【正文】 制度修編人員舉行了制度修編培訓(xùn)。再次，培訓(xùn)結(jié)束后，各部門及分、子公司的制度修編小組對(duì)現(xiàn)行的規(guī)章制度進(jìn)行修改，并根據(jù)制度目錄起草了新增制度。制度修編完成后、集團(tuán)公司各層級(jí)單位對(duì)新增、修訂制度進(jìn)行發(fā)布，對(duì)需要廢止的制度進(jìn)行廢止。通過發(fā)布新增、修訂的管理制度，清理需要廢止的制度，集團(tuán)公司新的管理制度體系構(gòu)建起來。三、主要成效（一）加強(qiáng)了集團(tuán)管控能力通過管理制度體系的`構(gòu)建與實(shí)施，初步建立起一套“角色定位清晰、權(quán)責(zé)明確”的制度體系，公司的集團(tuán)化管控模式得到進(jìn)一步強(qiáng)化。集團(tuán)公司根據(jù)業(yè)務(wù)特性和集分權(quán)程度的不同要求，對(duì)各業(yè)務(wù)單元采取不同的管控模式，使集團(tuán)的管控意志在制度中得以體現(xiàn)和貫徹，實(shí)現(xiàn)了對(duì)各業(yè)務(wù)單元的有效管控和協(xié)同管理。（二）提高了企業(yè)管理水平管理制度體系建設(shè)的構(gòu)建與實(shí)施，促進(jìn)了集團(tuán)公司由“人治”向“法治”、由“經(jīng)驗(yàn)管理”向“職業(yè)化管理”的轉(zhuǎn)變。通過新增重要制度，及時(shí)修改、清理了一些不適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì)的規(guī)章制度，使得集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作有了明確的制度依據(jù)，大大加強(qiáng)了集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范化水平。（三）提升了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益集團(tuán)公司管理制度體系的構(gòu)建與實(shí)施，產(chǎn)生了顯著的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)持續(xù)快速增長(zhǎng)。20xx年，%；，%；，%。第五篇：財(cái)務(wù)崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置以及各自的職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。其他相關(guān)工作。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。1參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會(huì)計(jì)職責(zé)按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)管理制度一、預(yù)算管理預(yù)算管理是企業(yè)（公司）對(duì)未來整體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的總體安排，是一項(xiàng)極其重要的管理工作，它是幫助管理者進(jìn)行計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的重要依據(jù)，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力不可缺少的一項(xiàng)管理工作。預(yù)算的編制預(yù)算管理總體要求①預(yù)算編制應(yīng)采用自上而下、自下而上、上下結(jié)合的參與性編制方法。整個(gè)過程應(yīng)為先由高層管理者提出企業(yè)總目標(biāo)和部門分目標(biāo)，各分、子公司根據(jù)一級(jí)管一級(jí)的原則據(jù)以制定本單位的預(yù)算方案。②全面預(yù)算管理內(nèi)容要體現(xiàn)全面、全過程。預(yù)算要以營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用、現(xiàn)金流量為重點(diǎn)，投資預(yù)算、技術(shù)改造預(yù)算、大修理預(yù)算、采購成本預(yù)算等預(yù)算要全面。③全面預(yù)算管理工作要建立部門、分子公司主要負(fù)責(zé)人責(zé)任制。全面預(yù)算管理是企業(yè)強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)。因此，各單位、部門必須切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)明確責(zé)任、落實(shí)措施、把指標(biāo)落到實(shí)處。④推行全面預(yù)算管理必須切實(shí)抓好“四個(gè)結(jié)合”。第一，要與實(shí)行現(xiàn)金收支兩條線管理相結(jié)合。預(yù)算控制以成本控制為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量控制為核心。只有通過控制現(xiàn)金收支，才能確保各項(xiàng)費(fèi)用合理支出。第二，要同深化目標(biāo)成本管理相結(jié)合。全面預(yù)算管理直接涉及到企業(yè)的中心目標(biāo)－利潤(rùn)，因此，必須進(jìn)一步深化目標(biāo)成本管理，從實(shí)際出發(fā)，找準(zhǔn)影響企業(yè)利潤(rùn)的關(guān)鍵問題，瞄準(zhǔn)先進(jìn)水平，制定降低成本，扭虧增效的目標(biāo)和措施，積極依靠全員降成本和科技降成本，降費(fèi)用，以確保公司利潤(rùn)目標(biāo)的完成。