xx商貿(mào)有限公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-01-20 20:51本頁面
【導(dǎo)讀】法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。本制度適用于公司各部（室），是處理各類財務(wù)事項的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。在發(fā)展期內(nèi)，根據(jù)公司基建要求、計劃目標(biāo)和預(yù)算方案，組織建設(shè)項目的經(jīng)濟(jì)核算，督促和檢查公司各項財務(wù)指標(biāo)的落實情況。，主持清查財產(chǎn)；的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務(wù)部門報告。移交交接必須監(jiān)交。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。持卡人使用卡內(nèi)款項后，須及時按規(guī)定報帳。
【正文】 關(guān)憑證由財務(wù)部審核后，報公司董事長或總經(jīng)理審批報銷。 差旅費的報銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)附件 “ 差旅費管理辦法 ” 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 出差人員填寫“差旅費報銷單”經(jīng)財務(wù)部門審核，部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，報公司董事長或總經(jīng)理簽字報銷。 通訊費 固定辦公電話費用由經(jīng)財務(wù)部審核報銷。 車輛維修 、使用費 由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核簽字，由公司董事長或總經(jīng)理簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。 購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。 工資福利費用 由人力資源部和辦公室審核，報公司董事長或總經(jīng)理審批后予以開支。 以上未包括的其他費用開支，經(jīng)辦公室主任審核，報董事長或總經(jīng)理審批報銷。 工程支出 工程性支出，由相關(guān)部門按工作安排和工程進(jìn)度情況，提出用款計劃，并報董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，申請支付時，經(jīng)辦人根據(jù)業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)的計劃，填寫“工程付款申請單”，經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人審核，并報董事長或總經(jīng)理審批后，將有關(guān)憑據(jù)交財務(wù)部，由財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)合同約定，計劃安排，視資金情況安排付款。 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人） （三）暫借款管理 因工作需要暫借現(xiàn)金或限額支票，由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計報帳日期，借限額支票還需填列對方單位、開戶行及帳號，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)并報董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。借款人應(yīng)在事項完 成后及時報帳。 （四）會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理，并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。并及時向上級請求處理。 第五章 附則 一、本制度經(jīng)經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行，并報財稅機關(guān)備案。 二、如遇國家相關(guān)制度修改變更，本制度與其相抵觸的，按國家相關(guān)制度執(zhí)行。 三、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
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