【正文】 中心針對CEO辦公室的修改意見與各公司溝通修改，修改后CEO辦公室上報董事會；（六）12月25日前，集團公司營運中心編制各公司的目標(biāo)責(zé)任書，確定各公司的年度預(yù)算。第九條 編制預(yù)算的責(zé)任部門和編制依據(jù)（一） 集團公司下年度開發(fā)的新項目、工程節(jié)點、工程投入預(yù)算由集團公司地產(chǎn)中心負(fù)責(zé)編制；（二） 各公司下年度開發(fā)的新項目、工程節(jié)點、工程投入預(yù)算由地產(chǎn)部、工程配套部、預(yù)算部、規(guī)劃設(shè)計部依據(jù)集團生產(chǎn)運營中心下發(fā)的生產(chǎn)任務(wù)進行編制；（三） 各公司現(xiàn)金流預(yù)算由財務(wù)部根據(jù)集團生產(chǎn)運營中心下發(fā)的生產(chǎn)任務(wù)編制；（四） 銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)由各公司財務(wù)根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)中關(guān)于工程交付結(jié)轉(zhuǎn)項目和預(yù)售結(jié)轉(zhuǎn)金額進行編制；（五） 土地儲備由各公司地產(chǎn)部根據(jù)本公司的生產(chǎn)任務(wù)及土地估價進行編制；（六） 各公司的工資、獎金、福利由本公司的行政人事部根據(jù)集團公司的統(tǒng)一薪酬標(biāo)準(zhǔn)和已經(jīng)集團公司行政人事中心審定的人員編制、獎金的計算方法進行計算；（七） 其他管理費用由各公司行政人事部根據(jù)本公司的標(biāo)準(zhǔn)進行計算分解，沒有標(biāo)準(zhǔn)的可結(jié)合生產(chǎn)任務(wù)和實際情況參照歷史數(shù)據(jù)進行編制，但管理費總額用不得超過當(dāng)年本公司合同銷售額的一定比例，具體比例由集團公司另行規(guī)定；（八） 銷售進度、預(yù)售收入由各公司的銷售部根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)的時間節(jié)點及規(guī)定銷售均價進行編制；（九） 各公司銷售費用的傭金部分由各公司根據(jù)傭金標(biāo)準(zhǔn)進行計算；（十） 其他營銷費用由各公司市場推廣部根據(jù)項目銷售進度需求和推廣策略方案情況按當(dāng)年合同銷售額的一定比例在費用結(jié)構(gòu)項目中進行分配，并附有較詳細(xì)的營銷推廣計劃鋪助表格。（十一） 項目貸款金額與時間由各公司財務(wù)部門根據(jù)拿地時間、土地成本、資金計劃和與集團公司財務(wù)部的資金經(jīng)理溝通的情況進行綜合編制；（十二） 項目利潤由各公司的財務(wù)部門根據(jù)已經(jīng)公司地產(chǎn)中心審核、集團領(lǐng)導(dǎo)審批后的項目目標(biāo)利潤進行計算；（十三） 公司各中心對所屬歸口部門編制的內(nèi)容負(fù)有審核責(zé)任，各公司的總經(jīng)理對本公司的預(yù)算負(fù)責(zé)。第四章 預(yù)算內(nèi)容第十條 置業(yè)類公司的預(yù)算內(nèi)容：（一）本公司的預(yù)算編制說明（二）預(yù)算主要指標(biāo)表（三）中方損益表（四）美方損益表（五）項目銷售情況明細(xì)表（六）項目工程投入明細(xì)表（七）管理費用明細(xì)表（八）項目管理費明細(xì)表（九）銷售費用明細(xì)表（十）資產(chǎn)購置明細(xì)表（十一）分月、分項目的現(xiàn)金流預(yù)算；第十一條 非置業(yè)類公司的預(yù)算內(nèi)容：（一）本公司的預(yù)算編制說明（二）預(yù)算主要指標(biāo)表（三）中方損益表（四）美方損益表（五）收入明細(xì)表（六）成本明細(xì)表（七）管理費用明細(xì)表（八）資產(chǎn)購置明細(xì)表（九）分月現(xiàn)金流預(yù)算第五章 預(yù)算的執(zhí)行和控制第十二條 預(yù)算控制原則將預(yù)算項目分為重點事項和一般事項，對重點事項實施重點控制，無論數(shù)量還是金額都絕對不允許發(fā)生未經(jīng)審批的預(yù)算外事項；非重點控制項目均為一般事項，對其實施一般控制原則，允許其明細(xì)項目與預(yù)算存在差異，但其總額必須在總費用（或總資產(chǎn)）預(yù)算范圍內(nèi)。