【導(dǎo)讀】項目承辦單位：···········有限公司。···········有限責(zé)任公司（原···········金圓黃金。金生產(chǎn)和地方財政收入做出了積極貢獻(xiàn)。規(guī)模奶牛養(yǎng)殖項目，是···········有限責(zé)任公司積極進(jìn)行調(diào)整。轉(zhuǎn)型，重點解決資源枯竭后員工就業(yè)難題的戰(zhàn)略重點項目。難題；對于促進(jìn)當(dāng)?shù)啬膛ｏ曫B(yǎng)業(yè)向集約化、現(xiàn)代化生產(chǎn)方向發(fā)展，對于縣域經(jīng)濟(jì)特別是鄰近村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)具有較強(qiáng)的拉動作用?！逗颖笔?amp;#183;··········市畜牧業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃》。中國實施改革開放三十年來，經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，社會安定繁榮，市場經(jīng)濟(jì)體制不斷完善，投資環(huán)境不斷優(yōu)化，法制觀念不斷增加，大，奶制品的需求越來越高。模的小區(qū)達(dá)到6個。該縣在抓現(xiàn)有養(yǎng)殖小區(qū)的擴(kuò)建同時，抓住國。今明兩年，該縣計劃投資4300萬元，在江家屯、建設(shè)9個機(jī)械化擠奶大廳。目前，已有金源奶牛養(yǎng)殖小區(qū)等3個。小區(qū)正在加緊建設(shè)。工程，養(yǎng)殖規(guī)模1300多頭，奶牛已陸續(xù)入住。奶牛是利用飼草飼料轉(zhuǎn)化成畜產(chǎn)品的最經(jīng)濟(jì)、高效的家畜，

　　

【正文】 向外采購。干草全部采購，品種主要是苜蓿、羊草等，每次采購一個月用量。 牛奶的銷售采取和乳品加工廠簽定收購合同，每天用奶槽車運送到乳品加工廠。 44 第十一章 項目實施進(jìn)度 （一）建設(shè)工期 本項目擬從 20xx 年 11 月開始實施，建設(shè)期 5 年 ， 20xx 年底全部項目建成投產(chǎn) 。項目建設(shè)的主要內(nèi)容包話：機(jī)構(gòu)組織建設(shè)、種畜引進(jìn)、規(guī)劃設(shè)計、土建工程、水電管線工程、設(shè)備購置及安裝、環(huán)境綠化工程等。 （二）項目實施進(jìn)度安排 項目建設(shè)期 5 年，主要建設(shè)內(nèi)容在 20xx 年底前完成， 20xx 年底全部項目建成投產(chǎn)。其中，一期工程（基建、配套建設(shè)、奶牛入住）投資 20xx 萬元，從 20xx 年初開始到 20xx 年 6 月基本完成，存欄奶牛達(dá)到 1000 頭規(guī)模；二期投資 20xx 萬元，從 20xx年 6 月到 20xx 年 6 基本完成，存欄奶牛達(dá)到 20xx 頭規(guī)模；三期投資 20xx 萬元左右，從 20xx 年 6 月到 20xx 年 12 月基本完成，存欄奶牛突破 3000 頭。 機(jī)構(gòu)組織建設(shè) 機(jī)構(gòu)組織建設(shè)主要內(nèi)容包括組建經(jīng)理辦公室、行政辦公室、財務(wù)部、商務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部等，完成管理人員、技術(shù)人員、工人等招聘和培訓(xùn)工作，機(jī)構(gòu)組織建設(shè)工作擬于 6 個月內(nèi)完成。 種畜引進(jìn) 45 在項目建設(shè)期內(nèi) 引進(jìn)所需的 20xx 頭 泌乳 奶牛。 土地選址、平整 包括 牛場 建設(shè)用地 ，和有關(guān) 鄉(xiāng)、 村簽訂租地合同，完成土地平整工作，計劃 2 個月以內(nèi)完成。 規(guī)劃設(shè)計 規(guī)劃設(shè)計包括 牛場 的平面布局規(guī)劃和建筑施工設(shè)計，取得環(huán)保審批和施工許可， 2 個月以內(nèi)完成。 土建工程 土建工程包括牛舍、擠奶廳、辦公生活用房、生產(chǎn)輔助設(shè)施、糞污處理設(shè)施等各種建筑物、構(gòu)筑物、道路和管網(wǎng)。