【導(dǎo)讀】金紅蘋果示范基地建設(shè)項目。是加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、提高農(nóng)民收入的需要..........13. 是示范和帶動名優(yōu)特新經(jīng)濟林生產(chǎn)、促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的需要。是科技成果轉(zhuǎn)化，提高農(nóng)業(yè)勞動者整體素質(zhì)的需要........14

　　

【正文】 保障。 39 第 九章 效益分析 經(jīng)濟效益分析 項目建設(shè)資金都用于 1000 畝 金紅 蘋果示范 基地 建設(shè)上，經(jīng)濟效益主要是通過蘋果的生產(chǎn)銷售來獲取一定的利潤；因此，本項目為了簡化財務(wù)分析與經(jīng)濟評價，將 示范基地 作為一個獨立的項目實體分析，緊緊圍繞 1000 畝 金紅 蘋果示范種植園建設(shè)實施后的投入和產(chǎn)出作項目的財務(wù)分析與經(jīng)濟評價。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （ 1）項目計算期：為 保障可行性研究的可靠性，增加項目的保險系數(shù)，綜合考慮到蘋果種植的特點及項目所購（建）機械設(shè)備、設(shè)施的綜合經(jīng)濟壽命期，確定項目計算期（包括建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營期）為 11 年。其中建設(shè)期為 1 年，即2020 年；生產(chǎn)經(jīng)營期為 10年，即 2020— 2020 年； （ 2）基準(zhǔn)收益率：考慮該項目的特點，根據(jù)目前國內(nèi)經(jīng)濟水平及銀行貸款利率，按照同行業(yè)的基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)，按照農(nóng)林項目目前執(zhí)行的基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)，本報告基準(zhǔn)收益率確定為 10%； （ 3）由于本項目為種植（林業(yè)類）項目，享受國家免稅政策； （ 4）企業(yè)所得稅率按 25%計； （ 5）固 定資產(chǎn)折舊：從經(jīng)營期第 1 年（計算期第 2 年）開始折舊，折舊年限為 10 年，殘值 5%，年折舊額 萬元，詳見附表 2； （ 6）攤銷：工程建設(shè)其它費用從經(jīng)營期第 1年（計算期第 2年）開始攤銷，攤銷年限為 10 年，年攤銷額 萬元，詳見附表 2； （ 7）每斤蘋果采收成本按 元計（采收年份發(fā)生）； （ 8）主要產(chǎn)品銷售價格：蘋果銷售價格按 元 /斤計。 40 財務(wù)分析 （ 1） 銷售收入 本項目銷售收入來自于種植園的蘋果銷售。依據(jù)對項目銷售收入的分析計算得出，在經(jīng)營期內(nèi)該項目銷售收入為 萬元，年均 萬元。各年度銷售收入預(yù)測詳見附表 3。 （ 2） 總成本費用 本項目總成本費用由生產(chǎn)成本、工資及福利、修理費、折舊與攤銷費、銷售費用和管理費用構(gòu)成。 ① 生產(chǎn)成本 土地租金 ： 按 /畝?年估算，經(jīng)營期土地租金總計 ，年均 萬元。 撫育 ： 項目建成后，要想達到預(yù)期產(chǎn)量，撫育管護是關(guān)鍵。參考項目區(qū)實際費用開支，經(jīng)營期撫育成本仍按照建設(shè)期計算，即 元 /畝?年。經(jīng)測算，經(jīng)營期內(nèi)撫育費用共計 萬元。 采收 ： 參考當(dāng)?shù)貙嶋H費用開支，蘋果采伐成本按 元 /斤計算。在經(jīng)營期內(nèi)采收成本共計 萬元。 綜上所述，生產(chǎn)成本總額為 ，詳見附表 4。 ② 其它成本 包括工資及福利、修理費、折舊與攤銷費、銷售費用和管理費用。共計 萬元。詳見附表 4。 經(jīng)計算，在經(jīng)營期內(nèi)總成本費用總計 萬元，年均 萬元。其中經(jīng)營成本 ，年均 。詳見附表 4。 41 （ 3） 經(jīng)營損益情況 通過計算可知，該項目經(jīng)營期內(nèi)利潤總額為 萬元，年均 。所得稅后利潤 ，年均 。詳見附表 3。 （ 4） 靜態(tài)效益指標(biāo) 經(jīng)計算，該項目投資利潤率為 %，利稅率 %，經(jīng)濟效益較好。 （ 5） 財務(wù)效益分析 經(jīng)計算，該項目稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，投資回收期為 （含 1年建設(shè)期）；稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值為 ，投資回收期為 （含 1年建設(shè)期）。詳見附表 5。 從以上分析結(jié)果可知，財務(wù)凈現(xiàn)值遠遠大于零，財務(wù)內(nèi)部收益率大于社會折現(xiàn)率，說明本項目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有盈余，且盈利能力較強，財務(wù)上可行。 不確定性分析 （ 1） 盈虧平衡分析 經(jīng)計算，本項目盈虧平衡點為 %，即項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %時，可達到盈虧平衡；生產(chǎn)能力只有小于 %時，項目才產(chǎn)生虧損。由此可見，項目抗風(fēng)險能力強。 （ 2） 敏感性分析 主要就建設(shè)投資、經(jīng)營成本和銷售收入等因素分別作了單因素變化對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響，進行了敏感性分析。 