)不得怠慢拖延，不得干與本職工作無關(guān)的事情。 員工應(yīng)團(tuán)結(jié)協(xié)作，同舟共濟(jì)，不得有吵鬧、斗毆、搭訕攀談、搬弄是非或其它擾亂公共秩序的行為。 不得假借職權(quán)貪污舞弊，收受賄賂，或以 農(nóng)莊 名義在外招搖撞騙。 員工對(duì)外接洽業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)持有理、有利、有節(jié)的原則，不得有損害 農(nóng)莊 名譽(yù)的行為。 1各級(jí) 管理者 應(yīng)加強(qiáng)自身修養(yǎng)，領(lǐng)導(dǎo)所屬員工，同舟共濟(jì)，提高工作情緒和滿意程度，加強(qiáng)員工安全感和歸屬感。 1按 規(guī)定時(shí)間上下班，不得無故遲到早退。 第 四 章 獎(jiǎng) 懲 員工有下列情形之一者應(yīng)予嘉獎(jiǎng)： 全年請(qǐng)假（包括與 農(nóng)莊 無直接關(guān)系的公假）累計(jì)未超過三日而工作勤奮者。 工作勤慎、效率優(yōu)良而有具體事實(shí)者。 調(diào)解較大糾紛因而寧人息事，或勸同仁守法堪為表率者。 第五十七條 員工有下列情事之一者，應(yīng)予計(jì)功： 全年從未遲到、早退、及請(qǐng)假而工作勤奮者。 技術(shù)精進(jìn)對(duì)本位工作有良好貢獻(xiàn)者。 愛護(hù) 農(nóng)莊 公物，卓有成績者。 盡忠職守、工作努力、有事實(shí)舉證者。 遇有重大災(zāi)害，救護(hù)出 力者。 檢舉員工舞弊盜竊 ，減少或防止農(nóng)莊損失，其價(jià)值相當(dāng)平均日給工資 100 倍以下者。