【正文】 制度修編人員舉行了制度修編培訓(xùn)。再次，培訓(xùn)結(jié)束后，各部門及分、子公司的制度修編小組對現(xiàn)行的規(guī)章制度進行修改，并根據(jù)制度目錄起草了新增制度。制度修編完成后、集團公司各層級單位對新增、修訂制度進行發(fā)布，對需要廢止的制度進行廢止。通過發(fā)布新增、修訂的管理制度，清理需要廢止的制度，集團公司新的管理制度體系構(gòu)建起來。三、主要成效（一）加強了集團管控能力通過管理制度體系的`構(gòu)建與實施，初步建立起一套“角色定位清晰、權(quán)責(zé)明確”的制度體系，公司的集團化管控模式得到進一步強化。集團公司根據(jù)業(yè)務(wù)特性和集分權(quán)程度的不同要求，對各業(yè)務(wù)單元采取不同的管控模式，使集團的管控意志在制度中得以體現(xiàn)和貫徹，實現(xiàn)了對各業(yè)務(wù)單元的有效管控和協(xié)同管理。（二）提高了企業(yè)管理水平管理制度體系建設(shè)的構(gòu)建與實施，促進了集團公司由“人治”向“法治”、由“經(jīng)驗管理”向“職業(yè)化管理”的轉(zhuǎn)變。通過新增重要制度，及時修改、清理了一些不適應(yīng)當前形勢的規(guī)章制度，使得集團公司的各項工作有了明確的制度依據(jù)，大大加強了集團公司經(jīng)營管理的規(guī)范化水平。（三）提升了企業(yè)經(jīng)濟效益集團公司管理制度體系的構(gòu)建與實施，產(chǎn)生了顯著的經(jīng)濟效益，促進公司各項經(jīng)濟指標持續(xù)快速增長。20xx年，%；，%；，%。第五篇：財務(wù)崗位職責(zé)、財務(wù)制度財務(wù)部崗位職責(zé)一、財務(wù)崗位的設(shè)置以及各自的職責(zé)嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。其他相關(guān)工作。（二）財務(wù)主管職責(zé)負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。1參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會計職責(zé)按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。財務(wù)管理制度一、預(yù)算管理預(yù)算管理是企業(yè)（公司）對未來整體經(jīng)營規(guī)劃的總體安排，是一項極其重要的管理工作，它是幫助管理者進行計劃、協(xié)調(diào)、控制和業(yè)績評價的重要依據(jù)，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高管理水平，增強競爭力不可缺少的一項管理工作。預(yù)算的編制預(yù)算管理總體要求①預(yù)算編制應(yīng)采用自上而下、自下而上、上下結(jié)合的參與性編制方法。整個過程應(yīng)為先由高層管理者提出企業(yè)總目標和部門分目標，各分、子公司根據(jù)一級管一級的原則據(jù)以制定本單位的預(yù)算方案。②全面預(yù)算管理內(nèi)容要體現(xiàn)全面、全過程。預(yù)算要以營業(yè)收入、成本費用、現(xiàn)金流量為重點，投資預(yù)算、技術(shù)改造預(yù)算、大修理預(yù)算、采購成本預(yù)算等預(yù)算要全面。③全面預(yù)算管理工作要建立部門、分子公司主要負責(zé)人責(zé)任制。全面預(yù)算管理是企業(yè)強化經(jīng)營管理，增強競爭力，提高經(jīng)濟效益的一項長期任務(wù)。因此，各單位、部門必須切實加強領(lǐng)導(dǎo)明確責(zé)任、落實措施、把指標落到實處。④推行全面預(yù)算管理必須切實抓好“四個結(jié)合”。第一，要與實行現(xiàn)金收支兩條線管理相結(jié)合。預(yù)算控制以成本控制為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量控制為核心。只有通過控制現(xiàn)金收支，才能確保各項費用合理支出。