【正文】 資（建設(shè)投資＋鋪底流動資金）為 593 萬元。本項(xiàng)目總投資(建設(shè)投資+全額流動資金)為 634 萬元。詳見附表 1“投資估算表 ”。 資金籌措本項(xiàng)目所需資金，依據(jù)“業(yè)主投資為主，政府適當(dāng) 補(bǔ)助為輔的原則” ，以及市、區(qū)兩級進(jìn)行 1：1 比例資金配套，其他 為項(xiàng)目建設(shè)單位投入。本項(xiàng)目總投資 593 萬元，通過寧波市級財(cái)政補(bǔ)助投入 120 萬元、北侖區(qū)級財(cái)政配套補(bǔ)助投入 120 萬元，項(xiàng)目單位投入資金及銀行貸款等方式籌集。初步安排如下：項(xiàng)目資金來源 金額（萬元）一、財(cái)政補(bǔ)助投入 240 120 120二、項(xiàng)目單位投入 353 336 17三、貸款 40銀行流動資金貸款 40 財(cái)政補(bǔ)助資金投向根據(jù)“突出重點(diǎn)，注重配套”的原則，財(cái)政補(bǔ)助資金主要投向?yàn)椋篈．對 基地內(nèi)的供電、渠、路等基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行配套完善；B．扶持溫室大棚、節(jié)水灌溉等生產(chǎn)設(shè)施的建設(shè)和改造；Ｃ．扶持建立蔬菜檢測中心等農(nóng)業(yè)科技服務(wù)體系。本項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助資金為 240 萬元，其中用于溫室大棚、溝渠、路等基礎(chǔ)設(shè)施及檢測中心建設(shè)。11 效益分析 財(cái)務(wù)效益評價 財(cái)務(wù)評價及有關(guān)說明財(cái)務(wù)評價依據(jù)：Ａ．《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版）Ｂ．《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）財(cái)務(wù)評價有關(guān)說明：Ａ．計(jì)算年限：12 年，以 2022 年為項(xiàng)目第一年；Ｂ．財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取 8 %；Ｃ．為簡化分析，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析不考慮原材料價格、人 員工資變動等因素，以目前價格水平進(jìn)行測算分析。D．以下各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以項(xiàng)目正常運(yùn)營第二年（即 項(xiàng)目第三年）為例計(jì)算。 各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算Ａ．營業(yè)收入本項(xiàng)目為 500 畝土地，其中 284 畝為溫室大棚蔬菜種植，其他216 畝為露地蔬菜種植，按照大棚蔬菜種植年均畝收入 12022 元，露地種植年均畝收入 3500 元計(jì)，年總收入為 417 萬元。詳細(xì)數(shù)據(jù)見附表 3“營業(yè) 收入和營業(yè)稅金及附加估算表” 。B．總 成本費(fèi) 用和經(jīng)營 成本水電費(fèi)參照當(dāng)?shù)仄渌N植平均消耗水平估算。大棚需要農(nóng)工 46 名，露地種植需要 14 名農(nóng)工，年均工資福利按人均 13200 元估算。3 名檢測人員工資按每人每年 24000 元計(jì)。原材料及項(xiàng)目產(chǎn)品價格根據(jù)當(dāng)前市場水平，以平均價格估算。折舊攤銷：大棚及建筑物折舊年限 10 年，殘值率 10 %；設(shè)備折舊年限 10 年，殘 值率 10 %；遞延資產(chǎn)分 5 年攤銷 ，無殘值。年修理費(fèi)用取固定資產(chǎn)原值的 3 %；土地費(fèi)用按照每畝年租金 280 元計(jì)；其他費(fèi)用按照銷售收入的 5 %計(jì)；銀行流動資金貸款利率 %。經(jīng)計(jì)算，年總成本費(fèi)用為 268 萬元，詳細(xì)數(shù)據(jù)見附表 4“總成本費(fèi)用估算表”。C．稅率本項(xiàng)目符合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自銷農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的條件，享受免稅待遇，產(chǎn)品增值稅為 0 %，企業(yè)所得稅為 33 %；法定公積金、法定公益金分別按稅后利潤的 5 %提取。 盈利能力分析經(jīng)利潤及利潤分配表、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（增量全部投資）計(jì)算，得出以下指標(biāo)：投資利潤率：24. 