【導(dǎo)讀】第二章項(xiàng)目建設(shè)條件及賓館旅游市場(chǎng)分析………………………性政策措施，“十二五”是深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，全面建設(shè)小康社會(huì)，“十二五”我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的新特征必然對(duì)賓館旅游業(yè)發(fā)展。提出新的更高要求。為積極參予RR經(jīng)濟(jì)開發(fā)建設(shè)，促進(jìn)RR市經(jīng)濟(jì)發(fā)展，通。產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目?jī)?yōu)惠政策》的規(guī)定，為RR賓館旅游業(yè)發(fā)展作出貢獻(xiàn)。項(xiàng)目開發(fā)立項(xiàng)、招商引資，特制定本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書。縣AAA酒店建設(shè)項(xiàng)目及建成后RR縣AAA酒店經(jīng)營(yíng)管理。距烏斯河火車站約15公里。項(xiàng)目總投資預(yù)計(jì)12,萬(wàn)元；加防火層，建筑面積2200平方米；二次裝飾費(fèi)用128萬(wàn)元；筑面積1200平米，預(yù)計(jì)投資；年上繳稅金總額萬(wàn)元；項(xiàng)目建設(shè)期12個(gè)月。人數(shù)達(dá)8300萬(wàn)人次，年均增長(zhǎng)9%。超過(guò)2次，旅游消費(fèi)相當(dāng)于居民消費(fèi)總量的10%。工業(yè)旅游、醫(yī)療健康旅游、郵輪游艇旅游。國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展旅游業(yè)的意見保證了賓館旅游業(yè)的正常發(fā)展。

　　

【正文】 單位：人民幣萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目／年份 合 計(jì) 建設(shè)期 正常經(jīng)營(yíng)期 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 2021 2022 經(jīng)營(yíng)負(fù)荷 （％） 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 一 經(jīng)營(yíng)收入 35, 1, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 房租收 入 2, 客房、茶坊、多功能廳收入 32, 1, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 停車場(chǎng)收入 二 經(jīng)營(yíng)成本（ 1＋ 2＋ 3＋ 4） 9, 1 主要能源費(fèi)用 (水、電等費(fèi)用 ) 2, 2 直接工資及勞保福利費(fèi) 2, 3 折舊維修費(fèi)用 4, 折舊 3, 修理費(fèi) 1, 三 管理費(fèi)用 5, 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 2, 其他管理費(fèi)用 2, 四 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1, 短期負(fù)債利息 (流動(dòng)資金 )凈支出 長(zhǎng)期借款利息凈支出 1, 五 銷售費(fèi)用 五 總成本費(fèi)用（一＋二＋三＋四） 16, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 六 其中經(jīng)營(yíng)成本 13, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 七 固定成本 13, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 八 可變成本 3, AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 3 表 5 貸款資金本息償還表 項(xiàng)目名稱： AAA商務(wù)酒店建設(shè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目 單位：人民幣萬(wàn)元 年份 項(xiàng)目 合計(jì) 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 一、借款及還本付息 11, 5, 3, 1, 5, 3, 1, 本金累計(jì) 4, 2, 建設(shè)期利息累計(jì) 1, 6, 1, 2, 2, 1, 二、償還借款資金來(lái)源 7, 1, 2, 2, 1, 可用于還貸利潤(rùn) 3, 1, 1, 可用于還貸的土地征地?cái)備N 1, 用于還貸的折舊 1, 計(jì)入成本的利息 1, 還貸款年限 (年 ) 含建設(shè)期 12 個(gè)月 ,長(zhǎng)期貸款總額 6000 萬(wàn)元。 AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 4 表 6 項(xiàng)目損益預(yù)測(cè)表 項(xiàng)目名稱： AAA商務(wù)酒店建設(shè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目 單位：人民幣萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目／年份 合計(jì) 建設(shè)期 正常經(jīng)營(yíng)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 經(jīng)營(yíng)年度 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2 一 經(jīng)營(yíng)收入 35, 1, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3 二 經(jīng)營(yíng)稅金及附加 1, 4 三 總成本費(fèi)用 16, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 5 四 其他營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 6 五 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（一－二－三＋四） 17, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 7 六 營(yíng)業(yè)外收支凈額 8 七 利潤(rùn)總額（五＋六） 17, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 9 八 彌補(bǔ)以前年度虧損 10 九 應(yīng)納稅所得額 17, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 11 十所得稅 4, 12 十 一 稅后利潤(rùn) 12, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 13 十 二 盈余公積金 14 十 三 未分配利潤(rùn) 12, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 15 十 四 可還款利潤(rùn) 3, 1, 1, 16 十 五 、凈現(xiàn)金流量 4, 11, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 17 十 六 、凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值 1, 11, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 預(yù)測(cè)期限按 10 年計(jì)算； 企業(yè)所得稅根據(jù)按 25%計(jì)算 ,營(yíng)業(yè)稅按 5%計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)稅按 5%、教育費(fèi)附加按 3%計(jì)算； 折現(xiàn)率一般根據(jù)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率選取。無(wú)風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率，選用中國(guó)人民銀行規(guī)定的自 2020 年 7 月 6日起調(diào)整的銀行一年定期存款年利率 ％。風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率，考慮被評(píng)無(wú)形資產(chǎn)對(duì)企業(yè)未來(lái)收益的貢獻(xiàn)存在有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等不確定性因素，據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估操作規(guī)范意見》的 提示，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率一般為 3％到 5％。我們本著穩(wěn)健原則取為 5％。綜合各方面因素后，本項(xiàng)目取折現(xiàn)率為 %。 AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 5 表 7 項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表 項(xiàng)目名稱： AAA商務(wù)酒店建設(shè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目 單位：人民幣萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目／年份 建設(shè)期 正常經(jīng)營(yíng)期 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 2021 2022 經(jīng)營(yíng)負(fù)荷能力（％） 一 現(xiàn)金流入（ 1＋ 2＋ 3） 1, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 1 全部經(jīng)營(yíng)收入 1, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 2 回收固定資產(chǎn)余值 3 回收流動(dòng)資金 二 現(xiàn)金流出（ 1＋ 2＋ 3＋ 4＋ 5＋ 6+7+8） 13, 2, 2, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1 靜態(tài)投資 11, 2 投資方向調(diào)節(jié)稅 3 國(guó)家新批準(zhǔn)的稅費(fèi) 4 漲價(jià)預(yù)備金 5 流動(dòng)資金 1, 6 經(jīng)營(yíng)成本 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 7 營(yíng)業(yè)稅金及附加 8 所得稅 三 凈 現(xiàn)金流量（一－二） 11, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 四 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 11, 10, 8, 6, 5, 3, 1, 2, 4,