【正文】 城市便捷連鎖酒店集團公司財務(wù)手冊 門店分冊 第一章 總 則 為加強集團公司財務(wù)管理，建立科學(xué)的會計工作程序，正確行使會計人員的職權(quán)，按照《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國企業(yè)會計制度》，結(jié)合 城市便捷連鎖酒店集團公司 各酒店 實際情況制訂本財務(wù) 手冊 ，酒店集團下屬各酒店 必須遵守。 一、 本制度所指的門店為集團公司管理的及“城市便捷”品牌下的所有連鎖酒店。 二、 本制度由集團公司財務(wù)中心制訂并負責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。 第二章 財務(wù)人員崗位職責(zé) 一、駐店會計 所在部門：酒店 級別：酒店財務(wù) 上級：店長，集團公司財務(wù)中心財務(wù)經(jīng)理 下屬：酒店出納 崗位職責(zé)： 完成店內(nèi) 各 項財務(wù)工作 ,監(jiān)督店內(nèi)各項財務(wù)制度的實 施 ,審核出納各項工作的完成情況 。 完成 集團 公司財務(wù) 中心 下達的各項任務(wù)，積極配合店長的工作。 負責(zé)各項對外報稅及稅務(wù)協(xié)調(diào)工作。 嚴(yán)格按照 集團 公司規(guī)定的財務(wù)制度和審批流程開展日常財務(wù)工作。 對出納制作的各項報銷和付款憑證進行審核。 參與酒店每月存貨盤點，定期檢查店內(nèi)物品的盤點情況，定期進行現(xiàn) 金盤點。 完成 集團 公司下達的其它財務(wù)工作，并定期向 集團 公司匯報店內(nèi)財務(wù)工作碰到的問題 ， 并提出自己的建議。 負責(zé)店內(nèi)資金的調(diào)撥和當(dāng)?shù)劂y行的聯(lián)系工作。 負責(zé)完成酒店人事管理工作。 定期購買發(fā)票并做好發(fā)票管理工作。 1 在完成好本職工作的同時，積極配合店長完成店內(nèi)其他工作。 工作內(nèi)容 ： 開業(yè)籌備階段工作 (1)、開立 銀行基本戶、 轉(zhuǎn)賬戶、安裝 POS 機。 (2)、 協(xié)助對非中央采購的開業(yè)物品采購及開業(yè)后采購制度的建立 。 (3)、 酒店資產(chǎn)管理一建立資產(chǎn)備查薄電子檔案，并對其維護。 (4)、 物品到貨驗收工作安排。 (5)、 酒店稅務(wù)關(guān)系的建立。 (6)、 酒店倉庫制度建立。 (7)、前臺系統(tǒng) 的掌握。 (8)、 根據(jù)提供的有效員工合同到勞動機關(guān)辦理員工錄用手續(xù)。 (9)、 養(yǎng)老金、公積金賬戶的建立。 (10)、 財務(wù)軟件的初始化。 開業(yè)運營日常工作 (1)、 前臺營收業(yè)務(wù)的審核及指導(dǎo) (收款、每日賬單的審核 )。 (2)、 檢查酒店運營進行對公司政策的執(zhí)行情況 如：房價、優(yōu)惠政策。 (3)、 根據(jù)系統(tǒng)對酒店房態(tài)實際情況抽查，對飛單情況進行監(jiān)控。 (4)、 負責(zé)酒店營業(yè)上的應(yīng)收帳款事 宜。定期向總公司報告應(yīng)收帳款過期帳及催帳情況 。 (5)、 酒店日常報銷的審核。 (6)、 中介公司的的傭金核算。 (7)、 對外財務(wù)報表編制、公司管理報表的編制。 (8)、 對酒店經(jīng)營 進 行分析 (人工成本、客房消耗、能耗、銷售費用等方面 )，從而發(fā)現(xiàn)問題提出建議。 (9)、 酒店二級倉庫監(jiān)查。 (10)、 銀行印鑒的管理。 (11)、 月度 (營業(yè)稅及附加、增值稅、個人所得稅 )、季度 (企業(yè)所得稅 )的申報 。 (12)、 核對員工基本薪酬資料 (如：員工個人記錄、人事調(diào)動、薪酬記錄、考勤記錄、扣薪及超時記錄等。 (13)、 依據(jù)核定批準(zhǔn) 的資料，準(zhǔn)確計算員工工資、超時補薪及其他費用員工待業(yè)保險金、住房公積金、養(yǎng)老保險金的核算。 二、 門店出納 職位名稱：出納 所在部門：酒店 級別：酒店出納 上級：店長、酒店 會計 下屬：無 崗位職責(zé)： 每日核對店內(nèi)的日審報表，定期核對店內(nèi)的小商品、會員卡等。 定期完成店內(nèi)物品的盤點和前臺現(xiàn)金的抽盤。 每日負責(zé)去銀行進行現(xiàn)金解款。 負責(zé)店內(nèi)的報銷和付款業(yè)務(wù)，并填制各類報銷和付款憑證。 負責(zé)實施酒店一般物資采購和常規(guī)物資驗收工作。 負責(zé)酒店倉庫管理，建立貨帳卡，每月盤 點。 負責(zé)參與盤點部門存貨。 負責(zé)酒店文檔打印、統(tǒng)計匯總、整理歸檔等酒店文案工作。 在完成好本職工作的同時，積極配合店長完成店內(nèi)其他工作。 工作內(nèi)容： 配合會計 對酒店資產(chǎn) 進行 管理．建立資產(chǎn)備查薄紙質(zhì)表格。 系統(tǒng)營收與前臺現(xiàn)金收入的核對。 系統(tǒng)經(jīng) 營 日報表、班結(jié)賬報表等 PMS 報表鉤稽關(guān)系核對。 復(fù)核夜審審核過的每 張 客人結(jié)賬單據(jù)是否按制度執(zhí)行。 酒店早餐原料的驗收。 現(xiàn)金及支票的銀行解款工作，并及時拿取回單。 及時到銀行換取小票面的備用金 ，以方便收銀員的找換。 審核餐飲的營業(yè)報告。 審核電話房、商務(wù)中心等有關(guān)營業(yè)部門的營業(yè)報告。 核對信用卡簽購單符合信用卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，并定期匯總解交銀行。 1 每日資金狀況上報公司總部。 1 辦理經(jīng)審批完成報銷。 1 酒店非中央采購物品的采購。 1 對中央采物品進行入庫管理。 1 酒店物品的發(fā)放。 1 酒店倉庫賬的記錄。 1 倉庫月度報表的編制。 1 與財務(wù)對酒店資產(chǎn)進行盤點。 