【正文】 .南灣村菌草示范基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告四、技術(shù)培訓(xùn)在項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)對(duì)管理和生產(chǎn)人員及農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容主要是設(shè)備的正確操作、管護(hù)、維修技術(shù)以及產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝技術(shù)，食用菌栽培技術(shù)，儲(chǔ)存技術(shù)以及營(yíng)銷技術(shù)等。培訓(xùn)方法：聘請(qǐng)專家、技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)員工和農(nóng)戶生產(chǎn)，所有生產(chǎn)人員經(jīng)培訓(xùn)考試合格后方可正式上崗。 對(duì)公司急需的技術(shù)人員和管理、營(yíng)銷人員可采取調(diào)入或聘用的方式解決。五、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生該項(xiàng)目生產(chǎn)過程中要使用一些易燃和有腐蝕的試劑、農(nóng)藥等，要嚴(yán)格按照農(nóng)藥、 試劑使用規(guī)范使用，并由專人嚴(yán)格管理，防止發(fā)生意外傷害事故。第十一章 投資估算和資金籌措方案.南灣村菌草示范基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告一、項(xiàng)目建設(shè)投資估算1．依據(jù)土建工程項(xiàng)目：按《新疆 98 統(tǒng)一建筑工程預(yù)算定額》估算；設(shè)備按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)估算；其它按照上年市場(chǎng)平均價(jià)格估算；建設(shè)投資估算；固定資產(chǎn)投資：固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，其中 萬(wàn)元，生產(chǎn)設(shè)備投姿 100 萬(wàn)元，其它投資 16 萬(wàn)元，預(yù)備金 54 萬(wàn)元。流動(dòng)資金：該行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的資金周轉(zhuǎn)情況為每年一次性投入，當(dāng)年回收并考慮本項(xiàng)目的實(shí)際需要，以經(jīng)營(yíng)成本估列流動(dòng)資金為 110萬(wàn)元。建設(shè)期利息：銀行貸款償還期間按年利率 %計(jì)提，利息 為 萬(wàn)元（建設(shè)期利息減半）?？偼顿Y：根據(jù)上述估算內(nèi)容，項(xiàng)目總投資為：總投資=土建工程投 資+ 設(shè)備投資+其它投資+ 預(yù)備金投資＋流動(dòng)資金+建設(shè)期利息 =720+100+16+54＋110＋= 萬(wàn)元二、資金籌措該項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中申請(qǐng)財(cái)政部貼 120 萬(wàn)元，銀行貸款 380 萬(wàn)元，企 業(yè)自籌 萬(wàn)元。三、資金的使用和管理1．資金使用方向貸款主要用于生產(chǎn)流動(dòng)資金和固定資產(chǎn)投資；企業(yè)自籌資金主要用于菌種菌袋廠建設(shè)，地方配套資金用于廠房建設(shè)、科技培訓(xùn)。2．資金管理項(xiàng)目嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)行?？顚Ｓ?，設(shè)立專項(xiàng)帳戶，專人管理，定期審 核、 審計(jì)，保證各項(xiàng)資金按項(xiàng)目批復(fù)和可行性研究的建設(shè)投.南灣村菌草示范基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告資標(biāo)準(zhǔn)，投資額等資金計(jì)劃和規(guī)定使用。第十二章 經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析.南灣村菌草示范基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告一、經(jīng)濟(jì)分析1．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按國(guó)家現(xiàn)行的《農(nóng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和新稅制的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。 評(píng)價(jià)方法參照國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》進(jìn)行。 項(xiàng)目計(jì)算期 1 年 稅收稅率：農(nóng)業(yè)綜合稅金及附加=%+附加 2%所得稅率 33% 銀行貸款利率：年息 %貼現(xiàn)率 8%二、財(cái)務(wù)估算1．