第十三條 重點項目： 固定資產(chǎn)：車輛、信息系統(tǒng)和電腦 行政管理費用（管理費用和項目管理費）：工資獎金、業(yè)務(wù)費 營銷費用：工資獎金、傭金、廣告費、宣傳費和銷售設(shè)施及建造費 銷售情況：銷售合同額、銷售回款額、銷售面積、結(jié)轉(zhuǎn)合同額和結(jié)轉(zhuǎn)面積第十四條 各公司在經(jīng)營活動中應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，增強預(yù)算管理的執(zhí)行力。各公司的總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人對本公司的預(yù)算執(zhí)行情況全面負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦和財務(wù)部應(yīng)按照預(yù)算方案跟蹤實施，預(yù)算的控制情況將納入考核指標(biāo)體系。第十五條 各公司的月計劃、現(xiàn)金流計劃需結(jié)合公司分月預(yù)算，超預(yù)算和預(yù)算外支出（即預(yù)算中未包含的事項）沒有預(yù)算的項目必須按程序申請審批。第十六條 管理費用預(yù)算由各公司的行政人事部根據(jù)分項目、分月的預(yù)算進行控制，財務(wù)部進行審核。第十七條 銷售進度由銷售部負(fù)責(zé)，銷售回款由銷售部和財務(wù)部共同負(fù)責(zé)。第十八條 銷售費用預(yù)算由各公司的銷售部根據(jù)分項目、分月的預(yù)算進行控制，財務(wù)部進行審核。第十九條 工程成本按成本項目歸屬由成本責(zé)任部門負(fù)責(zé)。第二十條 工程進度由工程部負(fù)責(zé)。第二十一條 項目融資金額、融資成本由各公司財務(wù)部負(fù)責(zé)，集團公司財務(wù)中心協(xié)助。第二十二條 固定資產(chǎn)采購由各公司行政人事部負(fù)責(zé)。第二十三條 現(xiàn)金流由集團公司財務(wù)部負(fù)責(zé)，各公司財務(wù)部協(xié)助。第二十四條 年度利潤和項目利潤由各公司總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)。第二十五條 每月20日，各公司財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)上報本公司當(dāng)月及累積簽批的超預(yù)算和預(yù)算外項目金額，集團公司財務(wù)中心對可用的超預(yù)算余額進行統(tǒng)計計算。%時, 財務(wù)中心向該公司總經(jīng)（裁）辦預(yù)警；超預(yù)算項目累計達到可用預(yù)算的2%時,由其總經(jīng)辦向CEO辦和財務(wù)中心匯報,并提出整改措施；集團公司超預(yù)算項目累計達到可用預(yù)算2%時,CEO辦向董事會匯報。第六章 預(yù)算的調(diào)整第二十六條 預(yù)算審批后一旦下發(fā)，各公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行和控制，各公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人和各公司的總經(jīng)理對各公司的預(yù)算執(zhí)行情況全面負(fù)責(zé)。如果有超預(yù)算事項，分情況按授權(quán)流程進行申請、調(diào)整；第二十七條 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略做的新項目暫估預(yù)算，當(dāng)項目已經(jīng)確定后，經(jīng)過認(rèn)真測算目標(biāo)利潤，根據(jù)目標(biāo)責(zé)任修正新項目預(yù)算，拿地后兩個月內(nèi)調(diào)整預(yù)算，并進行測算，按財務(wù)中心下發(fā)的預(yù)算表格提出調(diào)整新項目的方案，財務(wù)中心進行審核后報CEO辦批準(zhǔn)后調(diào)整預(yù)算；第二十八條 不超出總體預(yù)算的前提下，重點事項預(yù)算的結(jié)構(gòu)調(diào)整，由業(yè)務(wù)部門提出申請，本公司財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核并提出方案，報集團公司財務(wù)部總經(jīng)理、總會計師審批。