【導讀】肄莂薄蒅螄膅蒀蒄袆莀莆蒃罿膃節(jié)薃肁羆薁薂螁膁蕆薁袃羄蒃薀肅腿荿蕿螅肂芅薈袇羋薃薈羀肀葿薇肂芆蒞蚆螂聿芁蚅襖芄膇蚄羆肇薆蚃螆芃蒂螞袈膅莈螞羀莁芄蟻肅膄薂蝕螂羆蒈蝿裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆螆衿羃薅螆羈艿蒁螅肄肁莇螄螃芇芃螃袆肀薁袂羈芅蕆袁肀肈莃袀螀芃艿蕆肆芅蒆肄莂薄蒅螄膅蒀蒄袆莀莆蒃罿膃節(jié)薃肁羆薁薂螁膁蕆薁袃羄蒃薀肅腿荿蕿螅肂芅薈袇羋薃薈羀肀葿薇肂芆蒞蚆螂聿芁蚅襖芄膇蚄羆肇薆蚃螆芃蒂螞袈膅莈螞羀莁芄蟻肅膄薂蝕螂羆蒈蝿裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆螆衿羃薅螆羈艿蒁螅肄肁莇螄螃芇芃螃袆肀薁袂羈芅蕆袁肀肈莃袀螀芃艿蕆肆芅蒆肄莂薄蒅螄膅蒀蒄袆莀莆蒃罿膃節(jié)薃肁羆薁薂螁膁蕆薁袃羄蒃薀肅腿荿蕿螅肂芅薈袇羋薃薈羀肀葿薇肂芆蒞蚆螂聿芁蚅襖芄膇蚄羆肇薆蚃螆芃蒂螞袈膅莈螞羀莁芄蟻肅膄薂蝕螂羆蒈蝿裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆螆衿羃薅螆

　　

【正文】 借款規(guī)定 為了加強對資金使用的管理，強化對資金使用的事前、事中、事后控制，提高資金使用效率，特制定本制度。 一． 借款程序 1． 各部門因公用款需填寫支票借款單或現(xiàn)金借款單。 2． 借款單須寫明款項用途、金額、日期、收款單位名稱、 賬號 、開戶銀行等項目，經部門經理審定報總經理審批，財務經理審核無誤后，辦理支款手續(xù)。 3． 經批準后的借款在財務部出納處辦理。 二． 借支范圍 公司正常的經營業(yè)務、行政開支、企劃項目、工程預算、技術開發(fā)、產品生產等屬借支范圍。 三． 借款的歸還、報銷 1． 一般費用的報銷應在工 作完畢三天內按正常手續(xù)到財務部結清 賬務。特殊情況不能及時結算的費用，應在本月會計結算期限前結清 賬務 。 2． 財務部每月須上報各部門借款明細。 3． 員工辦理的借款，到期不報銷和結清 賬務 的，在其每月的工資中扣除。 4． 借款還款時，由財務部出納開具收款收據，收款收據一式三聯(lián)， 30 一聯(lián)出納留存，一聯(lián)交會計 入賬 ，一聯(lián)借款人自存。 四． 其它 1． 借款用于支付個人報酬（實物或現(xiàn)金）的由借款人提出書面申請，須寫明用途、金額（實物須注明品名等）、被支付人姓名、聯(lián)系方式等，報公司總經理審批后執(zhí)行，如涉及金額較大，須由總經理親自或監(jiān)督辦理。 2． 因公必須開支 的業(yè)務招待費用，應事先向公司總經理報告，并說明招待單位事由、金額、人數(shù)、地點，經總經理批準后，經辦人員方可借支，否則，財務部一律不予報銷。 31 四川 XX建設集團有限公司 發(fā)票管理制度 一 . 公司經營活動中，對外開具發(fā)票的工作由財務部完成，出納開票，會計蓋章。 二 . 財務部在收到工程合同款后，方可對外開出發(fā)票。 三 . 若特殊情況需要先開票、后付款，則必須經公司總經理批準，且經辦人須在發(fā)票存根聯(lián)上簽字。 四 . 在先開票、后付款的情況下，財務部須以工程合同為依據，不得盲目或隨意開出發(fā)票，且開具發(fā)票的金額不得超過 合同金額。 五 . 財務部不得開出空白發(fā)票。因特殊原因需開出空白發(fā)票，須經在公司總經理批準，經辦人在填寫發(fā)票后，須將復印件交回公司財務部。 六 . 經辦人若遺失發(fā)票或填寫空白發(fā)票錯誤，由此造成的經濟損失應由經辦人全部承擔。 32 四川 XX建設集團有限公司 檔案管理制度 檔案是記錄企業(yè)發(fā)展歷程的原始資料，也是公司進行正確決策和經營管理的重要依據，為了使公司的檔案管理工作步入規(guī)范化、制度化、科學化，更好地服務于公司，特制定本制度。 公司檔案分為普通檔案和數(shù)字檔案。數(shù)字檔案指采用辦公自動化處理、存貯和傳遞的各種數(shù)字文 件。 一． 財務檔案管理 1． 財務檔案。財務人員必須深刻認識到財務檔案管理工作的重要性，認真做好財務原始資料的建檔、歸檔工作。財務檔案由公司財務部進行管理。 2． 固定資產檔案。對固定資產進行清理后，要建卡建 賬 ，會計按規(guī)定設 賬 存檔 . 3． 資金檔案。出納員的各類 賬 目要分科目、分類建檔、歸檔。 二． 行政檔案管理 1． 行政檔案包括：公司文件、工程合同、工程竣工驗收資料、會議紀錄、人事、勞資合同、協(xié)議、公司的各項規(guī)章制度。行政檔案由公司辦公室進行管理。 2． 行政檔案要分類別、分目錄進行整理、建檔。 三． 客戶檔案管理 1． 