【導(dǎo)讀】定期向總公司報告應(yīng)收帳款過期帳及。從而發(fā)現(xiàn)問題提出建議。半年度、季度和月度均稱為會計中期。外，不得調(diào)整其賬面價值。

　　

【正文】 單價 數(shù)量 金額 個人使用的專用的或具有特殊用途的資產(chǎn) 建立個人用品登記卡，卡號以花名冊上的名工號為 資產(chǎn)登記表 卡號 (工號 )： 使用人： 制表人： 制表日期： 編號 資產(chǎn)名稱 單價 數(shù)量 金額 公共場所資產(chǎn) 建立公共場所資產(chǎn)登記卡，卡號 P***** 資產(chǎn)登記表 卡號 P 制表人： 制表日期： 編號 資產(chǎn)名稱 單價 數(shù)量 金額 新開酒店在開業(yè)一個月內(nèi)對所在資產(chǎn)盤點(diǎn)完成，紙質(zhì)資產(chǎn)登記卡要由以下三方簽字確認(rèn)：資產(chǎn)相關(guān)的管理人員、財務(wù)主管、酒店總經(jīng) 理。 酒店財務(wù)對紙質(zhì)登記做好存檔工作，并建立電子檔，上傳公司財務(wù)。 (二 )、資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移 資產(chǎn)改變原來的存放位置，要辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)多單。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單一式三聯(lián)，改變存放位置有兩種情況： 酒店內(nèi)部轉(zhuǎn)移 管理部門填寫轉(zhuǎn)移單，交酒店總經(jīng)理審批后，一聯(lián)交財務(wù)存檔，財務(wù)部人員根據(jù)轉(zhuǎn)移單，在電子檔的資產(chǎn)登記卡上做好變更記錄，轉(zhuǎn)移單存放在該資產(chǎn)的檔案中。 酒店之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 移出酒店管理部門填寫轉(zhuǎn)移單，移出酒店總經(jīng)理審批后，移入酒店管理部接收后，移入酒店總經(jīng)理簽字確認(rèn)，一聯(lián)交移出酒店財務(wù)存檔，～聯(lián)交移入酒店財務(wù)部人 員存檔，雙方酒店財務(wù)根據(jù)轉(zhuǎn)移單做賬務(wù)處理，同時在電子檔的資產(chǎn)登記卡上做好變更記錄，轉(zhuǎn)移單存放在該資產(chǎn)的檔案中。 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表 移出部門 /酒店： 移入部門 /酒店： 轉(zhuǎn)移日期： 年 月 日 編號 資產(chǎn)名稱 單價 數(shù)量 金額 移出酒店總經(jīng)理： 移入酒店總經(jīng)理： 日期： 日期： 移出酒店財務(wù)： 移入酒店財務(wù)： 日期 日期 資產(chǎn)的報廢 資產(chǎn)達(dá)到不能使用的狀態(tài)，管理部門填寫報廢申請，經(jīng)酒店總經(jīng)理審批后再報總部審核通過后方可報廢。經(jīng)審批后的報廢單交酒店財務(wù)存檔，酒店財務(wù)根據(jù)報廢申請做賬務(wù)處理，并根據(jù)報廢申請做好電子檔的變更記錄， 資產(chǎn)的更新增置 資產(chǎn)報廢后，增置時，財務(wù)部監(jiān)督做好經(jīng)以舊換新工作，以舊換新包括：客房內(nèi)除一次性用品以外的所有物品，餐廳用品、個人使用的專用的或具有特殊用途的資產(chǎn)、公共場所資產(chǎn)。 第十三節(jié)、盤點(diǎn) 一、 為了加強(qiáng)對資產(chǎn)的管理，不定期對資產(chǎn)進(jìn)行抽查 ，每季定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。 (一 )、資產(chǎn)管理人員變更時，要對其管轄的資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn) (二 )、酒店總經(jīng)理變更時，要對其負(fù)責(zé)的酒店資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。 (三 )、酒店財務(wù) 會計、倉管員 變更時，對其負(fù)責(zé)的酒店資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn) 二 、 盤點(diǎn)范圍 (一 )、 客房盤點(diǎn)：系指客房內(nèi)一切可移動、拆卸的物品，包括電視機(jī)、床、桌椅、空調(diào)、冰箱、保險箱、電吹風(fēng)、布草、棉織品等。 (二 )、 財務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約，以及保管的物資等。 (三 )、 財產(chǎn)盤點(diǎn)：系指原料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料、固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。 固定 資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。 保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報支的雜項(xiàng)設(shè)備。 3．保管品：裝修剩余材料、外單位物品，以及個人使用保管的酒店資產(chǎn)。 三 、 盤點(diǎn)方式 (一 )、月終、季末、 年中、年終盤點(diǎn) 存貨：由經(jīng)管部門管理者 (責(zé)任人 )會同值班經(jīng)理、財務(wù)部門于 月終、季末、 年中、年終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。 財務(wù)：由財務(wù)自行安排盤點(diǎn)，店長抽查。 財產(chǎn)：由經(jīng)管部門責(zé)任人會同財務(wù)部門于年 (中 )終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。 (二 )、 月份檢查 由店長 (副總經(jīng)理 (副 店長 ))或酒店財務(wù)照會其部門主管后，會同部門負(fù)責(zé)人，對酒店物品隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)撿查?？头坑闷凡疾莶蛷d餐具用品每月應(yīng)盤點(diǎn)檢查一次。 (三 )、 人員指派與職責(zé) 總盤人：由店長擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的處理。 