銷售收入食用菌菌袋廠達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn) 100 萬(wàn)個(gè)菌袋，每袋裝料 公斤，共裝料 1500 噸，生物轉(zhuǎn)化率以 100%計(jì)，年產(chǎn)鮮 菇 1500 噸，每公斤以 10 元計(jì)，年經(jīng)營(yíng) 收入為 1500 萬(wàn)元。2．農(nóng)業(yè)綜合稅金及附加農(nóng)業(yè)綜合稅金按銷售收入的 %計(jì)納，為 萬(wàn)元；附加稅按主稅的 2%計(jì)納為 萬(wàn)元。二項(xiàng)合計(jì)為 萬(wàn)元。3．總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算單位原材料生產(chǎn)成本 栽培 1000 袋食用菌原材料成本（配方一） 菌種 元/袋 元 菌袋 12 公斤12 元/公斤 元 木屑 800 公斤 元/公斤 元.南灣村菌草示范基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 麩皮 168 公斤 元/公斤 元 紅糖 15 公斤 元/公斤 元 石膏粉 10 公斤 元/公斤 元 石灰 5 公斤 元/公斤 元玉米粉 30 公斤 元/公斤 元小計(jì) 元 裝袋、滅菌、消毒、封口、接種用具 元 菌袋運(yùn)送費(fèi) 元 合計(jì) 元總成本估算：1．原材料總成本=1400= 萬(wàn)元2．人員工資 萬(wàn)元，其中固定工作人員年薪 1 萬(wàn)元/人，共 11萬(wàn)元，臨時(shí) 工每個(gè)工日 20 元，共 萬(wàn)元，工資總額為 萬(wàn)元。3．燃料與動(dòng)力 萬(wàn)元4．折舊費(fèi)；土建工程按 30 年折舊、設(shè)備按 15 年折舊、殘值以 5%計(jì)，折舊費(fèi) 分別為 萬(wàn)元和 萬(wàn)元，共計(jì) 萬(wàn)元；殘值為 萬(wàn)元和 萬(wàn)元，共計(jì) 萬(wàn)元。5．包裝費(fèi) 萬(wàn)元6．營(yíng)銷費(fèi)按年銷售收入的 2%計(jì)算，需營(yíng)銷 售費(fèi)用 萬(wàn)元7．?dāng)備N費(fèi)(開辦費(fèi)) 萬(wàn)元，按 5 年攤銷，每年 萬(wàn)元8．管理費(fèi)用；主要用于企業(yè)管理性開支如辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、取暖費(fèi)等以銷售收入的 %計(jì)，為 萬(wàn)元。9．維修費(fèi)用；按折舊費(fèi)的 25%計(jì)算，年維修 費(fèi) 萬(wàn)元10．財(cái)務(wù)費(fèi)用；生產(chǎn)運(yùn)行期間貸款利息按 %的利率計(jì)算，共計(jì)年利息費(fèi)用 萬(wàn)元.南灣村菌草示范基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告11．達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)總成本費(fèi)用 萬(wàn)元。12．達(dá)產(chǎn)年商品采購(gòu)總成本費(fèi)用 840 萬(wàn)元。兩項(xiàng)合計(jì)總成本 萬(wàn)元。固定成本： 萬(wàn)元；可變成本： 萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)成本 1184 萬(wàn)元。 詳見總費(fèi)用成本估算表。財(cái)務(wù)效益分析盈利能力分析1．達(dá)產(chǎn)年收入 2030 萬(wàn)元,其中白靈菇收入 1680 萬(wàn)元,菌袋收入350 萬(wàn)元。2．利稅總額 萬(wàn)元3．農(nóng)業(yè)綜合稅收 萬(wàn)元4．所得稅：按 33%的稅率計(jì)算為 萬(wàn)元5．利潤(rùn)： 萬(wàn)元三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(所得稅后)1．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %2．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 1886 萬(wàn)元03．投資回收期 年4．投資利潤(rùn)率 %四、不確定性分析1．盈虧平衡分析經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)為 ，即年銷售收入達(dá)到 萬(wàn)元（不考慮還款因素），項(xiàng)目可保本經(jīng)營(yíng)。2．敏感性分析(稅后)對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、動(dòng)態(tài)投資回收期二個(gè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行敏感性分析，在變動(dòng)幅度 10%的情況下，經(jīng)過計(jì) 算表明，對(duì)項(xiàng)目主要財(cái)務(wù)指標(biāo)最敏感的因素是銷售價(jià)格，其次是投資，經(jīng)營(yíng)成本對(duì)項(xiàng)目敏感性影響.南灣村菌草示范基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告最?。