客戶檔案涉及到項目計劃、客戶資料等 重要內容，它對企業(yè)的經 33 營發(fā)展起到至關重要的作用?？蛻魴n案資料由經營部管理。 2． 客戶檔案應按內容、機密程度建檔，做到既便于查閱又不泄露商業(yè)機密。 四． 技術檔案管理 1． 技術檔案包括：技術方案、技術文件、工程施工設計圖、工程檔案、維修檔案、安裝圖、執(zhí)行程序及其說明。技術普通檔案資料由公司辦公室管理，技術數(shù)字檔案由各相關部門管理，技術數(shù)字檔案的光盤由辦公室存檔。 2． 技術檔案應按工程、維修分別建檔、歸檔，按機密程度進行管理。 五． 建檔、歸檔 1． 各建檔人員在建檔時，可按 “時間 ―― 內容法 ”建檔。例如：將同屬一年的文件分為通知類、申請類、 計劃類、協(xié)議合同類等。 2． 每類檔案必須存檔，并撰寫檔案目錄，以便查詢。目錄上要寫明是什么文件、發(fā)文日期、文件號、文件頁數(shù)等，存檔時，將文件目錄和文件一起存檔。 3． 各部門管理的數(shù)字檔案應指定專人進行管理，并采取相應的保密措施。 4． 數(shù)字檔案應定期用光盤進行備份。除財務數(shù)字檔案以外，其它檔案的光盤備份交辦公室存檔。 5． 各檔案管理人員要具備較強的檔案保密意識，不得向外泄露公司秘密。 六． 檔案的調用 34 1． 員工調用辦公室管理的檔案時，一般檔案須經登記后，方可調用；調用機密檔案，必須填寫《文檔調用單》，經總經理或主管副總經理同意后方可調 用，未經同意而調用機密檔案，公司將追究檔案管理人員責任。 2． 各部門的機密檔案（包括數(shù)字檔案），由部門經理負責管理。員工調用本部門（辦公室除外）所管理的機密時，須經部門經理批準后，方可調用。 3．機密檔案調用實施限時制，下班或離開公司時，必須歸還，未經許可，任何人不得將機密檔案帶出公司，也不得復制和摘抄。 3．員工不得跨部門調用機密檔案（調用辦公室管理之檔案除外），特殊情況須經總經理批準，并填寫《文檔調用單》。 35 附：文檔調用單 文檔調用單 年 月 日 文檔名稱 所屬部門 類 別 秘密程度 □ 一般 □機密 編 號 調出日期時間 返回日期 時間 文檔 內容 摘要 調用性質 □借閱 □復制 □修改 備 注 檔案員： 調用人： 部門經理： 總經理： 36 四川 XX 建設集團有限公司 合同管理制度 經濟合同的簽訂 一、 經濟合同管理是企業(yè)管理的一項重要內容，為加強經濟合同管理，減少失誤，提高經濟效益，根據《經濟合同法》及其它有關法規(guī)的規(guī)定，結合公司的實際情況，制訂本制度，作 為公司合同管理的準則。 二、 公司各部門及下屬公司、企業(yè)對外簽訂的各類經濟合同一律適用本制度。 三、 簽訂經濟合同，必須遵守國家的法律、政策及有關規(guī)定。 四、 對外簽訂經濟合同，除企業(yè)法人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。法人委托人必須對本企業(yè)負責，在授權范圍內行使簽約權。超越代理權限和非法人委托的人均無權對外簽約。 五、 簽約人簽訂經濟合同之前，必須認真了解對方當事人的情況。包括：對方單位是否具有法人資格、有否經營權、有否履約能力及其資信情況，對方簽約人是否法定代表人或法人委托人極其代理權限。做到既要 考慮本方的經濟效益，又要考慮對方的條件和實際能力，防止上當受騙，防止簽訂無效經濟合同，確保所簽合同有效。 六、 簽訂經濟合同，必須貫徹 “平等互利、協(xié)商一致、等價有償 ”的原則和 “價廉物美、擇約簽約 ”的原則。 37 七、 簽訂經濟合同，如涉及公司內部其它部門的，應事先在內部進行協(xié)商，統(tǒng)一平衡，然后簽約。 八、 經濟合同除即時結清者，一律采用書面格式，并采用統(tǒng)一的經濟合同文本，對方當事人權利、義務的規(guī)定必須明確、具體、文字表達要清楚、準確，具體合同內容應該注意如下問題： 注意寫明供需雙方的全稱、簽約時間和簽約地 點。 產品名稱具體寫明牌號、商標、生產廠家、型號、規(guī)格、等級、花色、是否成套產品等。 技術質量要求要明確、具體；數(shù)量要明確計量單位、計量方法、正負尾差、合理稱差及自然損耗率等。 運輸方式及運費負擔應具體明確；交（提）貨期限、地點及驗收方法應明確。 明確定價內容。 違約責任有法定違約金的按規(guī)定寫明，法律沒規(guī)定或規(guī)定不具體的，應具體寫明約定的違約金數(shù)額、比例及計算方法。 雙方都必須使用合格的印章（公章或合同專用章），不得使用財務章或業(yè)務章等不合格印章。 注明合同有效期限 。 九、 簽訂經濟合同，除合同履行地在我方所在地外，簽約時應力爭協(xié)議和合同由我方所在地區(qū)人民法院管轄。 