【導(dǎo)讀】《商業(yè)銀行管理》[美]彼得·羅斯經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社?！渡虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》殷孟波人大出版社。《商業(yè)銀行管理學(xué)》俞喬等上海人民出版社?！渡虡I(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)》莊毓敏人大出版社?！渡虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》戴相龍中國(guó)金融出版社。《現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》張橋云西南財(cái)大出版社。《銀行管理學(xué)》黃憲等武漢大學(xué)出版社。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，在任何國(guó)家的國(guó)民經(jīng)。行必須借助資金的流動(dòng)來實(shí)現(xiàn)。融資和間接融資兩大類。前者以證券市場(chǎng)（金。共同構(gòu)成一個(gè)國(guó)家的金融體系。金融中介機(jī)構(gòu)有多種形態(tài)，但作為有效融通資。、商業(yè)銀行的性質(zhì)和功能。保有100%的現(xiàn)金準(zhǔn)備，客戶交予保管的貨。貸款對(duì)象，偏向于非生產(chǎn)性用途之特征。全額準(zhǔn)備金制度演變?yōu)椴糠譁?zhǔn)備金制度，使商。商業(yè)銀行就是指以吸收存款、發(fā)放貸款、辦理。必須同時(shí)具備以上幾點(diǎn)，才能稱之為商業(yè)銀行。商業(yè)銀行就是運(yùn)用公眾資金，以獲取利潤(rùn)為經(jīng)

　　

【正文】 融業(yè)安全有序的發(fā)展。 88年 《 巴塞爾協(xié)議 》 產(chǎn)生的目的 ? 目的：通過制定銀行資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)間的比例關(guān)系，確定統(tǒng)一的計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，以達(dá)到 ? （ 1）加強(qiáng)國(guó)際銀行體系健康、穩(wěn)健發(fā)展，降低 風(fēng)險(xiǎn)。 ? （ 2）消除各國(guó)銀行間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容 ? 內(nèi)容包括四個(gè)方面：資本的構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)、過渡期及實(shí)施安排。 ? 1）資本構(gòu)成： ? 核心資本（一級(jí)資本）：實(shí)收資本（普通股和永久性非累積優(yōu)先股）、公開儲(chǔ)備（股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤(rùn)、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值） ? 附屬資本（二級(jí)資本）：未公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估增值、普通準(zhǔn)備金和普通貸款損失準(zhǔn)備金、混合資本工具、次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)資本 ? 另外關(guān) 于資本成分與扣除項(xiàng)目的內(nèi)容，如：資本成分中附屬資本在整個(gè)資本中比重不得超過50%，次級(jí)長(zhǎng)期債券不得超過核心資本的 50%等；有些項(xiàng)目必須從資本總額中扣除：從總資本中考察單獨(dú)列帳的銀行與財(cái)務(wù)公司的投資；扣除對(duì)其他銀行及金融機(jī)構(gòu)的投資 資本 構(gòu)成 核心資本 附屬資本 實(shí)收資本（普通股和永 久性非累積優(yōu)先股） 公開儲(chǔ)備（股票發(fā)行溢 價(jià)、保留利潤(rùn)、普通準(zhǔn) 備金和法定準(zhǔn)備金的增值 未公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估增 值、普通準(zhǔn)備金和普通貸 款損失準(zhǔn)備金、混合資本 工具、次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)資本 關(guān)于資本成分與扣除項(xiàng)目 2）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定及比率計(jì)算： ? （ 1）表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：根據(jù)各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的大小，分別規(guī)定不同的權(quán)數(shù)，有 0%的無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（如現(xiàn)金）； 0%、 10%、 20%、 50%（各國(guó)自行決定）的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)； 20%的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)； 50%的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；100%的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（如對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)） ? （ 2）表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，協(xié)議規(guī)定通過確定信用換算系數(shù)的方法來計(jì)算表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，用信用換算系數(shù)乘以表內(nèi)相應(yīng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)即可得到該表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。信用換算系數(shù)有 100%、50%、 20%、 0%等。 ? 表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = Σ（表內(nèi)資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） ? 表外項(xiàng)目加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = Σ（表外項(xiàng)目資產(chǎn) 信用換算系數(shù) 表內(nèi)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） ? 