土建工程在10 個月內(nèi)全部建成。 水電管線工程 水電管線工程主要包括給排水、配電建筑及設(shè)施、電視電話線路等內(nèi)容。水電管線工程在 5 個月內(nèi)全部建成。 設(shè)備購置及安裝 設(shè)備購置內(nèi)容主要包括飼養(yǎng)設(shè)備、擠奶設(shè)備、飼料加工機(jī)組、運輸車輛、糞污處理設(shè)備、輔助生產(chǎn)設(shè)備、獸醫(yī)器械、計算機(jī)管理系統(tǒng)等。計劃在 6 個月內(nèi)全部購齊并完成安裝調(diào)試工作。 環(huán)境綠化工程 環(huán)境綠化工程內(nèi)容主要包括場內(nèi)道路綠化、隔離帶、房舍間綠化等。計劃在 3 個月內(nèi)全部完成。 46 第十二章 投資估算與資金籌措 （一）資金估算 項目投資估算的依據(jù) （ 1）土建工程 主要依據(jù)《建設(shè)概算定額》、《河北省建筑工程概算定額》、河北省建委 20xx 年頒布的《土建工程預(yù)算定額綜合基價》，并結(jié)合本地實際情況而進(jìn)行估算。 （ 2）設(shè)備 該項目所需的生產(chǎn)設(shè)備、輔助生產(chǎn)設(shè)備、控制設(shè)備、供電、供水、供暖設(shè)備均以生產(chǎn)廠家報價，并考慮各種因素而進(jìn)行估算。 （ 3）設(shè)備安裝費 主要依據(jù)設(shè)備安裝公司和電器設(shè)備生產(chǎn)廠家報價，并考慮各種因素而進(jìn)行估算。 （ 4）其它費用 ? 建設(shè)單 位管理費：按財政部財建 [20xx]394 號文、河北省財政廳冀財建 [20xx]號文的規(guī)定而提取。 ? 工程監(jiān)理費：按國家物資局、建設(shè)部價費字 [1992]479 號文、省物價局、省建委冀價涉費字 [1992]243 號文的規(guī)定而提取。 ? 勘察費、設(shè)計費：按國家計委、建設(shè)部冀價 [20xx]10 號 47 文的規(guī)定而進(jìn)行計算。 ? 預(yù)算編制費：按國家計委、建設(shè)部冀價 [20xx]10 號文的規(guī)定而進(jìn)行計算。 ? 竣工圖紙編制費：按國家計委、建設(shè)部冀價 [20xx]10 號文的規(guī)定而進(jìn)行計算。 ? 圖紙審查費：按河北省物價局、河北省建設(shè)廳 冀價經(jīng)費字 [20xx]27 號文的規(guī)定而進(jìn)行計算。 ? 項目前期工作費：按國家計委計價格 [1999]283 號文、省物價局、省計委冀價經(jīng)費字 [20xx]10 號文的規(guī)定而進(jìn)行計算。 ? 招投標(biāo)機(jī)構(gòu)代理費：按國家計委計價格 [20xx]1980 號文的規(guī)定而進(jìn)行計算。 ? 工程質(zhì)量監(jiān)督費：按河北省物價局、河北省財政廳冀價經(jīng)費字 [20xx]32 號文的規(guī)定而進(jìn)行計算。 ? 辦公及生活家具購置費：按國家計委、中國人民建設(shè)銀行計標(biāo) [85]352 號文的規(guī)定而進(jìn)行計算。 ⑴ 聯(lián)合試車運轉(zhuǎn)費：按國家計委、中國人民建設(shè)銀行計標(biāo)[85]352 號文的規(guī)定而進(jìn)行計算。 ⑵ 環(huán)評費：按國家計委、國家環(huán)?？偩钟媰r格 [20xx]125 號文的規(guī)定而進(jìn)行計算。 ⑶ 培訓(xùn)費：按國家計委、中國人民建設(shè)銀行計標(biāo) [85]352 號文的規(guī)定而進(jìn)行計算。 ⑷ 勞動安全衛(wèi)生審查費：按河北省發(fā)展計劃委員會、河北 48 省安全生產(chǎn)監(jiān)督局冀計投資 [20xx]1346 號文的規(guī)定而進(jìn)行計算。 ⑸ 預(yù)備費：基本預(yù)備費按國家計委、中國人民建設(shè)銀行計標(biāo) [85]352 號文的規(guī)定而進(jìn)行計算；。 ⑹ 投資方向調(diào)節(jié)稅：根據(jù)有關(guān)規(guī)定 ， 投資方向調(diào)節(jié)稅在現(xiàn)階段按 “ 0” 稅率計算。 ⑺ 建設(shè)期利息：本項目利 用企業(yè)自籌，故建設(shè)期利息為 0。 ⑻ 固定資產(chǎn)投資估算： 固定資產(chǎn)投資由建設(shè)投資、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息組成。 ⑼ 流動資金估算：本項目工程需要流動資金 萬元 。 投資估算 工程總 資金 投 入 萬元， 其中建設(shè)投資 萬元，工程投資估算匯總表見表，詳細(xì)內(nèi)容見附件財務(wù)分析表。 工程投資估算匯總表 項 目 內(nèi) 容 總價（萬元） 直接工程費 設(shè)備部分 （含購買泌乳牛 20xx頭費用） 土建部分 3496 間接工程費 安裝費 4 其它費用 73 流動 資金 49 合 計 總投資 （二） 資金籌措 本項目總投資 萬元，資金來源 全部 由企業(yè)自籌資金解決。 第十三章 財務(wù)評價 （一）項目財務(wù)評價 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選擇 本項目設(shè)計建設(shè)期為 5 年，試運行 1 年，從第 2 年起生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力，項目經(jīng)濟(jì)計算期定為 10 年。 銷售收入估算 牛奶銷售收入泌乳 牛合計年產(chǎn)奶 15000 噸，按每噸銷售收入 3000 元計算，每年牛奶銷售收入 4500 萬元。 后備牛增值 和銷售淘汰牛 收入 562 萬元。 項目計算期 正常 年 銷售收入為 5062 萬元 。 成本費用估算 （ 1）折舊費 固定資產(chǎn)原值 萬元，其中：房屋、構(gòu)筑物 萬元，按 40 年計提折舊，殘值率按 5%，年折舊額為 萬元；機(jī)器、設(shè)備 萬元，按 10 年計提折舊，殘值率按 5%計，年折舊額為 萬元。 （ 2）無形資產(chǎn)按 10 年進(jìn)行攤銷，年攤銷額 萬元，其他 50 資產(chǎn)按 5 年攤銷，年攤銷額 萬元 （ 3）修理費按折舊費的 50%計算。 （ 4）其他費用 650 萬元計算。 財務(wù)評價指標(biāo) 根據(jù)財務(wù)評價報表計算出財務(wù)評價指標(biāo)： 本項目利潤總額為 萬元。 利潤總額 投資利潤率 = 100%＝ ％ 總資金投入 所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）為 萬元，投資回收期（不含建設(shè)期）為 年。 所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）為 萬元，投資回收期（不含 建設(shè)期）為 年。 （二）財務(wù)評價結(jié)論 從損益表分析，投資利潤 率 達(dá) %，表明項目投資的貢獻(xiàn)達(dá)到行業(yè)的要求。從現(xiàn)金流量分析中 可以看出，財務(wù)內(nèi)部收益率可達(dá) %，高出基準(zhǔn)收益率（ 10%），財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，達(dá) 萬元。各項指標(biāo)顯示，本項目的經(jīng)濟(jì)效益良好，項目在財務(wù)上是可行的。 51 第十四章 風(fēng)險分析 （一）項目主要風(fēng)險因素識別 由于 牛場 建設(shè)周期長，固定資產(chǎn)投資的變化因素較 大，主要風(fēng)險是 投資、 經(jīng)營成本和銷售收入。經(jīng)營成本主要由原材料和工資等組成，其中原材料是主要因素。銷售收入包括牛奶銷售收入和高產(chǎn)后備奶牛銷售收入，銷售收入受產(chǎn)品數(shù)量和產(chǎn)品單價兩大因素影響。 （二）風(fēng)險程度分析 盈虧平衡（ BEP）分析 項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力時，年銷售收入為 萬元，年總成本 費用 為 萬元，其中固定成本為 萬元，年可變成本為 萬元，據(jù)此計算的盈虧平衡點的生產(chǎn)能力利用率為： BEP（生產(chǎn)能力利用率） =% 盈虧平衡分析結(jié)果表明，該項目的生產(chǎn)能力只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能 力 的 %，項目即可保本?？