3 %；靜態(tài)投資回期： 年（稅后）， 年（稅前）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%（稅后），%（稅前）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=8 %)：495 萬元（稅后），829 萬元（稅前）。所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，大于基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 8 %，說明項(xiàng)目具有良好的盈利能力。詳見附表 7“財(cái)務(wù)計(jì)劃 現(xiàn)金流量表（增量全部投資）” 。 借款償還能力分析企業(yè)沒有銀行固定資產(chǎn)貸款，銀行流動資金貸款 40 萬元，按照年末償還、年初再貸進(jìn)行，按一年期利率計(jì)息，在計(jì)算期最后一年償還。 不確定性分析A．盈虧平衡分析以本項(xiàng)目正常運(yùn)營第二年為例計(jì)算：項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)= 年固定成本247。（年銷售收入－年可 變成本－年銷售稅金及附加）＝ %盈虧平衡點(diǎn)為 %，即項(xiàng)目只要達(dá)到預(yù)計(jì) 能力的 %，企業(yè)就可以保本，由此可見該項(xiàng)目具有很強(qiáng)的適應(yīng)市場變化的能力。B．敏感性分析本計(jì)算從固定資產(chǎn)投資、銷售價格、經(jīng)營成本等幾方面進(jìn)行單因素敏感性分析。從敏感性分析表可以看出，影響本項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的因素中最主要的是銷售價格，固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本變化相對較為不敏感。在項(xiàng) 目可行區(qū)域內(nèi)，允許固定資產(chǎn)投資增加、銷售價格降低、經(jīng)營成本增加幅度超過 15 %，因此，本 項(xiàng)目具 較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。詳見附表 8“敏感性分析表 ”。 評價結(jié)論綜合上述，在現(xiàn)有價格體系及計(jì)算基準(zhǔn)下，本項(xiàng)目全部投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期較短，表明 項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目的建設(shè)在財(cái)務(wù)上是可行的。從敏感性分析看，銷售價格的上升和下降將對本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益產(chǎn)生較大的影響。因此， 項(xiàng)目業(yè)主必須加強(qiáng)與市內(nèi)大型超市和批發(fā)市場以及配送中心的聯(lián)系，根據(jù)市場需求及時調(diào)整種植品種，生產(chǎn)反季節(jié)蔬菜，提高蔬菜質(zhì)量，豐富市民菜籃子，使建設(shè)項(xiàng)目取得較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。 社會效益分析示范帶動作用：通過設(shè)施農(nóng)業(yè)核心區(qū)的示范效應(yīng)，使優(yōu)良的品種、成熟的技術(shù)和完善的設(shè)施得到逐步推廣，并經(jīng)過區(qū)蔬菜協(xié)會、鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)服務(wù)公司的產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)、信息交流及技術(shù)培訓(xùn)，帶動梅山鄉(xiāng)農(nóng)戶調(diào)整種植結(jié)構(gòu)，增大效益農(nóng)業(yè)在島內(nèi)的覆蓋范圍，促進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的建立，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)的目的。