【導讀】益，根據(jù)國家有關外商投資企業(yè)的法律、法規(guī)，制定本制度。確，手續(xù)齊備，符合時限。六、本企業(yè)根據(jù)權(quán)責發(fā)生制的原則記帳。費用，應當在同一會計期間登記入帳。除另有規(guī)定者外，企業(yè)不得自行調(diào)整財產(chǎn)的帳面價值。的，應當作為資本支出；支出的效益僅及于本會計年度的，應當作為收益支出。的會計年度開始時變更，并在變更年度的會計報告中予以說明。壞帳準備應當單獨核算，并在資產(chǎn)負債表中作為應收款項的減項單獨反映。實際發(fā)生的壞帳應當與壞帳準備先行沖抵。當在輔助性備查帳中登記，并在資產(chǎn)負債表的附注中予以說明。

　　

【正文】 中國最大管理資源中心 第 29 頁 共 64 頁 飲品進行鑒定，并提出處理意見，上報領導予 以處理 16 經(jīng)常對庫房進行檢查，檢查物品碼放是否符合“五距”，有無安全隱患，是否符合消防規(guī)定，上下班時要檢查門是否上鎖，鑰匙是否按要求存放等，要制定嚴格的庫房安全制度 17 要與各部門及庫房保管員一起制定出庫房各類物品的最佳庫存量，盡量壓縮庫存，少占壓資金，及時補庫，及時填制采購申請單 18 考核庫房保管員及收貨員的考勤，并定期對他們進行培訓，對員工的表現(xiàn)予以評定 19 完成上級交給的 各項臨時工作，并與上級很好的合作，將本部門的工作搞好 20 把最新的文件保存在“開架文件”中；包括每日時常條目單、空運物 品定單、雜貨單、電話定貨單等 職位 庫房保管員 部門 財務部 上級領導 倉庫及收貨領班 基本職能 對所有庫房內(nèi)所存物品進行登記、保管、控制保證庫存的最佳狀態(tài)。 職位要求 1 具有三年以上倉庫管理經(jīng)驗 2 具有財會中專以上學歷 3 具有一定的英語讀寫能力 崗位責任 1 負責填寫采購申請單，說明各種物資的品名、數(shù) 量，寫明庫存量、月用量、申請量，確認無誤后 交庫房主任審批 2 貨物入庫必須嚴格檢驗，根據(jù)申購的數(shù)量及規(guī)格 檢查貨物的有效期，數(shù)量、質(zhì)量，符合要求方可 入庫 中國最大管理資源中心 第 30 頁 共 64 頁 3 在貨物入庫時，物品裝卸要輕拿輕放，分類碼放 整齊，杜絕不安全因素 4 加強對庫存物品的管理，落實防火措施及衛(wèi)生措 施，保證庫存物品的完好無損，存放合理，整齊 美觀 5 物品到貨時要及時入帳，準確登記 6 發(fā)貨時要做到按規(guī)章制度辦事，領貨手續(xù)不全不 發(fā)貨，如有特殊原因，需得到庫房主任和有關領 導審批后方可出庫 7 發(fā)貨后要及時按發(fā)貨單辦理物品的出庫手續(xù)，登 記有關帳單 8 常與使用部門保持聯(lián)系，了解物品的使用情況 及時補充或更改有關庫存物品 9 積極配合成本部門做好每月的盤點工作，做到物 卡相符，帳單相符，帳帳相符 10 下班時要檢查庫房有無隱患，必須關閉電源，鎖 好庫門，把庫房鑰匙交到指定地點，辦完登記手 續(xù)后方可離開 職位 收貨員 部門 財務部 上級領導 倉庫和收貨領班 基本職能 按照收貨程序嚴把質(zhì)量關，做好貨物驗收工作，并把所收貨物及時發(fā)送到指定地點。 職位要求 1 具有三年以上物業(yè)公司庫房保管及收貨的經(jīng)歷 2 具有財務專業(yè)中專以上學歷 中國最大管理資源中心 第 31 頁 共 64 頁 3 具有會計證 崗位責任 1 在接到采購部交來的采購報告時， 要認真檢查后 簽收，然后分類裝訂，以供收貨時核對檢驗 2 收貨時要以采購單所列項目為準，檢查來貨的數(shù) 量、規(guī)格、質(zhì)量、保存期等是否符合標準，杜絕 一切不符合標準的貨物進店 3 在收貨后要認真核對采購單與收貨報告是否相 符，對未完成的采購單，要在上面說明已到貨數(shù) 量，金額及到貨日期 