梢婍椖客顿Y風(fēng)險較小。 每感性分析 52 影響本項目經(jīng)濟(jì)的三種經(jīng)濟(jì)因素的敏感程度為銷售收入 經(jīng)營成本 固定資產(chǎn)投資，即銷售收入的變化是影響項目經(jīng)濟(jì)效益的最敏感因素，即產(chǎn)品價格 、 生產(chǎn)效率、質(zhì) 量對項目的內(nèi)部收益率影響顯著。由于本項目設(shè)計起點高，采用先進(jìn)設(shè)備、生產(chǎn)工藝、飼養(yǎng)管理技術(shù)等，產(chǎn)品價格、產(chǎn)量同比有較強(qiáng)競爭力，實現(xiàn)預(yù)計銷售收入安全系數(shù)較大，因此認(rèn)為項目風(fēng)險性較小。 （三）防范和抵御 風(fēng)險的措施 引進(jìn)國內(nèi)外先進(jìn)工藝、設(shè)備和技術(shù)，進(jìn)行規(guī)范化生產(chǎn)、標(biāo)準(zhǔn)化管理，增加科技含量，提高奶牛群體生產(chǎn)性能、勞動效率和鮮牛奶的質(zhì)量，采 用現(xiàn)代化育種繁育技術(shù)，培 育高產(chǎn)后備牛。 加強(qiáng)牛群飼養(yǎng)管理，特別是提高奶牛的繁殖性能。 建設(shè)青飼料種植基地，實行種養(yǎng)結(jié)合，利用牛場糞尿種植牧草、青貯玉米等青飼料，降低奶牛養(yǎng) 殖原材料成本。 建立、健全防疫措施和設(shè)施，加 強(qiáng)牛群衛(wèi)生保健工作，達(dá)到牛群高產(chǎn)、穩(wěn)產(chǎn)、健康。 53 第十五章 研究與建議 （一）推薦方案總體描述 項目根據(jù)畜產(chǎn)品國內(nèi)外市場競爭的新形勢，走 規(guī)模化、集約化、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)、即要符合現(xiàn)階段奶牛養(yǎng)殖水平，又要吸 收國外先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的原則，進(jìn) 行方案規(guī)劃設(shè)計。 牛場 選址符合項目建設(shè)要求，建設(shè)規(guī)模適度，產(chǎn)品方案合理可行，項目采用散欄式飼養(yǎng)，全混合日糧（ TMR）飼喂，機(jī)械擠奶、飼喂、清糞的生產(chǎn)工藝，信息化管理，符合現(xiàn)代奶牛業(yè)發(fā)展趨勢。 牛場 分為生活管理區(qū)、輔 助生產(chǎn)區(qū)、奶牛飼養(yǎng)區(qū)、糞污處理區(qū)等功能區(qū)，布局合理，間距滿足衛(wèi)生防疫和防火安全要求。牛舍采用輕鋼結(jié)構(gòu)鐘樓式、半坡式棚舍，適應(yīng)本地氣候條件，建筑成本低，內(nèi)部結(jié)構(gòu)科學(xué)，為奶牛提供舒適、干燥、干凈的環(huán)境。 牛場 直接從北京等地 引進(jìn)高產(chǎn)奶牛，采用工廠化生產(chǎn)工藝流程，進(jìn)行規(guī)范化生產(chǎn)和標(biāo)準(zhǔn)化管理，生產(chǎn) 效率高、產(chǎn)品質(zhì)量好、科技含量高；通過租賃土地或和農(nóng)戶簽定牧草收購協(xié)議 供應(yīng)優(yōu)質(zhì)牧草，降低飼料成本；采用清污分流、固液分離、糞污發(fā)酵、肥料還田相結(jié)合的生態(tài)處理工藝，實現(xiàn)無廢物、無污染生產(chǎn)，場內(nèi) 54 種草植樹，保護(hù)環(huán)境。 牛場 和乳品加工 廠通過定單連接，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。項目投資回報率高，資金回 收快，資產(chǎn)良好，抗風(fēng)險能力強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益良好。