一般事項的預(yù)算的結(jié)構(gòu)調(diào)整，由業(yè)務(wù)部門提出申請，本公司財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核并提出方案，報集團公司財務(wù)部備案。第二十九條 支出超出總體預(yù)算或預(yù)算外支出（即預(yù)算中未包含的事項），由預(yù)算執(zhí)行部門提出申請，本公司財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核并提出方案，報集團財務(wù)中心總經(jīng)理、總會計師、CFO、CEO審批。 第三十條 每月20日，各公司財務(wù)部對本部門下月預(yù)算進行評估，對需要調(diào)整的預(yù)算項目以及超預(yù)算、預(yù)算外項目收集匯總，填寫申請表，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽批后，分情況按流程報財務(wù)中心審核批準(zhǔn)，當(dāng)日不繳的，視同按原預(yù)算執(zhí)行。第三十一條 預(yù)算調(diào)整項目一旦審批確定，各公司應(yīng)據(jù)此調(diào)整后期預(yù)算。第七章 預(yù)算的反饋、分析和預(yù)測第三十二條 預(yù)算分析：各公司財務(wù)部每月末應(yīng)按照財務(wù)中心下發(fā)的預(yù)算管理分析表格進行填制，將實際發(fā)生與預(yù)算進行比較，并對差異進行分析，對超預(yù)算項目要有審批說明。各公司總經(jīng)理對沒有達到預(yù)算目標(biāo)的，要考慮糾正的措施。每年結(jié)束對本公司年度預(yù)算執(zhí)行情況進行年度分析，并提出建議和意見。第三十三條 公司利潤預(yù)測：各公司財務(wù)部應(yīng)在每月末把本月的預(yù)算更新為實際，結(jié)合實際情況和審批過的預(yù)算進行調(diào)整，并對未來幾個月的數(shù)據(jù)進行分析、修正，沒有變化的按原預(yù)算填列，經(jīng)總經(jīng)理審核后上報集團公司財務(wù)中心。第三十四條 項目預(yù)測：各公司財務(wù)部應(yīng)在每月末把本月的項目收入、成本更新為實際，并對照項目的目標(biāo)利潤對剩余的銷售、成本進行預(yù)測，未變化的維持原標(biāo)準(zhǔn)，變化大的應(yīng)寫明原因，經(jīng)總經(jīng)理審核后上報集團公司財務(wù)中心。第三十五條 非置業(yè)類公司應(yīng)按要求上報利潤預(yù)測表、月度分析表、管理費用分析表和現(xiàn)金流分析表。第八章 附 則第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第三十七條 本辦法由集團公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。集團有限公司 二〇一三年三月二十五日附件4 集團有限公司銷售收款管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范集團銷售財務(wù)的管理，確保銷售收款的準(zhǔn)確和銷售核算的及時準(zhǔn)確，保證收款現(xiàn)金的安全，加強對銷售財務(wù)的監(jiān)督，提升銷售財務(wù)的服務(wù)水平提升銷售財務(wù)的管理水平，特制定本辦法。第二條 銷售與收款的價格以在經(jīng)CEO審批的目標(biāo)均價及各階段定價的基礎(chǔ)上，經(jīng)公司總經(jīng)理簽批的價格表為依據(jù)。銷售均價與價格調(diào)整按公司授權(quán)程序?qū)徟５谌龡l 銷售與收款中貨幣資金的管理依照公司《貨幣資金管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。