表 9— 1 敏感性分析表 不確定性 20% 10% 5% 基本方案 +5% +10% +20% 42 因素 （稅后） 建設(shè)投資 經(jīng)營成本 銷售收入 從表 9— 1 中可以看出，每個因素的變化都不同程度地影響項目的財務(wù)內(nèi)部收益率。其中，銷售收入影響最大。當(dāng)收銷售收入降低 20%時，財務(wù)內(nèi)部收益率僅為 %， 接近于 基準(zhǔn)收益率（ 10%）；建設(shè)投資、經(jīng)營成本對內(nèi)部收益率的影響相似，建設(shè)投資、經(jīng)營成本增加 20%時，財務(wù)內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)收益率。分析表明，本項目具有較高的抗風(fēng)險能力，但仍要注意加強對外營銷，做好市場推介，隨時監(jiān)控市場需求量及價格變化，同時，也應(yīng) 加強經(jīng)營管理，降低經(jīng)營成本。 財務(wù)評價結(jié)論 （ 1）動態(tài)評價指標(biāo)顯示項目經(jīng)濟上可行 該項目基準(zhǔn)收益率 Ic=10%，計算結(jié)果： ①財務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR）（稅后）為 %，大于基準(zhǔn)收益率 10%，說明該項目財務(wù)上是可行的； ②凈現(xiàn)值（ NVP）（稅后）為 萬元，遠遠大于零，說明該項目在經(jīng)濟上可行； ③該項目稅后投資回收期為 （含 1年建設(shè)期），符合項目 建設(shè) 的要求。 （ 2）不確定性分析表明本項目具有較強的抗風(fēng)險能力 ①本項目盈虧平衡點 %，也就是說本項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 43 %，即可達到盈虧平衡。在通常情況下，這是容易達到的指標(biāo)，風(fēng)險性很小。 ②敏感性分析顯示，該項目的風(fēng)險主要來源于銷售收入，基本建設(shè)投資和經(jīng)營成本相差不大。影響銷售收入的主要因素是銷售量和銷售價格。因此，歸結(jié)起來，影響項目的不確定因素多為市場因素（價格變動、市場需求量變動等）。該項目應(yīng)特別重視加強市場風(fēng)險的應(yīng)變能力，嚴(yán)密監(jiān)控市場變化，將市場風(fēng)險控制在最低水平。 （ 3）綜合評價結(jié)論 綜上所述，本項目符合 國家農(nóng)發(fā)和 林業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，通過計算、分析，項目財務(wù)評價各項指標(biāo)均達到或超過項目評價的基本要求，并具有一定的抗風(fēng)險 能力，財務(wù)評價可行，資金運行安全，投資效果良好，是一個經(jīng)濟效益較好的、能適應(yīng)市場變化的項目，該項目在財務(wù)上是可行的。 經(jīng)濟效益 評價 項目計算期內(nèi)，項目建設(shè)單位可獲得稅后利潤 萬元，項目 稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 年，投資利潤率為 %，方案合理，指標(biāo)測算真實可靠，經(jīng)濟效益良好。項目的實施必將為建設(shè)單位的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的物質(zhì)基礎(chǔ)，為項目區(qū)的農(nóng)民增收創(chuàng)造條件。 社會效益 評價 項目實施后，社會效益是顯著的。 （ 1）基地的建設(shè)為社會提供了大量的就業(yè)機會，據(jù) 初步估計，項目實施后，需安排 25 個常年從事管理和管護工作的人員，每人每年可增收近 20200 元；此外， 基地每年修剪、施肥等 約需 14000 工日 的 臨時 勞動力， 按雇用 200 個臨時工計算， 每人每年可增收約 14000 元。 約有 2020 人圍繞本項目從事金紅蘋果種植 44 業(yè)、運輸及相關(guān)產(chǎn)業(yè)；可衍生出產(chǎn)品初加工、銷售等第二第三產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營人員和加工企業(yè)。 這不僅解決了農(nóng)村剩余勞動力的就業(yè)問題，緩解了社會就業(yè)壓力，為社會穩(wěn)定起到積極作用 ，而且?guī)赢?dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 （ 2） 項目建成后， 正常年份 可上繳稅費 ，增加了地方財政收入，促 進了地方經(jīng)濟的發(fā)展，同時又能增加農(nóng)民的收入，是富 區(qū) 富民的一條好途徑。 （ 3） 由于基地建設(shè) 實行科技種植，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營， 種植和撫育都采用先進的經(jīng)營管理手段， 本項目的實施將會直接促進 北京市朝陽隆瑞爾 貿(mào)易 有限公司 的發(fā)展，使其成為 克什克騰旗乃至赤峰市 產(chǎn)業(yè)發(fā)展的龍頭企業(yè)。在其的示范帶動下，可對周邊縣市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)近 5000 戶農(nóng)民形成輻射， 將 會 極大地促進當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)種植戶 經(jīng)營的科學(xué)化、集約化和現(xiàn)代化發(fā)展， 促進 克什克騰旗種植產(chǎn)業(yè) 的發(fā)展，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化， 為 社會主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮重要作用。 