第二，要同深化目標成本管理相結(jié)合。全面預(yù)算管理直接涉及到企業(yè)的中心目標－利潤，因此，必須進一步深化目標成本管理，從實際出發(fā)，找準影響企業(yè)利潤的關(guān)鍵問題，瞄準先進水平，制定降低成本，扭虧增效的目標和措施，積極依靠全員降成本和科技降成本，降費用，以確保公司利潤目標的完成。二、成本核算制度公司成本核算的任務(wù)是：，合理歸集與核算生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項費用，正確計算產(chǎn)品成本并根據(jù)公司內(nèi)部經(jīng)營管理需要和有關(guān)部門的要求，及時準確地提供成本報告和有關(guān)分析資料。，降低生產(chǎn)耗費，提高經(jīng)濟效益。成本核算工作的原則、分級管理的原則，建立健全適應(yīng)市場競爭和內(nèi)部管理需要的成本費用核算體制。，加強對二級核算單位以及班組成本核算的組織與管理。，使成本費用的核算具有可靠的基礎(chǔ)。，規(guī)定為每年1月1日到12月31日，每月1日至當月末。，應(yīng)真實準確反映特定會計期間的成本水平的經(jīng)營成果。房產(chǎn)公司的成本核算制度與生產(chǎn)型企業(yè)有很大區(qū)別，房地產(chǎn)公司是按照所開發(fā)的項目作為成本核算的對象，在每個核算的對象下設(shè)置二級科目、三級科目，分門別類的核算每一個所開發(fā)項目的成本。三、內(nèi)部審核制度一個公司的管理狀況通過內(nèi)審是可以看出來的，做內(nèi)審其實是自檢的過程，通過自檢發(fā)現(xiàn)不足并改善，以提高公司的管理水平．，比如一年內(nèi)審幾次，分別在什么時候內(nèi)審，并通知各個部門內(nèi)審日期，以確保各個部門接到內(nèi)審?fù)ㄖ聦嵡髮嵦顚憙?nèi)審表，討論檢查中的不足，及改善措施，到時候檢查改善結(jié)果．，要求其繼續(xù)改善，直到符合要求為止．建議：公司成立投資管理部，專門負責(zé)各分公司的內(nèi)審工作，一般一年兩次，即半審計；審計，通過對各分公司的審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見。投資管理部也可以對公司所要投資的項目進行風(fēng)險評估，可行性分析。四、固定資產(chǎn)管理制度建立固定資產(chǎn)管理制度是為加強對固定資產(chǎn)的管理與核算，保證固定資產(chǎn)安全與合理使用，防止丟失損壞，充分發(fā)揮其使用效益，（1）固定資產(chǎn)的界定固定資產(chǎn)是指同時具備以下特征的有形資產(chǎn)：、提供勞務(wù)。出租或經(jīng)營管理而持有；；。包括房屋和建筑物、一般設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書及其他固定資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)的購置和管理固定資產(chǎn)實行分工負責(zé)，統(tǒng)一管理，辦公室負責(zé)固定資產(chǎn)的購置，管理科負責(zé)實物登記和管理，財務(wù)科負責(zé)資產(chǎn)的核算，使用單位負責(zé)具體資產(chǎn)的使用和保養(yǎng)。②各部門購置固定資產(chǎn)應(yīng)在年初向行政部報送當年購置計劃，經(jīng)總經(jīng)理同意后報財務(wù)科落實經(jīng)費預(yù)算。③按計劃購置的固定資產(chǎn)發(fā)票由經(jīng)辦人和總經(jīng)理審批簽字后，報管行政部登記并在發(fā)票上簽已登記字樣，然后轉(zhuǎn)財務(wù)科報銷入財產(chǎn)賬。④固定資產(chǎn)購置均由財務(wù)科統(tǒng)一列支，并按品種數(shù)量設(shè)置明細賬進行核算和管理。行政部按品種數(shù)量建立固定資產(chǎn)實物明細賬及具體使用單位和地點，并對固定資產(chǎn)實物進行統(tǒng)一編號，同時要落實保管人，以明確責(zé)任，加強管理。