項目將起到科技 示范作用，帶動奶農(nóng)生產(chǎn)方式的升級，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 （二）推薦方案優(yōu)、缺點描述 方案符合國家產(chǎn)業(yè)化發(fā)展政策和 總休規(guī)劃布局，市場前景廣闊。 方案起點高，引進(jìn)國內(nèi) 高產(chǎn)奶牛，設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)，設(shè)備設(shè)施、生產(chǎn)工藝流程先進(jìn)，集約化經(jīng)營，生產(chǎn)效率高，奶牛生產(chǎn)科技含量高，管理運作規(guī)范化，奶牛生產(chǎn)性能優(yōu)良，生產(chǎn)的鮮牛奶和培育的后備牛質(zhì)量達(dá)到國內(nèi)領(lǐng)先水平，市場競爭力強(qiáng)，將會起到規(guī)模 化 牛場 科技示范作用，帶動和輻射奶牛生產(chǎn)方式的換代升級。 方案投資利潤率，財務(wù)內(nèi)部收益率良好 ，投資回收期 較短 ，資產(chǎn)良好，項目經(jīng)濟(jì)效益良好。 牛場 和周圍環(huán) 境融合形成一幅田園鄉(xiāng)村美景 。 存在問題 本項目采用規(guī)模化、集約化、現(xiàn)代化的生產(chǎn)經(jīng)營方式，需要引進(jìn)和采用國內(nèi)外先進(jìn)奶牛飼養(yǎng)工藝及技術(shù)，加強(qiáng)科學(xué)管理，實行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、智能化管理，才能把 牛場 經(jīng)營好。 由于養(yǎng)殖集約化、規(guī)?；?，防疫和控制疾病的難度隨之 55 增加，飼養(yǎng)密度增大和全年均衡高強(qiáng)度生產(chǎn)，動物容 易 處于亞臨床疾病狀態(tài)，增大爆發(fā)傳染病和現(xiàn)代疾 病的危險。 由于項目本身特點，需產(chǎn)、加、銷一體化產(chǎn)業(yè)化經(jīng) 營，但本方案產(chǎn)業(yè)各環(huán)節(jié)連接只是定單式連接，并且加工企業(yè)不好掌控 。 項目需要良種繁育體系、疫病防治體系、飼料（草）生產(chǎn)加工體系、技術(shù)服務(wù)體系等基礎(chǔ)設(shè)施提供強(qiáng)有力支撐。 項目所需資金量大，除自有資金外，還應(yīng)多方籌措資金，爭取 向政府有關(guān)部門爭取貼息資金和財政資金支持。 （三）結(jié)論與建議 項目建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案合理，建設(shè)條件良好，設(shè)計起點、科技含量、集約化程度和生產(chǎn)效益 高，產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)、健康、安全，市場競爭力強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益好。項目有效地 與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì) 結(jié)合，帶動農(nóng)戶增收和相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。項目 環(huán)境保護(hù)措施得當(dāng) ，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。 項目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和省市 縣 規(guī)劃，符合科技為動力、市場為導(dǎo)向、經(jīng)濟(jì)效益為中心的畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展指導(dǎo)思想，技術(shù)先進(jìn)可行，有良 好的經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、社會效益。建議有關(guān)部門將本項目納入建設(shè)計劃中，同 時項目業(yè)主單位積極籌措資金，力爭項目盡快實施，為規(guī)模化奶牛養(yǎng)殖發(fā)揮示范作用。