ㄒ娒舾行苑治霰恚┬蛱?hào)變化因素 內(nèi)部收益率（%） 動(dòng)態(tài)投資回收期（年）1 基本方案 2 投資+10% 3 投資10% 4 銷售價(jià)格+10% 5 銷售價(jià)格10% 6 經(jīng)營(yíng)成本+10% 7 經(jīng)營(yíng)成本10% 3．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)財(cái)務(wù)分析計(jì)算，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均在財(cái)務(wù)要求的范圍內(nèi)，項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益良好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)上可行。五、貸款償還能力分析項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)年(第三年)，稅后利潤(rùn)達(dá)到 萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率即達(dá)到 %，流動(dòng)比率為 %，速動(dòng)比率為 %；計(jì)算期第七年資產(chǎn)負(fù)債率穩(wěn)定降至 %，流動(dòng)比率上升至 %，速動(dòng)比率上升至 %，說明該項(xiàng)目具有較好的財(cái)務(wù) 狀況和較強(qiáng)的償還能力(見附表 11)。根據(jù)最大償還能力計(jì)算出貸款償還期為 年(含建設(shè)期) ，償還債務(wù)覆蓋率為 %(第三年)( 見附表 11)。六、項(xiàng)目實(shí)施后效益分析可以為 XX 市乃至昌吉州 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)增添新的產(chǎn)業(yè)內(nèi)容，即培育新的產(chǎn)業(yè)——食用菌人工栽培業(yè)。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可為市場(chǎng)提供食用菌為主的鮮菇 1500 噸，新增 1500 萬(wàn)元的收入，可為地方財(cái)政繳納稅金 900 萬(wàn).南灣村菌草示范基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告元。為地方民族經(jīng)濟(jì)繁榮做出貢獻(xiàn)。七、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化，組織化程度的提高情況農(nóng)業(yè)生產(chǎn)隨著菌草產(chǎn)業(yè)的逐步擴(kuò)大，農(nóng)牧民收入的提高，將改變以往自給性、 習(xí)慣性、模仿性的生產(chǎn)方式，逐步向訂單式，合同式的市場(chǎng)化模式發(fā)展；公司+ 農(nóng)戶 +市場(chǎng)這種相互依存的組織形式，將會(huì)得到發(fā)展和鞏固。農(nóng)戶也將統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一種植， 統(tǒng) 一價(jià)格，向更規(guī)范化的方向發(fā)展。八、生態(tài)效益：本項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)在城關(guān)鎮(zhèn)南灣村菌草基地內(nèi)，項(xiàng)目示范推廣的菌草生產(chǎn)技術(shù)及綜合養(yǎng)殖技術(shù)，保護(hù)了田間生物多樣性，對(duì)當(dāng)?shù)丨h(huán)境質(zhì)量提升具有重大而深遠(yuǎn)的意義。九、社會(huì)效益項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，可以充分利用本縣優(yōu)越的自然資源，勞動(dòng)力資源及菌草技術(shù)、市場(chǎng)營(yíng)銷、企業(yè)管理等優(yōu)勢(shì)，組織菇農(nóng)及牧民發(fā)展菌草標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地建設(shè)，進(jìn)一步壯大菌草產(chǎn)業(yè)?？晌{ 80 人短期就業(yè)，1520 人長(zhǎng) 年就業(yè)。項(xiàng)目建成后，不僅帶動(dòng)全縣，還可輻射周邊地區(qū)菌草技術(shù)的發(fā)展，使本地菌草技術(shù)發(fā)展再上新臺(tái)階。隨著食用菌生產(chǎn)規(guī)模的逐步擴(kuò)大，將帶動(dòng)科技產(chǎn)業(yè)， 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料行業(yè)，飲食業(yè)、保鮮業(yè)、包裝業(yè)、貯運(yùn)業(yè)和食用菌交易市場(chǎng)等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，不斷培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會(huì)，促 進(jìn)地方民族經(jīng)濟(jì)繁榮和社會(huì)安定團(tuán)結(jié)。.