推進(jìn)基地經(jīng)營管理機(jī)制創(chuàng)新：本項(xiàng)目通過向農(nóng)民租賃土地經(jīng)營權(quán)，使土地通過經(jīng)營權(quán)集中，實(shí)現(xiàn)了從生產(chǎn)到銷售的統(tǒng)一管理服務(wù)模式，以梅山鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)服務(wù)公司為主體，形成產(chǎn)供銷一條龍、貿(mào)工農(nóng)一體化經(jīng)營，形成各方利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。促進(jìn)農(nóng)民增收：基地通過招收農(nóng)民作為種植管理人員，使農(nóng)民成為了拿工資的現(xiàn)代農(nóng)民，本項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施完成后，可招用農(nóng)工 60 名，增加農(nóng)民年人均工資收入 13200 元。同時蔬菜在栽種和收割、初加工時還能提供大批臨時用工，可以為本地農(nóng)民創(chuàng)造賺外塊的機(jī)會。梅山蔬菜基地是北侖區(qū)農(nóng)業(yè)“ 十一五” 規(guī)劃的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè) 區(qū)域，根據(jù)規(guī)劃布局和思路， 本項(xiàng)目作為梅山蔬菜基地設(shè)施農(nóng)業(yè)核心區(qū)，可以輻射帶動梅山鄉(xiāng) 10000 畝蔬菜基地的發(fā)展，解決傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)品賣難現(xiàn)狀，幫助農(nóng)民增加收入，按平均提高菜農(nóng)年收入 5％估算，預(yù)計(jì)可增加菜農(nóng)人均年收入 345 元。公共服務(wù)覆蓋范圍：在設(shè)施農(nóng)業(yè)核心區(qū)建設(shè)同時，梅山鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)服務(wù)公司建立蔬菜檢測中心，提供蔬菜檢測和土壤肥力檢測服務(wù)，為提高梅山鄉(xiāng)蔬菜產(chǎn)量與品質(zhì)提供科學(xué)依據(jù)，對蔬菜安全、生態(tài)安全和社會發(fā)展有著重要的意義。同時梅山鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)服務(wù)公司開展的經(jīng)營活動，將有利于加強(qiáng)菜農(nóng)與市內(nèi)大型超市、蔬菜批發(fā)市場的聯(lián)系，根據(jù)市場信息及時引導(dǎo)農(nóng)戶調(diào)整種植品種，有組織地幫助農(nóng)戶進(jìn)行促銷，切實(shí)解決廣大農(nóng)戶賣菜難的問題。豐富市民的“菜籃子”：梅山鄉(xiāng)蔬菜基地依仗著良好的生態(tài)環(huán)境條件，以綠色、無公害 為 根本宗旨， 專業(yè)生產(chǎn)時 令、反季節(jié)蔬果，可以提高蔬菜品質(zhì)，迎合當(dāng)前消費(fèi)潮流，豐富市民的菜籃子，保障人民身體健康。生態(tài)環(huán)境影響：梅山鄉(xiāng)為北侖區(qū)未進(jìn)行工業(yè)性開發(fā)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，原生態(tài)環(huán)境保護(hù)較好，近年來積極發(fā)展生態(tài)經(jīng)濟(jì)，營造生態(tài)環(huán)境，培育生態(tài)文化，一個“ 藍(lán)天、碧水、 綠色、潔凈”的海島花園初現(xiàn)雛形，2022 年被評為市級生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。綠色蔬菜基地在大棚中采用滴灌技術(shù)，具有顯著的節(jié)水、 節(jié)能及增產(chǎn)效益。因此本項(xiàng)目建設(shè)不僅可以起到示范作用，而且規(guī)?；\(yùn)作還有利于統(tǒng)一排灌，節(jié)約資源，改良土壤，防止水土流失，美化環(huán)境。12 可行性研究結(jié)論與建議 研究結(jié)論A. 根據(jù)《寧波市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)布局規(guī)劃》，2022 年開始到 2022 年，在全市建成 100 個以上的規(guī)?；厣r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基地，其中列入了北侖區(qū)梅山萬畝蔬菜基地。因此，本項(xiàng)目建設(shè)符合寧波市、北侖區(qū)關(guān)于農(nóng)業(yè)發(fā)展的總體布局規(guī)劃要求，將會對我市合理布局農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)、提升農(nóng)業(yè)綜合競爭力發(fā)揮其積極作用。