生態(tài)效益評價 通過本 項目的實施，在綠化荒山的同時，可以一定程度上起到保持水土、凈化空氣，防風(fēng)固沙、保護和改善生態(tài)環(huán)境的作用。另外，該項目采用高新技術(shù)和現(xiàn)代化的管理手段，引進、繁育和推廣優(yōu)良金紅蘋果的種質(zhì)資源，有利于生物多樣性的保護，可以為內(nèi)蒙 古 的蘋果產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整儲備和提供優(yōu)良的種質(zhì)資源。 目 錄 第一章 總 論 .................................................... 1 項目提要 ....................................................... 6 可行性研究報告編制依據(jù) ......................................... 7 主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) ................................................ 8 綜合評價 ....................................................... 8 第二章 項目背景及必要性 ......................................... 11 項目建設(shè)背景 .................................................. 11 項目建設(shè)必要性 ................................................ 13 第三章 建設(shè)條件 ................................................ 15 項目區(qū)概況 .................................................... 15 土地權(quán)屬 ...................................................... 17 項目建設(shè)條件優(yōu)劣分析 .......................................... 17 第四章 市場分析與銷售方案 ....................................... 19 市場潛力分析 .................................................. 19 銷售方案 ...................................................... 19 銷售策略 ...................................................... 19 市場風(fēng)險分析 .................................................. 20 第四章 項目建設(shè)方案及實施進度 .................................... 21 指導(dǎo)思想及原則 ................................................ 21 建設(shè)目標(biāo) ...................................................... 22 建設(shè)布局 ...................................................... 22 建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 ................................................ 22 技術(shù)方案 ...................................................... 24 項目實施進度 .................................................. 26 第六章 項目管理及組織運行 ...................................... 28 機構(gòu)設(shè)置與職責(zé) ................................................. 28 經(jīng)營管理模式 .................................................. 29 經(jīng)營管理措施 .................................................. 29 技術(shù)培訓(xùn) ...................................................... 30 消防、勞動與衛(wèi)生、節(jié)能 ......................................... 30 第七章 環(huán)境影響評價 ............................................. 33 環(huán)境影響 ...................................................... 33 環(huán)境保護與治理措施 ............................................ 33 環(huán)境影響評價 .................................................. 33 第八章 投資估算與資金籌措 ....................................... 35 投資估算范圍 .................................................. 35 投資估算依