4 及時辦理收貨手續(xù)，有發(fā)票要根據(jù)發(fā)票做收貨日 報，無發(fā)票時要辦理無發(fā)票收貨單，并做收貨日 報，嚴格簽收手續(xù)，做到貨票相符，發(fā)票與日 報相符，日報與實物相符 5 收貨后及時通 知申購部門領取，確認無誤后讓 其在發(fā)票或收貨日報上簽收 6 每日收貨后要馬上做出收貨日報，并傳遞給相 關部門，自存一份、成本一份、采購一份、庫存 一份、應付帳會計一份 7 在每月結(jié)帳盤點時，協(xié)助成本、倉庫、計財部做 好實物盤點，及核對帳目工作 8 收貨人員必須對所收的物品的標準心中有數(shù)，對 不同的物品按不同要求收貨 職位 餐廳收款員 部門 財務部 上級領導 總出納 基本職能 負責餐廳美容、美發(fā)、健身等各部門的收款工作。 職位要求 1 具有物業(yè)公司餐廳收款經(jīng)驗 2 具有職業(yè)高中培訓經(jīng)歷及中專以上的學歷 中國最大管理資源中心 第 32 頁 共 64 頁 3 有會計證 崗位責任 1 自覺遵守財經(jīng)紀律和財務制度，做好餐廳結(jié)算工作 2 監(jiān)督服務員遵守物業(yè)公司規(guī)定及財務制度 3 每日收入的現(xiàn)金必須與帳單核對相符，切實執(zhí)行 “長繳短補”的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)長短款及時向領導反映 4 按規(guī)定使用電腦、計算機、驗鈔機等設備，做好 清潔保養(yǎng)工作 5 準確打印帳單，及時快捷收妥客人應付費用，收 款員收款時要做到快、準、不錯收、漏收，對各 種鈔票必須驗明真?zhèn)? 6 兌換好當天所需零線，備用金必須天天核對 ，不 得以白條抵現(xiàn) 7 做好交接工作認真清點備用金，做到準確無誤 。 8 投款必須在交款表上逐項填寫清楚，必須兩人當 場監(jiān)督把錢袋投入保險箱內(nèi) 9 按規(guī)定收取信用卡、支票等票證 10 把當班時收到的支票復印件按數(shù)字序號保存 11 確保當天足夠的客人帳單 , 足夠的表單和文具用 品，計劃好當日的工作 12 在必要時向餐飲總出納和當班經(jīng)理報告不正常 情況 政策及執(zhí)行程序 檔案名稱： 生效日期： 政策號碼： 修改日期： 部 門： 財務部 批 準： 總經(jīng)理 主題 : 采購制度及程序 政策 ： 中國最大管理資源中心 第 33 頁 共 64 頁 制定 ***物業(yè)公司采購制度及程序 目的： 當物業(yè)公司的業(yè)務運作進行時，采購部是負責物業(yè)公司一切物品的采購及服務的部門，物業(yè)公司一切所需求的物品必須經(jīng)由采購部負責采購，物業(yè)公司不允許未經(jīng)行政管理部門批準的任何購貨行為，無論現(xiàn)金（零用金除外〕及非現(xiàn)金的交易，需用部門必須按照采購程序，經(jīng)過審 批手續(xù)后，由采購部辦理。采購部要提供最新的市場信息的資料給需求部門，且采購部需要為各使用部門提供可靠的服務，搜集良好的品質(zhì)的物料和供應商來配合物業(yè)公司的政策，采購人員必須對所有物品的數(shù)量、質(zhì)量、價格、貨源等加以控制，并能按各部門的要求，購入質(zhì)優(yōu)、價廉的貨品從而達到最大限度的降低進貨成本提高利潤，節(jié)約資金之目的。 采購程序： 一 采購貨品分類： 1. 貨艙存貨補充－－倉庫管理人員應經(jīng)常留意各種庫存物品的存量的改變在物料的存量達到規(guī)定的補充線時，應及時提出補充要求，保障物業(yè)公司任何時間均有合理的物料 供應。 2. 部門新增的物品－－運作部門在業(yè)務所需時，須要新增設備或添加物料 時，所需的采購工作在各部的采購申請獲得行政辦批準后，由采購部門進行洽購，以適應新的業(yè)務發(fā)展。 