二、成本核算制度公司成本核算的任務(wù)是：，合理歸集與核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，正確計(jì)算產(chǎn)品成本并根據(jù)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理需要和有關(guān)部門的要求，及時(shí)準(zhǔn)確地提供成本報(bào)告和有關(guān)分析資料。，降低生產(chǎn)耗費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益。成本核算工作的原則、分級(jí)管理的原則，建立健全適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和內(nèi)部管理需要的成本費(fèi)用核算體制。，加強(qiáng)對(duì)二級(jí)核算單位以及班組成本核算的組織與管理。，使成本費(fèi)用的核算具有可靠的基礎(chǔ)。，規(guī)定為每年1月1日到12月31日，每月1日至當(dāng)月末。，應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確反映特定會(huì)計(jì)期間的成本水平的經(jīng)營(yíng)成果。房產(chǎn)公司的成本核算制度與生產(chǎn)型企業(yè)有很大區(qū)別，房地產(chǎn)公司是按照所開發(fā)的項(xiàng)目作為成本核算的對(duì)象，在每個(gè)核算的對(duì)象下設(shè)置二級(jí)科目、三級(jí)科目，分門別類的核算每一個(gè)所開發(fā)項(xiàng)目的成本。三、內(nèi)部審核制度一個(gè)公司的管理狀況通過內(nèi)審是可以看出來的，做內(nèi)審其實(shí)是自檢的過程，通過自檢發(fā)現(xiàn)不足并改善，以提高公司的管理水平．，比如一年內(nèi)審幾次，分別在什么時(shí)候內(nèi)審，并通知各個(gè)部門內(nèi)審日期，以確保各個(gè)部門接到內(nèi)審?fù)ㄖ?，要事?shí)求實(shí)填寫內(nèi)審表，討論檢查中的不足，及改善措施，到時(shí)候檢查改善結(jié)果．，要求其繼續(xù)改善，直到符合要求為止．建議：公司成立投資管理部，專門負(fù)責(zé)各分公司的內(nèi)審工作，一般一年兩次，即半審計(jì)；審計(jì)，通過對(duì)各分公司的審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見。投資管理部也可以對(duì)公司所要投資的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可行性分析。四、固定資產(chǎn)管理制度建立固定資產(chǎn)管理制度是為加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理與核算，保證固定資產(chǎn)安全與合理使用，防止丟失損壞，充分發(fā)揮其使用效益，（1）固定資產(chǎn)的界定固定資產(chǎn)是指同時(shí)具備以下特征的有形資產(chǎn)：、提供勞務(wù)。出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有；；。包括房屋和建筑物、一般設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書及其他固定資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)的購置和管理固定資產(chǎn)實(shí)行分工負(fù)責(zé)，統(tǒng)一管理，辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置，管理科負(fù)責(zé)實(shí)物登記和管理，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)資產(chǎn)的核算，使用單位負(fù)責(zé)具體資產(chǎn)的使用和保養(yǎng)。②各部門購置固定資產(chǎn)應(yīng)在年初向行政部報(bào)送當(dāng)年購置計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理同意后報(bào)財(cái)務(wù)科落實(shí)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。③按計(jì)劃購置的固定資產(chǎn)發(fā)票由經(jīng)辦人和總經(jīng)理審批簽字后，報(bào)管行政部登記并在發(fā)票上簽已登記字樣，然后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科報(bào)銷入財(cái)產(chǎn)賬。④固定資產(chǎn)購置均由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一列支，并按品種數(shù)量設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行核算和管理。行政部按品種數(shù)量建立固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬及具體使用單位和地點(diǎn)，并對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，同時(shí)要落實(shí)保管人，以明確責(zé)任，加強(qiáng)管理。（3）固定資產(chǎn)的調(diào)撥和報(bào)廢①固定資產(chǎn)調(diào)出本單位時(shí)先由行政部填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”一式三聯(lián)，一聯(lián)行政部入賬，二聯(lián)財(cái)務(wù)科入賬，三聯(lián)交調(diào)入單位，屬有償調(diào)撥的，財(cái)務(wù)科還需開具正式往來收據(jù)收回價(jià)款。