十、 簽訂購貨合同應以現(xiàn)貨為主，并堅持以銷定進原則；付款盡可能采用托付承付。嚴禁賒銷，確需賒銷或代銷的，在一定現(xiàn)額上的由公司 38 總經理或主管領導審批。 十一、 任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權益和提高經濟效益為宗旨，決不允許在簽訂經濟合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。 經濟合同的審查批準和履行 一、經濟合同審查批準 一、 經濟合同正式簽訂前，必須按規(guī)定程序報公司各有關領導審查批 準后，方能正式簽訂。 二、 公司法律顧問負責對董事會、總經理委托審查的合同；內容可能復雜、較難掌握，要求提供法律幫助的合同，進行合同有效性審查，并提出意見供決策部門參考。 三、 經濟合同審查的要點是： 合同的合法性。當事人有無簽訂、履行該合同 的權利能力和行為能力 ；合同內容是否符合國家法律、政策和本《制度》規(guī)定；當事人的意思表達是否真實、一致，權利、義務是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定 。 合同的嚴密性。合同應具備的條款是否齊全；當事人雙方的權利、義務是否具體、明確；文字表達是否確切無誤。 合同的可行性。當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預計取得的經濟效益和可能承擔的風險，合同非正常履行時可能受 39 到的經濟損失。 四、 根據法律規(guī)定或實際需要，經濟合同還應當或可以呈報上級主管機關簽證、批準，或報工商行政管理部門簽證；或請公證處公證 。 二 、經濟合同的履行 一、 經濟合同依法成立，即有法律約束力 。一切與合同有關的部門、人員都必須本著 “重合同、守信譽 ”的原則，嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務，確保合同的履行。 二、 合同履行完畢的標準，應以合同條款或法律規(guī)定為準。沒有合同條款或法律規(guī) 定的，一般應以物質交清，工程竣工并驗收合格、價款結清、無遺留交涉手續(xù)為準。 三、 司各有關部門領導及簽約人應隨時了解、掌握經濟合同的履行的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理匯報。否則，造成經濟合同不能履行或不能完全履行的，要追究有關人員的責任。 經濟合同的變更、解除 一、 經濟合同履行過程中碰到困難的，應盡一切努力克服困難，盡力保障合同的履行。 如確有不能克服的困難而需要變更、解除合同時，應在法律規(guī)定或合理期限內與對方當事人進行協(xié)商。 二、 對方當事人提出變更、解除合同的，應從維護本企業(yè)合法權益 40 出發(fā)，從嚴控制。 三、 變更、解除經濟合同，必須符合《經濟合同法》的規(guī)定，并應在公司內辦理有關手續(xù)。 四、 變更、解除合同的手續(xù)，應按簽定合同時規(guī)定的審批權限和程序執(zhí)行。經公證機關公證的合同，在達成變更、解除協(xié)議后，必須報公證機關重新公證，才具有法律效力。 五、 變更、解除經濟合同，一律必需采用書面形式（包括當事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律無效。 六、 變更、解除經濟合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應履行。但特殊情況經雙方一致同意的例外。 七、 因變更、解除合同而使當事人的利益遭受損失的，除法律允許免 負責任的以外，均應承擔相應的責任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。 八、 以變更、解除合同為名，行以權謀私、假公濟私之實，損公肥私的，一經發(fā)現(xiàn)，從嚴懲處。 經濟合同糾紛的處理 一、 合同在履行過程中如與對方當事人發(fā)生糾紛的，應按《經濟合同法》等有關法規(guī)和本《制度》規(guī)定妥善處理。 二、 合同糾紛由簽約企業(yè)負責處理。涉及企業(yè)內部幾個部門的，可以協(xié)商或由公司確定一個部門為主負責處理。簽約人對糾紛的處理必須 41 具體負責到底 三、 處理合同糾紛的原則是： 持以事實為依據、以法律為準繩，法律沒規(guī)定的，以國家政策或 合同條款為準。 雙方協(xié)商解決為基本辦法。糾紛發(fā)生后，應及時與對方當事人友好協(xié)商，在既維護本企業(yè)合法權益，又不侵犯對方合法權益的基礎上，互諒互讓，達成協(xié)議，解決糾紛