第二章 認(rèn)籌、退籌第四條 在公司項目集中認(rèn)籌期間，由營銷部參照項目發(fā)布會的情況，預(yù)計集中認(rèn)籌人數(shù)，財務(wù)部安排適當(dāng)?shù)娜藛T，確保認(rèn)籌現(xiàn)場財務(wù)收款有序和準(zhǔn)確。現(xiàn)場會計登記認(rèn)籌臺賬并每天核對。第五條 客戶退籌時需要攜帶相關(guān)證據(jù)包括收據(jù)、VIP卡、身份證原件等。營銷部根據(jù)客戶VIP和身份證原件驗證客戶的身份，由銷售主管在收據(jù)上簽字，現(xiàn)場財務(wù)根據(jù)經(jīng)審批的收據(jù)退款，由客戶在退籌表上對收到的現(xiàn)金簽字確認(rèn)。集中退籌的現(xiàn)金由財務(wù)部送至現(xiàn)場，結(jié)余現(xiàn)金送存銀行。提前退籌的客戶，需要由本人書面提出申請，同時履行上述審批程序?，F(xiàn)場會計登記退籌臺賬并每天核對。第六條 遺失收據(jù)的客戶退籌時，由客戶提出申請，經(jīng)置業(yè)顧問、銷售主管確認(rèn)，經(jīng)現(xiàn)場財務(wù)、銷售會計核對后；客戶憑其身份證復(fù)印件及客戶聲明書（包括承諾、卡號、票號、手?。涩F(xiàn)場財務(wù)核對身份證原件，辦理退款。第三章 解籌、下大定、退大定與換定第七條 在公司項目集中解籌、下大定期間，由營銷部參照認(rèn)籌情況，預(yù)計集中解籌人數(shù)，財務(wù)部安排適當(dāng)?shù)娜藛T，確保認(rèn)籌現(xiàn)場財務(wù)收款有序和準(zhǔn)確。第八條 客戶下定金額不足公司約定金額的，由營銷部經(jīng)理在認(rèn)購協(xié)議上審批意見，不足金額必須在3日內(nèi)補齊，否則取消下定或收取違約金。違約金按照日萬分之五收取，違約日期自約定補交款期滿的次日起。第九條 客戶退大定，各分子公司根據(jù)本公司營銷部的退定管理制度執(zhí)行，財務(wù)部安排適當(dāng)?shù)娜藛T和現(xiàn)金，現(xiàn)場財務(wù)審核相關(guān)收據(jù)和簽批手續(xù)后進行退款。集中退定的現(xiàn)金由財務(wù)部送至現(xiàn)場，結(jié)余現(xiàn)金送存銀行。非集中退定的客戶，在每周六退款。第十條 客戶下定后更換樓號，如果客戶名字沒有變化的，可以按照下定時的價格進行。如果客戶下定后在協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)沒有簽約的，更換樓號時按照新的更換時的新價格執(zhí)行；如果客戶下定后更換名字的（配偶或直系親屬除外），按照新的價格體系進行。第四章 現(xiàn)場財務(wù)操作流程第十一條 審核價格認(rèn)可單，在正確無誤的價格認(rèn)可單上簽字確認(rèn)：1. 現(xiàn)場會計需依據(jù)價格認(rèn)可單中的坐落號登記銷控表；2. 現(xiàn)場會計依據(jù)公司簽批的價格表審核價格認(rèn)可單中的價格和面積，有代收費的要對各項代收費用金額進行復(fù)核計算。3. 現(xiàn)場會計審核優(yōu)惠是否符合公司規(guī)定。分子公司對項目的優(yōu)惠授權(quán)，由各公司主管副總根據(jù)項目的整體優(yōu)惠比例擬定優(yōu)惠權(quán)限。各分子公司總經(jīng)理、業(yè)務(wù)副總和銷售經(jīng)理給客戶的優(yōu)惠額度按照各項目價格審批表的整體優(yōu)惠額度內(nèi)執(zhí)行，分子公司總經(jīng)理對個別特殊客戶的優(yōu)惠在此基礎(chǔ)上可以有權(quán)限再優(yōu)惠2%，此為最大權(quán)限，若須更大優(yōu)惠，超出比例部分需要報集團CEO審批。分子公司財務(wù)部每月將優(yōu)惠情況匯總報財務(wù)管理中心總會計師備案。4. 審核付款方式和金額1) 分期付款客戶首付款比例原則是4：4：2，時間是簽約時間，簽約后3個月，交付前1個月。首付款一周內(nèi)付清，簽約當(dāng)天付款比例不得低于合同總價10%；首付款比例最低限額為35%；對于首付款比例不足40％的客戶，第二次付款除應(yīng)將首付款差額補齊外，付款時間至少應(yīng)提前1個月。