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) =表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) +表外項(xiàng)目加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 3）、標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)、過渡期及實(shí)施安排 ? 資本充足率 =資本總額 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ? 資本總額 =核心資本 +附屬資本 ?資本扣減項(xiàng) ? 標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)及日期的安排：協(xié)議要求在 1990年底之前簽約各國(guó)應(yīng)將資本充足率至少提高到725%， 在 1992年底再提高到 8%，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)的比率至少為 4% 4） 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響 ? 管理戰(zhàn)略思想的改變 由重視資產(chǎn)總額的增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向重視資本與資產(chǎn)的比率、 由擴(kuò)張性的銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)為更謹(jǐn)慎地經(jīng)營(yíng)、由單純追求盈利轉(zhuǎn)向注重三性的協(xié)調(diào)。 ? 管理對(duì)象范圍的拓寬 表內(nèi) —— 表外 ? 管理措施方法的豐富 分子對(duì)策 —— 增加資本 分母對(duì)策 —— 削減資產(chǎn) 結(jié)構(gòu)對(duì)策 —— 增加低風(fēng) 險(xiǎn)資產(chǎn)、減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的補(bǔ)充與修正 ? 1996年的修正案與 1988年的協(xié)議在以下三方面有所不同： ? 1）原協(xié)議主要針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)，修正案著重市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 ? 2）引入了三級(jí)資本金（到期日至少為 2年的次級(jí)債務(wù)且必須在需要時(shí)能成為銀行的部分永久性資本；必須是無擔(dān)保的，不得提前償還的債務(wù)，并且有條款保證，當(dāng)銀行償還該債務(wù)使其資本充足率降至最低要求以下時(shí)，即使債務(wù)到期，銀行也不必償還本金或支付利息。 …… ）的概念。 ? 3）銀行最低資本金要求包括信貸風(fēng)險(xiǎn)資本金和按修正案中規(guī)定方式計(jì)算出的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本金。 1997年的 《 銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則 》 ? 1997年 9月通過 ,為規(guī)范銀行監(jiān)管提出了國(guó)際統(tǒng)一的準(zhǔn)則，確定了一個(gè)有效監(jiān)管系統(tǒng)所必備的 25項(xiàng)基本原則，共分 7大類，即： ? ①有效銀行監(jiān)管的先決條件；②發(fā)照和結(jié)構(gòu)； ? ③審慎法規(guī)和要求； ④持續(xù)性銀行監(jiān)管手段； ? ⑤信息要求； ⑥正式監(jiān)管權(quán)力； ? ⑦跨國(guó)銀行業(yè)。 主要內(nèi)容概括有： ? 、法規(guī)；監(jiān)管機(jī)構(gòu)要有明確的責(zé)任、目標(biāo)、自主權(quán)等。 ? ；嚴(yán)格銀行審批程序；對(duì)銀行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大收購(gòu)及投資等，監(jiān)管者有權(quán)審查、拒絕及訂立相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 關(guān)于資本充足率的規(guī)定；強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者應(yīng)建立起對(duì)銀行各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估、監(jiān)測(cè)、管理等一系列政策和程序，并必須要求銀行建立起風(fēng)險(xiǎn)防范及全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與程序，以及要求銀行規(guī)范內(nèi)部控制等。 ?，監(jiān)管者有權(quán)對(duì)銀行未能滿足審慎要求或當(dāng)存款人安全受到威脅時(shí)采取及時(shí)的糾正措施，直至撤銷銀行執(zhí)照。 ?，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局必須建立聯(lián)系，交換信息，密切配合；東道國(guó)監(jiān)管者應(yīng)確保外國(guó)銀行按其國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)所同樣遵循的高標(biāo)準(zhǔn)從事當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)。 2020年 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 在以下幾方面有創(chuàng)新： ? 一是除最低資本要求（資本充足率） 8％的數(shù)量規(guī)定以外，新協(xié)議提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律（信息披露 )兩方面要求，從而構(gòu)成了新資本協(xié)議的三大支柱 。 ? 二是除計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法外，新協(xié)議允許風(fēng)險(xiǎn)管理水平較高的銀行使用自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系計(jì)算資本充足率 。 ? 三是在計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法中，采用評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，廢除以往按是否為經(jīng)合組織成員確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的不合理做法 。 ? 四是把操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管 。 