（3）固定資產(chǎn)的調(diào)撥和報廢①固定資產(chǎn)調(diào)出本單位時先由行政部填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”一式三聯(lián)，一聯(lián)行政部入賬，二聯(lián)財務(wù)科入賬，三聯(lián)交調(diào)入單位，屬有償調(diào)撥的，財務(wù)科還需開具正式往來收據(jù)收回價款。②固定資產(chǎn)的報廢應(yīng)由行政部填制“固定資產(chǎn)報廢單”，并按規(guī)定分別由行政部和財務(wù)科進行有關(guān)賬務(wù)處理。（4）固定資產(chǎn)的清查①行政部應(yīng)當會同財務(wù)科對所有固定資產(chǎn)進行定期或不定期清查盤點，一般情況下每年盤點一次，做到管理部門、財務(wù)部門和使用單位的賬賬相符、賬實相符。②固定資產(chǎn)清查采用實地盤點方法并填制“固定資產(chǎn)盤存單”，發(fā)現(xiàn)盤虧、盤盈應(yīng)填制“固定資產(chǎn)清查報告單”一式二聯(lián)，并查明原因，經(jīng)總經(jīng)理審批后，一聯(lián)財務(wù)部門按照《行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》規(guī)定處理，二聯(lián)財產(chǎn)管理部門入賬。③資產(chǎn)管理人員工作調(diào)動時，必須辦理交接手續(xù)。針對公司最近的固定資產(chǎn)盤點結(jié)果，差異很大，盤虧的原因大頭表現(xiàn)在車輛上，但對盤虧的處理要具體情況具體對待，不是隨便可作賬務(wù)調(diào)整的。六、融資、投資風(fēng)險評估風(fēng)險評估是對風(fēng)險投資進行風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)，通過分析風(fēng)險發(fā)生的概率及估算風(fēng)險發(fā)生后預(yù)期的風(fēng)險損失，來對投資過程可能產(chǎn)生的危害程度進行一個綜合評判。一般采用數(shù)學(xué)方法和模型，并運用計算機系統(tǒng)，通過預(yù)測各風(fēng)險因素發(fā)生的概率，風(fēng)險程度的大小，借助一定的模型和數(shù)量公式測算綜合的風(fēng)險指數(shù)，并與設(shè)定的止損位比較，正確地估計自身所承受的風(fēng)險，從而進行有效的風(fēng)險管理具體計算方法方差法方差法是度量風(fēng)險投資的常用方法。將風(fēng)險投資的收益視為一個隨機變量，則它的方差就代表不確定程度或者說風(fēng)險程度。方差是反映隨機變量與其期望值的偏離程度的數(shù)值，是隨機變量各個可能值對其期望值的離差平方的數(shù)學(xué)期望。β系數(shù)與資本資產(chǎn)定價模型全部風(fēng)險可分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險；有效的投資組合可使投資者承受的非系統(tǒng)風(fēng)險為零；系統(tǒng)風(fēng)險亦稱為市場風(fēng)險，表示由那些基本影響因素(能影響所有資產(chǎn)價值)的變化而產(chǎn)生的風(fēng)險?！癆計分法”傳統(tǒng)的風(fēng)險評估采用“A計分法”，即將相夾的風(fēng)險因素逐一列出，包括宏觀因素、技術(shù)因素、市場因素、管理因素、退出因素等，根據(jù)各因素對項目影響程度大小予以賦值，最后將所有因素的影響值加總，從總體上評價風(fēng)險度。在這樣一個動態(tài)的風(fēng)險評估模型中，風(fēng)險投資公司可以根據(jù)自身的風(fēng)險承受能力、預(yù)期的回報率、外界環(huán)境變化等因素，綜合判斷目前及未來一段時間內(nèi)的風(fēng)險狀況，從而制定統(tǒng)觀全局的風(fēng)險管理策略。可針對公司的實際情況，核實全部現(xiàn)有資產(chǎn)，哪些資產(chǎn)已經(jīng)作為抵押，哪些資產(chǎn)需追加投資，投資金額多少，這些資產(chǎn)的融資額度大約是多少，權(quán)衡利弊，把可利用的資產(chǎn)充分利用起來。