本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施在梅山鄉(xiāng)政府領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，建設(shè)單位資金自籌部分已經(jīng)落實(shí)，爭取得到市、區(qū)政府的政策與財(cái)政支持。 B. 北侖區(qū)梅山鄉(xiāng)綠色蔬菜基地規(guī)劃面積 10000 畝，核心區(qū)面積為 500 畝。根據(jù)分階段規(guī)劃建設(shè)的原則，本期建設(shè)在梅山鄉(xiāng)鐘家塘、曹家塘地域（梅東公路兩側(cè)）實(shí)施，建設(shè)鋼管大棚 114458 m2，配套完善供電、道路、水渠等基 礎(chǔ)設(shè)施，新增蔬菜 檢測設(shè)備，使核心區(qū)達(dá)到設(shè)施化、規(guī)模化、無公害的生產(chǎn)要求，符合市政府通知( 甬政發(fā) [2022] 72 號) 中提出的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)的基本條件。C. 梅山鄉(xiāng)通過政府搭臺，引進(jìn)以寧波市農(nóng)科院為代表的農(nóng)業(yè)科技依托基礎(chǔ)，同時發(fā)揮北侖區(qū)蔬菜協(xié)會、鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)服務(wù)公司等專業(yè)組織與市場溝通作用，實(shí)行了“ 統(tǒng)一生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo) 、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一商標(biāo)品牌、統(tǒng)一經(jīng)銷 ”等相對規(guī)范的經(jīng)營管理新模式，梅山 鄉(xiāng)綠色蔬菜基地的進(jìn)一步發(fā)展已具備較好的基礎(chǔ)條件。D. 建設(shè)單位鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)服務(wù)公司為梅山鄉(xiāng)政府建立和領(lǐng)導(dǎo)的集體經(jīng)濟(jì)組織，公司常年聘請市農(nóng)科院蔬菜所多名專家培訓(xùn)和推廣農(nóng)業(yè)新技術(shù)，引進(jìn)和指 導(dǎo)種植新品種，以公司+ 基地（ 農(nóng)戶）的經(jīng)營方式，全年帶動農(nóng)戶種植蔬菜面積在 6000 畝以上。在鄉(xiāng)政府領(lǐng)導(dǎo)下，公司具體負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，其經(jīng)營主體明確、人力配備齊全、管理措施到位，可以按照規(guī)劃要求圓滿地完成本項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)。E. 本項(xiàng)目建設(shè)符合寧波市、北侖區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的總體布局規(guī)劃要求，也是加快落實(shí)北侖區(qū)“菜籃子”實(shí)事工程的需要。通過本項(xiàng)目的建設(shè)、投運(yùn)，將帶動 梅山鄉(xiāng)萬畝基地發(fā)展、促進(jìn)農(nóng)業(yè)“ 雙增”，同時增加反季節(jié)蔬菜生產(chǎn)，豐富市民的菜籃子，具有明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。財(cái)務(wù)評 價數(shù)據(jù)表明，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目的建設(shè)在財(cái)務(wù)上是可行的。 建議項(xiàng)目建成以后，蔬菜價格的上升和下降將對財(cái)務(wù)效益產(chǎn)生較大的影響，因此項(xiàng)目業(yè)主必須精選種植品種和加強(qiáng)市場營銷。為此建議：A. 根據(jù)市場信息及供求變化，應(yīng)定期變換或同時套種多個蔬菜品種，特別 注重發(fā)展一些精細(xì)蔬菜品種。必須高度重視與依靠農(nóng)業(yè)科技，積極、不斷地抓好新品種引進(jìn)與推廣，在當(dāng)?shù)厥袌龉?yīng)上，提高優(yōu)質(zhì)、適銷品種的比例，提升價格競爭力。既 滿 足消費(fèi)者需求，又實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增收目的。B. 通過不同蔬菜品種的輪換種植，可以有效遏制很多病菌的繁殖，減少化肥、農(nóng)藥的大量使用，符合無公害蔬菜種植要求。