2) 一次性付款簽約當(dāng)天首付款不低于20%，低于20%的部分可以由銷售經(jīng)理簽字確認(rèn)三天后補齊，否則取消簽約或收取違約金；一周內(nèi)付款不得低于60%，15天內(nèi)必須付清，否則取消下定或收取違約金，違約金按照日萬分之五收取。3) 按揭付款首付比例不得低于30%（90平方米以下的不低于20%，個人第二套按揭款首付比例不低于40%，當(dāng)?shù)卣?、金融機構(gòu)對首付比例有其他要求的以當(dāng)?shù)匾鬄闇?zhǔn)），簽約當(dāng)天不得低于20%；低于20％的，經(jīng)營銷部經(jīng)理簽字確認(rèn)后，一周內(nèi)將首付余款付清。否則取消簽約或收取違約金，違約金按照日萬分之五收取。第十二條 銷售收款與開票，現(xiàn)場出納和會計依據(jù)審核無誤的價格認(rèn)可單收款和開票：（一） 客戶刷卡或交現(xiàn)金，現(xiàn)場出納確保收款安全和準(zhǔn)確，現(xiàn)場會計為客戶開具相關(guān)票據(jù)，確保票據(jù)的準(zhǔn)確性，完整性。（二） 銷售會計將空白內(nèi)部收據(jù)蓋章后交給現(xiàn)場會計使用，現(xiàn)場會計應(yīng)妥善保管票據(jù)。用完后應(yīng)統(tǒng)計票據(jù)金額及票據(jù)作廢等使用情況后交回銷售會計。收據(jù)使用、交存均有記錄表，銷售會計應(yīng)妥善保管記錄表。（三） 若購房客戶要求更換原收據(jù)或發(fā)生退定、退房者，現(xiàn)場財務(wù)必須驗明原收據(jù)的真實性、有效性，更換收據(jù)還需在新開收據(jù)中寫明“原收據(jù)號，金額元收回，本次實交款元”字樣。收據(jù)換發(fā)票應(yīng)遵循收據(jù)全部收回，在發(fā)票備注中注明“換票”字樣。（四） 若購房客戶收據(jù)丟失，必須寫出丟失證明，提前兩天報銷售會計核查，確認(rèn)丟失的收據(jù)在此之前沒有辦理退款后，由客戶登報聲明收據(jù)作廢，銷售會計方可辦理退定、退房手續(xù)。銷售核算會計建立票據(jù)丟失臺賬進行備查管理。（五） 購房客戶所寫的丟失證明，必須寫明原收據(jù)號、金額及客戶名稱，同時必須承諾若因丟失收據(jù)造成的包括我方在內(nèi)的一切損失及后果均由購房客戶自己負(fù)責(zé)。第十三條 款項收訖后，客戶簽訂銷售合同，現(xiàn)場會計審核合同。項目銷售合同模版是在項目形成銷售前制定，并需要經(jīng)過營銷部和財務(wù)部的會簽及報律師審定后，在該項目執(zhí)行。第十四條 簽約以首付房款交納和銷售合同簽訂（合同號已出且客戶簽字）同時具備為標(biāo)準(zhǔn)。第十五條 集中發(fā)放產(chǎn)權(quán)證時，由銷售會計計算超面積款，現(xiàn)場財務(wù)協(xié)助營銷部辦理產(chǎn)權(quán)證發(fā)放?？蛻纛I(lǐng)房產(chǎn)證時，必須本人親自領(lǐng)取，并攜帶相關(guān)證據(jù)，包括購房合同、身份證原件。若為退款的客戶，證件部應(yīng)通知客戶集中退款時間，自己辦理房產(chǎn)證的客戶，需要辦理申請手續(xù)，由銷售會計計算超面積款，經(jīng)公司審批后證件部通知客戶到現(xiàn)場會計、出納辦理收退款。第五章 應(yīng)收款和違約金收取第十六條 銷售應(yīng)收款的范圍包括，凡簽訂銷售合同后，根據(jù)銷售價格認(rèn)可單和合同規(guī)定，客戶應(yīng)交所有款項減去已交款項外的部分。第十七條 銷售應(yīng)收款的催收責(zé)任劃分銷售應(yīng)收款的催收由營銷部和財務(wù)部共同負(fù)責(zé)，營銷部負(fù)責(zé)現(xiàn)款部分的欠款回收和按揭貸款的資料上報、催報；財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理或督促按揭代理公司及時辦理按揭手續(xù)和銀行入賬工作。第十八條 催收程序及時間界定每周二次由現(xiàn)場會計匯總當(dāng)月現(xiàn)金應(yīng)收款明細(xì)，交營銷部案場主管。由營銷部依照《應(yīng)收款催交制度》催收。營銷部正式簽訂合同時，按揭貸款的資料必須齊備。財務(wù)部在具備按揭條件情況下，要求21個工作日下賬（合