增值稅其它抵扣憑證清單填寫指南(doc)-稅收-資料下載頁(yè)
2025-08-09 18:15本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】開票金額、允許計(jì)算抵扣的運(yùn)費(fèi)金額、計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。輸、鐵路運(yùn)輸、公路運(yùn)輸、內(nèi)河運(yùn)輸、聯(lián)運(yùn)。述種類，否則系統(tǒng)自動(dòng)保存時(shí)，將予以警告。承運(yùn)單位主管地方稅務(wù)局代碼。號(hào)碼中的數(shù)字、字母和字符須采用半角輸入狀態(tài)進(jìn)行輸入。超期發(fā)票不能擅自修改“開票日期”錄入抵扣清。單，否則按有關(guān)規(guī)定予以處罰。的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)的差額不得超過(guò)1元。額、稅額”項(xiàng)數(shù)據(jù)一致，否則受理申報(bào)人員退納稅人重新申報(bào)。各數(shù)據(jù)項(xiàng)不能為空。報(bào)日期”；作廢發(fā)票不采集。具普通發(fā)票”“免稅貨物銷售額”項(xiàng)數(shù)據(jù)。4．銷貨方納稅人主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼長(zhǎng)度為7或9位數(shù)字。號(hào)碼、進(jìn)口口岸代碼、填發(fā)日期、稅款金額、備注。括專用繳款書中號(hào)碼上一行打印的四位日期如：“”，一般22位專用繳款書號(hào)碼的前四位即為海關(guān)征稅口岸代碼。名稱戳記，查詢海關(guān)網(wǎng)站。據(jù)項(xiàng)確認(rèn)”窗口。系統(tǒng)允許用戶新增記錄。
【正文】 輸入，橫杠“ ”不可以錄為下劃線，專用繳款書號(hào)碼倒數(shù)第三位字母“ L”必須為大寫字母；其中 22 位號(hào)碼不包括專用繳款書中號(hào)碼上一行打印的四位日期如：“（ XXXX）”，不應(yīng)填寫。 3．專用繳款書號(hào)碼不允許重復(fù)。 4．“進(jìn)口口岸”欄填“征稅口岸代碼”，代碼為 4 位數(shù)字。 中國(guó)最大的管 理 資料下載中心 (收集 \整理 . 大量免費(fèi)資源共享 ) 第 5 頁(yè) 共 5 頁(yè) 一般 22 位專用繳款書號(hào)碼的前四位即為海關(guān)征稅口岸代碼。也可以依據(jù)繳款書左上方打印的海關(guān)口岸名稱或加蓋的海關(guān)口岸名稱戳記，查詢海關(guān)網(wǎng)站。 5．“填發(fā)日期”是發(fā)票上打印的“填發(fā)日期 ”而不是填寫納稅人“實(shí)際申報(bào)日期”；開票日期距離申報(bào)日期不得超過(guò) 120天，否則系統(tǒng)提示超期發(fā)票不能抵扣。 填發(fā)日期不能超過(guò)申報(bào)所屬時(shí)期，如所屬時(shí)期為 202003（ 2020 年 3 月份），則填發(fā)日期不能是 2020 年 4 月 1 日及其后的日期，否則在自動(dòng)保存時(shí)，系統(tǒng)會(huì)發(fā)出警告。 6．在一條記錄輸入完畢之后，按回車鍵，系統(tǒng)將彈出“數(shù)據(jù)項(xiàng)確認(rèn)”窗口。 用戶在“數(shù)據(jù)項(xiàng)確認(rèn)”窗口重新錄入確認(rèn)數(shù)據(jù)項(xiàng)，輸入完畢后按“確定”，系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，若前后數(shù)據(jù)不一致，則系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)不符，并將刪除數(shù)據(jù)記錄。若數(shù)據(jù)核對(duì)一致，則系統(tǒng)允許用戶新增記 錄。
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