南灣村菌草示范基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第十三章 結(jié)論和建議一、結(jié)論1．項(xiàng)目建設(shè)符合高效農(nóng)業(yè)開發(fā)的宗旨項(xiàng)目區(qū)位于 XX 市城郊，距首府烏魯木齊市 57 公里，食用菌是XX 市設(shè)施農(nóng)業(yè)很重要的 組成部分，通 過本項(xiàng)目的實(shí)施，將進(jìn)一步做大做強(qiáng)這一產(chǎn)業(yè)，不斷提升特色優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，示范和引領(lǐng)其他各類專業(yè)經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展，加速 XX 市設(shè)施農(nóng)業(yè)建設(shè)進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)基地生 產(chǎn)發(fā)展模式。項(xiàng)目區(qū)的水、氣、光、熱資源條件優(yōu)越， 農(nóng)業(yè)技術(shù)設(shè)施完備，符合立項(xiàng)原則。本項(xiàng)目技術(shù)方案可行，所實(shí)施的新品種、新技術(shù) 有良好的適應(yīng)性和廣闊的發(fā)展空間。本項(xiàng)目依托毗鄰烏昌大市場(chǎng)的地緣優(yōu)勢(shì)和資源優(yōu)勢(shì)，市場(chǎng)發(fā)展空間巨大，前景廣闊，項(xiàng)目區(qū)的建設(shè)內(nèi)容、采取的技術(shù)方案、管理方式將會(huì)進(jìn)一步做大作強(qiáng)當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)，提高 農(nóng)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)占有率，進(jìn)一步推動(dòng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、產(chǎn)業(yè)化的 進(jìn)程，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。 項(xiàng)目的建設(shè)可充分發(fā)揮該企業(yè)自身優(yōu)勢(shì)和當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)當(dāng)?shù)鼐莘N植業(yè)的發(fā)展，提高農(nóng)牧民收入，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并能為當(dāng)?shù)靥峁┮欢ǖ木蜆I(yè)崗位，為社會(huì)減輕一定的就業(yè)壓力，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。在 XX 市建設(shè)食用菌菌種菌袋 場(chǎng)和出菌生產(chǎn)基地，發(fā)展食用菌人工栽培，符合國(guó)家發(fā)展高效農(nóng)業(yè)和加快“菜籃 子” 工程的指導(dǎo)思想。依據(jù)當(dāng)?shù)厣a(chǎn)優(yōu)勢(shì)， 堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以科技進(jìn)步為動(dòng)力，調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，培育新的產(chǎn)業(yè)，形成規(guī)?；纳a(chǎn)格局，是企業(yè)增效、農(nóng)牧民增收的開發(fā)項(xiàng)目。項(xiàng)目區(qū)交通便利，水、電、通 訊等基礎(chǔ)設(shè)施齊全，種菇的主要原料.南灣村菌草示范基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告當(dāng)?shù)鼐山鉀Q，并可充分利用當(dāng)?shù)叵募緵鏊?，晝夜溫差大，這一得天獨(dú)厚的氣候資源，進(jìn)行反季節(jié)生產(chǎn)。2．項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)合理該項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)符合國(guó)家“菜籃子” 發(fā)展規(guī) 劃。該項(xiàng)目實(shí)施后，可建成食用菌生產(chǎn)基地，填補(bǔ)規(guī)?；N菇空白，以基地帶動(dòng)輻射農(nóng)戶，直接使農(nóng)牧民增收致富，達(dá)到以企業(yè)發(fā)展帶動(dòng)農(nóng)戶增收的目的。3．項(xiàng)目技術(shù)可行， 經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)滿足財(cái)務(wù)要求，技術(shù)成熟可行，是投資小、風(fēng)險(xiǎn)性小、效益好的項(xiàng)目，具有償還貸款的能力。二、建議該項(xiàng)目選點(diǎn)適宜，條件優(yōu)越，經(jīng)濟(jì)效益突出，社會(huì)效益顯著，生產(chǎn)過程對(duì)環(huán)境無(wú)不良影響，具備近期實(shí)施的條件，建議上級(jí)有關(guān)部門能給予大力支持，盡早立項(xiàng)。