注冊稅務(wù)師稅法一考試題型大全-資料下載頁
2025-08-14 21:30本頁面
【正文】 具增值稅專用發(fā)票b、增值稅一般納稅人提供貨物運輸服務(wù)的，使用貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票c、一般納稅人提供其他增值稅應(yīng)稅項目、免稅項目或非增值稅應(yīng)稅項目的，可以使用貨運專票d、增值稅專用發(fā)票實行最高開票限額管理【正確答案】b【答案解析】營改增一般納稅人提供交通運輸服務(wù)適用的稅率為11%?！菊_答案】a【答案解析】選項b，提供的交通運輸業(yè)服務(wù)，稅率為11%。選項c，單位和個人向境外單位提供的研發(fā)服務(wù)和設(shè)計服務(wù)，適用增值稅零稅率。選項d，提供有形動產(chǎn)租賃，稅率為17%。【正確答案】d【答案解析】航空地面服務(wù)屬于物流輔助服務(wù)的范圍?！菊_答案】a【答案解析】進項稅額=14790+3000013%+700011%=19460(元)銷項稅額=28900+40000247。(1+13%)13%=(元)應(yīng)納增值稅稅額==(元)【正確答案】b【答案解析】本期可以抵扣的進項稅額=(15000013%+5000013%+400011%)3/4=19830(元)
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