標(biāo)準(zhǔn)法的主要規(guī)定 對(duì)應(yīng)要求風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率 % 評(píng)級(jí)對(duì)象 主權(quán)評(píng)級(jí) AAA到 AA A+到 A BBB+到 BBB BB+到 B 低于 B 未評(píng)級(jí) 0 20 50 100 150 100 銀行和 證券機(jī)構(gòu) 20 50 100 100 150 100① 20 50 50 100 150 50長(zhǎng)期② 20 20 20 50 150 20短期 其他公司 （包括保 險(xiǎn)公司） AAA到 AA A+到 A BBB+到 BB 低于 BB 未評(píng)級(jí) 20 50 100 150 100 ? 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 —— 是由銀行自行建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，側(cè)度交易對(duì)手的資信狀況，并按一定的規(guī)則和模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的方法 新巴塞爾協(xié)議結(jié)構(gòu) 三大支柱 最低資本要求 監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查 市場(chǎng)約束 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 資本定義 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部 評(píng)級(jí)法 內(nèi)部 模型法 基本 指標(biāo)法 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部 計(jì)量法 標(biāo)準(zhǔn)法 ? 資本充足率 = 150%0%%8重為采用外部評(píng)級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)準(zhǔn)法監(jiān)管要求市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)監(jiān)管當(dāng)局要求的資本???新資本協(xié)議的五大目標(biāo)是： ? 促進(jìn)金融體系的安全性和穩(wěn)健性 ? 繼續(xù)促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng) ? 更全面地反映風(fēng)險(xiǎn) ? 更敏感地反映銀行頭寸及其業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度（敏感就是要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化及時(shí)調(diào)整資本，保持資本隨時(shí)能夠與風(fēng)險(xiǎn)狀況匹配） ? 重點(diǎn)放在國(guó)際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行 三、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率管理 ? 過程回顧： 90年代初，深圳首先按照國(guó)際慣例的要求以資本充足率指標(biāo)來規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的行為。 92年深圳市人行公布了“深圳市銀行業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管暫行規(guī)定； 1993年中國(guó)人民銀行總行就開始以 《 巴塞爾協(xié)議 》 為依據(jù)制定了我國(guó)銀行資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的工作， 94年發(fā)布了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理暫行辦法； 95年 《 商業(yè)銀行法 》 頒布，其對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率提出了與 《 巴塞爾協(xié)議 》 完全一致的要求； 2020年 2月銀監(jiān)會(huì) 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》自 2020年 3月 1日起施行。 ? 資本充足率管理對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的意義：（ 1）促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變；（ 2）規(guī)范商業(yè)銀行行為，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)；（ 3）促進(jìn)商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)展開公平競(jìng)爭(zhēng)，并積極參與國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)；（ 4）促進(jìn)監(jiān)管制度的完善和監(jiān)管水平的提高。 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資本金管理存在的問題及對(duì)策 ? 存在的問題 ： 1）資本數(shù)量不足，資本充足率未達(dá)到8%； 2）結(jié)構(gòu)不合理，附屬資本極端缺乏， 3）來源不穩(wěn)定，渠道單一； 4）資產(chǎn)質(zhì)量差，高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比大。 ? 相應(yīng)對(duì)策 ： 1）樹立銀行安全經(jīng)營(yíng)觀念，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《 巴塞爾協(xié)議 》 ； 2）理順財(cái)政與銀行的關(guān)系，增加財(cái)政對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的投入； 3）建立健全附屬資本及各種準(zhǔn)備金制度，增加債務(wù)性資本； 4）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，擴(kuò)大銀行核銷呆賬的權(quán)力； 5）進(jìn)行股份制改革，建立現(xiàn)代銀行企業(yè)制度。 商業(yè)銀行的資本需求計(jì)劃 ? 一般可分為四個(gè)階段： ? 指出銀行的總體財(cái)務(wù)計(jì)劃：決定銀行要辦成什么樣的銀行包括銀行的規(guī)模、服務(wù)范圍、增長(zhǎng)率和利潤(rùn)目標(biāo)等 ? 決定銀行資本的需求量：考慮銀行的目標(biāo)、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的需要 銀行風(fēng)險(xiǎn)的狀況、監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定等 ? 決定銀行通過留存收益從內(nèi)部可以產(chǎn)生多少資本：決定目前 收入中多少用于股東紅利分配，多少保留在銀行內(nèi)部 ? 對(duì)最適合銀行需求和目標(biāo)的資本來源進(jìn)行評(píng)估和選擇：比較各種資本來源的優(yōu)缺點(diǎn)及成本高低并進(jìn)行選擇