3. 部門替換舊有設備或物品－－當物業(yè)公司的業(yè)務運作至一定周期時，操作設備，器材，用具，低值易耗品等物品，均需按情形更新，補充。 4. 物品和飲料供應－－食物及飲料供應品因性質(zhì)不同，且受客人流量和消費的影響，故每天都有極大的流量，加上品質(zhì)方面的選定，需要廚房部，飲食部，采購部和成本控制部的合作，以便能以最佳的物料產(chǎn)出最好的食物和飲品，因此， 其采購申請和程序與其他部門不同，除了批量的采購外，亦有每天補充用料的每日市場采購。 5. 燃油和燃料 6. 維修物料和工程零配件。 7. 急用和零星用品 二．貨艙存貨補充，部門新增物品及替換舊有設備或物品采購申請及程序 1. 采購申請 ＝＝＝＝＝＝＝＝ 貨艙存貨補充 中國最大管理資源中心 第 34 頁 共 64 頁 各倉庫的每項存?zhèn)}物料均應設定合理的補充線，在存量接近或低于補充線時，即需要補充貨倉之存貨，貨倉主管便需填寫一份貨倉補貨表通知給有關部門，表內(nèi)必須注明以上資料： 貨品名稱 a. 平均每月消耗量 b. 庫存數(shù)量 c. 最近一次訂貨數(shù)量 d. 最近一次訂貨數(shù)量建議 e. 提供本次訂貨數(shù)量建議 f. 若有可能應隨附樣品 有關部門查閱后需回復該項貨品是否需要取消或補充，如有任何轉(zhuǎn)變或更改，應予注明，然后送回貨倉主管，貨倉主管便可填寫采購申請表送交采購部。 主題：采購制度及程序 生效日期： 部門新增物品 若有部門欲增置新物品，部門主管應參照每年之預算有否包括等該項目在內(nèi)，如沒有預算，應連同有關報告和采購申請表一并送交采購部。 部門替換 舊有設備或物品 如部門欲替換舊有設備或物品，應先填寫一份“固定資產(chǎn)，物品損失或損壞報告”給財務經(jīng)理審批，經(jīng)審批后，將一份損失或損壞報告副本和采購申請表送交采購部。 2. 采購申請單 ＝＝＝＝＝＝＝＝ 所有的采購申請必須填寫一式四份采購申請單經(jīng)部門主管核簽后，整份共四頁交給采購部。 采購申請單一共四頁，在經(jīng)行政辦批準后： 第一頁：收貨部存檔（存收貨組準備收貨） 第二頁：采購部存檔 第三頁：財務部存檔（應付會計核算） 第四頁：部門存檔 填寫采購申請單時部門主管應注意的事項： 中國最大管理資源中心 第 35 頁 共 64 頁 a. 貨品名稱，規(guī)格，數(shù)量及數(shù)量單位必須列明 b. 如貨物必須在指定日期前收到請注明 c. 此申請單只限于部門主管簽署 d. 部門主管必須緊記，此申請單交往采購部之日起，采購部需要找供應商之報價，選擇供應商，然后經(jīng)財務經(jīng)理及總經(jīng)理批準方可發(fā)出采購訂單，制造至送貨需要一定的時間，故請各部門主管詳細計劃訂貨時間，及時發(fā)出申請表，以配合貨品之應用。 主題：采購制度及程序 生效日 期： 3. 檢定申請單 ＝＝＝＝＝＝＝＝ 當采購部收到采購申請單后，應作出以下覆查，以防錯漏。 簽署核對 檢定采購申請單有否部門主管簽署及核對是否準確。 數(shù)量核對 覆查存?zhèn)}數(shù)量及每月消耗，決定采購申請表上之數(shù)量是否正確，因過多或過少都會產(chǎn)生很多不良后果。 過多存貨引起的問題有： a. 流動資金減少而束縛于存貨成本， b. 保險費及存貨成本增加， c. 貨品殘變或過期的可能性而形成損耗， d. 貨品有被盜之危險而招損 存貨不足引起的問題： a. 出品產(chǎn)生缺項，令到客人不滿或令整個預定的供應計劃改變，影響業(yè)務素質(zhì)和物業(yè)公司形象 b. 匆忙的定單導致價格或品質(zhì)上的不可預控， 4. 供應商 ＝＝＝＝＝＝＝ 聯(lián)絡供應商 我們可以利用電話，傳真或其他通訊途徑聯(lián)絡供應商要求資料，報價及樣品，供應商資料可從以