主盤人：由各部門主管及保管責(zé)任人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動及實(shí)施。 監(jiān)點(diǎn)人：由酒店財務(wù)或出納擔(dān)任。 四 、 不定期抽點(diǎn) (一 )、 由店長視實(shí)際需要，隨時指派人員抽點(diǎn)； (二 )、 盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。 (三 )、 盤點(diǎn)前應(yīng)由財務(wù)部門利用”結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù) 先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。 五 、 盤點(diǎn)報告 （一） 、 主盤人應(yīng)將實(shí)際盤點(diǎn)結(jié)果與帳面應(yīng)存數(shù)進(jìn)行對比，計算出數(shù)量差異。 （二） 、財務(wù)部門將各部門報送的“ 盤存表”，填入單價后，計算并編制”盤點(diǎn)盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送財務(wù)中心 ，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。 （三） 、 盤點(diǎn)盈虧金額，未查明原因前可列入暫估科目，查明原因后，以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。 六 、 現(xiàn)金、 票據(jù)及有價證券盤點(diǎn) （一） 、 現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時，店長或財務(wù)至少每月抽查一次。 （二） 、 現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。 （三） 、 盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。 (四 )、 會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列”現(xiàn)金 (票據(jù) )盤點(diǎn)報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部門存，第三聯(lián)送店長。 (五 )、 有價證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng) 確實(shí)核對認(rèn)定，會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列”有價證券盤點(diǎn)報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門，第三聯(lián)送店長，如有出入，應(yīng)即呈報總經(jīng)理批示。 七 、 注意事項(xiàng) (一 )、 所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。 (二 )、 盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。 (三 )、 所有盤點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。 (四 )、 盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。 （五） 、 所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。 （六） 、 盤點(diǎn)人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)，輪流編排補(bǔ)休。 八 、 帳載錯誤處理 （一） 、 帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳 人員應(yīng)視情節(jié)輕重 根據(jù)員工手冊 予以處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)呈總 裁議處。 （二） 、 帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報 店長議處。 九 、 賠償處理 財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送店長議處或賠償相同的金額： (一 )、 對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者； (二 )、 對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者； (三 )、 未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。 城市便捷連鎖酒店集團(tuán)財務(wù)管理手冊 門店分冊 目 錄 第一章 總則 第 1 頁 第二章 崗位職責(zé) 第 2 頁 第一節(jié) 門店財務(wù)崗位職責(zé) 第 2 頁 第三章 公司會計制度 第 6 頁 第一節(jié) 總則 第 6 頁 第二節(jié) 資產(chǎn) 第 7 頁 第三節(jié) 負(fù)債 第 8 頁 第四節(jié) 所有者權(quán)益 第 9 頁 第五節(jié) 收入 第 9 頁 第六節(jié) 費(fèi)用 第 9 頁 第七節(jié) 利潤 第 10 頁 第八節(jié) 會計報表 第 10 頁 第九節(jié) 會計憑證及賬薄管理 第 10 頁 第十節(jié) 會計工作交接制度 第 11 頁 第十一節(jié) 會計檔案管理制度 第 11 頁 第十二節(jié) 會計監(jiān)督 第 16 頁 第四章 財務(wù)管理制度 第 17 頁 第一節(jié) 流動資金管理 第 17 頁 第二節(jié) 固定資金管理 第 17 頁 第三節(jié) 備用金管理 第 17 頁 第四節(jié) 營業(yè)收入款項(xiàng)管理 第 18 頁 第五節(jié) 成本費(fèi)用管理 第 19 頁 第六節(jié) 應(yīng)收賬款管理 第 19 頁 第七節(jié) 財產(chǎn)的請購、審批、驗(yàn)收、入庫規(guī)定 第 20 頁 第八節(jié) 庫房財產(chǎn)、低值易耗品的管理 第 21 頁 第九節(jié) 銀行存款現(xiàn)金開支及審批程序 第 23 頁 第十節(jié) 內(nèi)部借款管理 第 22 頁 第十一節(jié) 發(fā)票管理 第 22 頁 第十二節(jié) 資產(chǎn)管理 第 23 頁 第十三節(jié) 盤點(diǎn) 第 25 頁