②固定資產(chǎn)的報(bào)廢應(yīng)由行政部填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”，并按規(guī)定分別由行政部和財(cái)務(wù)科進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。（4）固定資產(chǎn)的清查①行政部應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)科對(duì)所有固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期清查盤點(diǎn)，一般情況下每年盤點(diǎn)一次，做到管理部門、財(cái)務(wù)部門和使用單位的賬賬相符、賬實(shí)相符。②固定資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤點(diǎn)方法并填制“固定資產(chǎn)盤存單”，發(fā)現(xiàn)盤虧、盤盈應(yīng)填制“固定資產(chǎn)清查報(bào)告單”一式二聯(lián)，并查明原因，經(jīng)總經(jīng)理審批后，一聯(lián)財(cái)務(wù)部門按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》規(guī)定處理，二聯(lián)財(cái)產(chǎn)管理部門入賬。③資產(chǎn)管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理交接手續(xù)。針對(duì)公司最近的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果，差異很大，盤虧的原因大頭表現(xiàn)在車輛上，但對(duì)盤虧的處理要具體情況具體對(duì)待，不是隨便可作賬務(wù)調(diào)整的。六、融資、投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，通過分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及估算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)損失，來對(duì)投資過程可能產(chǎn)生的危害程度進(jìn)行一個(gè)綜合評(píng)判。一般采用數(shù)學(xué)方法和模型，并運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，通過預(yù)測(cè)各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率，風(fēng)險(xiǎn)程度的大小，借助一定的模型和數(shù)量公式測(cè)算綜合的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，并與設(shè)定的止損位比較，正確地估計(jì)自身所承受的風(fēng)險(xiǎn)，從而進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理具體計(jì)算方法方差法方差法是度量風(fēng)險(xiǎn)投資的常用方法。將風(fēng)險(xiǎn)投資的收益視為一個(gè)隨機(jī)變量，則它的方差就代表不確定程度或者說風(fēng)險(xiǎn)程度。方差是反映隨機(jī)變量與其期望值的偏離程度的數(shù)值，是隨機(jī)變量各個(gè)可能值對(duì)其期望值的離差平方的數(shù)學(xué)期望。β系數(shù)與資本資產(chǎn)定價(jià)模型全部風(fēng)險(xiǎn)可分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；有效的投資組合可使投資者承受的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)為零；系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)亦稱為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，表示由那些基本影響因素(能影響所有資產(chǎn)價(jià)值)的變化而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。“A計(jì)分法”傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用“A計(jì)分法”，即將相夾的風(fēng)險(xiǎn)因素逐一列出，包括宏觀因素、技術(shù)因素、市場(chǎng)因素、管理因素、退出因素等，根據(jù)各因素對(duì)項(xiàng)目影響程度大小予以賦值，最后將所有因素的影響值加總，從總體上評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)度。在這樣一個(gè)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型中，風(fēng)險(xiǎn)投資公司可以根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、預(yù)期的回報(bào)率、外界環(huán)境變化等因素，綜合判斷目前及未來一段時(shí)間內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，從而制定統(tǒng)觀全局的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。可針對(duì)公司的實(shí)際情況，核實(shí)全部現(xiàn)有資產(chǎn)，哪些資產(chǎn)已經(jīng)作為抵押，哪些資產(chǎn)需追加投資，投資金額多少，這些資產(chǎn)的融資額度大約是多少，權(quán)衡利弊，把可利用的資產(chǎn)充分利用起來。