【導(dǎo)讀】第二章項目建設(shè)條件及賓館旅游市場分析………………………性政策措施，“十二五”是深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，全面建設(shè)小康社會，“十二五”我國經(jīng)濟社會發(fā)展的新特征必然對賓館旅游業(yè)發(fā)展。提出新的更高要求。為積極參予RR經(jīng)濟開發(fā)建設(shè)，促進RR市經(jīng)濟發(fā)展，通。產(chǎn)業(yè)項目優(yōu)惠政策》的規(guī)定，為RR賓館旅游業(yè)發(fā)展作出貢獻。項目開發(fā)立項、招商引資，特制定本項目經(jīng)營計劃書。縣AAA酒店建設(shè)項目及建成后RR縣AAA酒店經(jīng)營管理。距烏斯河火車站約15公里。項目總投資預(yù)計12,萬元；加防火層，建筑面積2200平方米；二次裝飾費用128萬元；筑面積1200平米，預(yù)計投資；年上繳稅金總額萬元；項目建設(shè)期12個月。人數(shù)達8300萬人次，年均增長9%。超過2次，旅游消費相當(dāng)于居民消費總量的10%。工業(yè)旅游、醫(yī)療健康旅游、郵輪游艇旅游。國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展旅游業(yè)的意見保證了賓館旅游業(yè)的正常發(fā)展。

　　

【正文】 單位：人民幣萬元 序號 項目／年份 合 計 建設(shè)期 正常經(jīng)營期 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 2021 2022 經(jīng)營負荷 （％） 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 一 經(jīng)營收入 35, 1, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 房租收 入 2, 客房、茶坊、多功能廳收入 32, 1, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 停車場收入 二 經(jīng)營成本（ 1＋ 2＋ 3＋ 4） 9, 1 主要能源費用 (水、電等費用 ) 2, 2 直接工資及勞保福利費 2, 3 折舊維修費用 4, 折舊 3, 修理費 1, 三 管理費用 5, 無形資產(chǎn)攤銷 2, 其他管理費用 2, 四 財務(wù)費用 1, 短期負債利息 (流動資金 )凈支出 長期借款利息凈支出 1, 五 銷售費用 五 總成本費用（一＋二＋三＋四） 16, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 六 其中經(jīng)營成本 13, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 七 固定成本 13, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 八 可變成本 3, AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項目商業(yè)計劃書 3 表 5 貸款資金本息償還表 項目名稱： AAA商務(wù)酒店建設(shè)經(jīng)營項目 單位：人民幣萬元 年份 項目 合計 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 一、借款及還本付息 11, 5, 3, 1, 5, 3, 1, 本金累計 4, 2, 建設(shè)期利息累計 1, 6, 1, 2, 2, 1, 二、償還借款資金來源 7, 1, 2, 2, 1, 可用于還貸利潤 3, 1, 1, 可用于還貸的土地征地攤銷 1, 用于還貸的折舊 1, 計入成本的利息 1, 還貸款年限 (年 ) 含建設(shè)期 12 個月 ,長期貸款總額 6000 萬元。 AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項目商業(yè)計劃書 4 表 6 項目損益預(yù)測表 項目名稱： AAA商務(wù)酒店建設(shè)經(jīng)營項目 單位：人民幣萬元 序號 項目／年份 合計 建設(shè)期 正常經(jīng)營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 經(jīng)營年度 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2 一 經(jīng)營收入 35, 1, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3 二 經(jīng)營稅金及附加 1, 4 三 總成本費用 16, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 5 四 其他營業(yè)利潤 6 五 營業(yè)利潤（一－二－三＋四） 17, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 7 六 營業(yè)外收支凈額 8 七 利潤總額（五＋六） 17, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 9 八 彌補以前年度虧損 10 九 應(yīng)納稅所得額 17, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 11 十所得稅 4, 12 十 一 稅后利潤 12, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 13 十 二 盈余公積金 14 十 三 未分配利潤 12, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 15 十 四 可還款利潤 3, 1, 1, 16 十 五 、凈現(xiàn)金流量 4, 11, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 17 十 六 、凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值 1, 11, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 預(yù)測期限按 10 年計算； 企業(yè)所得稅根據(jù)按 25%計算 ,營業(yè)稅按 5%計算，城市維護建設(shè)稅按 5%、教育費附加按 3%計算； 折現(xiàn)率一般根據(jù)無風(fēng)險報酬率和風(fēng)險報酬率選取。無風(fēng)險折現(xiàn)率，選用中國人民銀行規(guī)定的自 2020 年 7 月 6日起調(diào)整的銀行一年定期存款年利率 ％。風(fēng)險折現(xiàn)率，考慮被評無形資產(chǎn)對企業(yè)未來收益的貢獻存在有市場風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險等不確定性因素，據(jù)《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見》的 提示，風(fēng)險報酬率一般為 3％到 5％。我們本著穩(wěn)健原則取為 5％。綜合各方面因素后，本項目取折現(xiàn)率為 %。 AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項目商業(yè)計劃書 5 表 7 項目全部投資現(xiàn)金流量表 項目名稱： AAA商務(wù)酒店建設(shè)經(jīng)營項目 單位：人民幣萬元 序號 項目／年份 建設(shè)期 正常經(jīng)營期 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 2021 2022 經(jīng)營負荷能力（％） 一 現(xiàn)金流入（ 1＋ 2＋ 3） 1, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 1 全部經(jīng)營收入 1, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 2 回收固定資產(chǎn)余值 3 回收流動資金 二 現(xiàn)金流出（ 1＋ 2＋ 3＋ 4＋ 5＋ 6+7+8） 13, 2, 2, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1 靜態(tài)投資 11, 2 投資方向調(diào)節(jié)稅 3 國家新批準的稅費 4 漲價預(yù)備金 5 流動資金 1, 6 經(jīng)營成本 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 7 營業(yè)稅金及附加 8 所得稅 三 凈 現(xiàn)金流量（一－二） 11, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 四 累計凈現(xiàn)金流量 11, 10, 8, 6, 5, 3, 1, 2, 4,