1 酒店會員卡的銷售統(tǒng)計 購買發(fā)票 對前臺領(lǐng)用的發(fā)票進行監(jiān)管。 2 對酒店采購合同進行存檔管理。 2 酒店新進員的錄用、退工手續(xù)的辦理。 2 負責(zé)住養(yǎng)老金、住房公積金、待業(yè)保險金的繳納、領(lǐng)取、咨詢、轉(zhuǎn)移。 2 負責(zé)人事合同，勞務(wù)手冊，人員擋案的整理，歸檔。 第三章 酒店會計制度 第一節(jié) 總則 一、會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 二、會計核算以公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)為對象，記錄和反映 酒店 本身的各項經(jīng)營活動。 三、會計核算以公司持續(xù)、正常的經(jīng) 營活動為前提。 四、會計核算劃分會計期間，分期結(jié)算賬目和編制會計報表。會計期間分為年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公歷起訖日期確定。半年度、季度和月度均稱為會計中期。本制度所稱的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。 五、會計核算以人民幣為記賬本位幣。 六、會計記賬采用借貸記賬法。 七、會計記錄的文字使用中文。 八、會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 九、會計信息符合國家宏觀經(jīng)濟管理的要求，滿足有關(guān)各方了解公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的需要，滿足公司加強內(nèi)部 經(jīng)營管理的需要。 十、會計核算按照規(guī)定的會計處理方法進行，會計指標(biāo)口徑一致、相互可比。 十一、會計處理方法前后各期一致，不得隨意變更。如確有必要變更，將變更的情況、變更的原因及其對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，在財務(wù)報告中說明。 十二、會計核算及時進行。 十三、會計記錄和會計報表清晰明了，便于理解和利用。 十四、會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。 十五、收入與其相關(guān)的成本、費用相互配比。 十六、會計核算遵循謹(jǐn)慎原則的要求，合理核算可能發(fā)生的損失和費用。 十七、各項財產(chǎn)物資按取得時的實際成本計價。物價變動時，除國家 另有規(guī)定者 外，不得調(diào)整其賬面價值。 十八、會計核算合理劃分收益性支出與資本性支出。凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的，作為收益性支出；凡支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的，作為資本性支出。 十九、財務(wù)報告全面反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。對于重要的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，單獨反映。 第二節(jié) 資產(chǎn) 一、 資產(chǎn)是 酒店 擁有或者控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。 二、 資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。 三、 流動資產(chǎn)是指可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗 用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。 四、 現(xiàn)金及各種存款按照實際收入和支出數(shù)記賬。 五、 短期投資是指各種能夠隨時變現(xiàn)、持有時間不超過一年的有價證券以及不超過一年的其他投資。有價證券應(yīng)按取得時的實際成本記賬。當(dāng)期的有價證券收益，以及有價證券轉(zhuǎn)讓所取得的收入與賬面成本的差額，計入當(dāng)期損益。短期投資以賬面余額在會計報表中列示。 六、 應(yīng)收及預(yù)付款項包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付貨款、待攤費用等。應(yīng)收及預(yù)付款項按實際發(fā)生額記賬。應(yīng)收賬款可以計提壞賬準(zhǔn)備金。壞賬準(zhǔn)備金在會計 報表中作為應(yīng)收賬款的備抵項目列示。各種應(yīng)收及預(yù)付款項及時清算、催收，定期與對方對賬核實。經(jīng)確認無法收回的應(yīng)收賬款，作為壞賬損失，計入當(dāng)期損益。待攤費用按受益期分?jǐn)?，未攤銷余額在會計報表中單獨列示。 七、 存貨是指公司在經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲存的各種資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品以及各類材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。各種存貨按取得時的實際成本核算。各種存貨發(fā)出時，使用加權(quán)平均法確定其實際成本。各種存貨定期進行清查盤點。對于發(fā)生的盤盈、盤虧以及 過時、變質(zhì)、毀損等需要報廢的，及時進行處理，計入當(dāng) 期損益。各種存貨在會計報表中以實際成本列示。 八、長期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，包括股票投資、債券投資和其他投資。長期投資在會計報表中分項列示。一年內(nèi)到期的長期投資，在流動資產(chǎn)下單列項目反映。 九、固定資產(chǎn)是指使用年限