xx商貿(mào)有限公司財務(wù)管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 劃目標和預(yù)算方案，組織建設(shè)項目的經(jīng)濟核算，督促和檢查公司各項財務(wù)指標的落實情況。 二、財務(wù)部 長 在 董事長和總經(jīng)理 領(lǐng)導下主持公司的財務(wù)工作。 三、財 務(wù) 人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。 四、公司領(lǐng)導必須切實保障財 務(wù) 人員依法行使職權(quán)和履行職責。 五、財 務(wù) 人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。一般財會人員的交接，由帳務(wù)部經(jīng)理進行監(jiān)交；計劃財務(wù)部經(jīng)理的交接，由 董事長 同總會計師進行監(jiān)交。記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制。記載、書寫必須使用 黑色筆跡 鋼筆 或黑色簽字筆 ，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 三、公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品， 單位價值在 2021元以上的，并且使用年限超過兩年的，作為固定資產(chǎn)。銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄 。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。 二、現(xiàn)金管理 （一）庫存現(xiàn)金不得超過 3000 元，超過部分當天下午存入銀行。 （二）現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。持卡人使用卡內(nèi)款項后，須及時按規(guī)定報帳。 （一）、財務(wù)報銷票證的規(guī)定： 財務(wù)報銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù)，白條一律不予報銷。 （二）、審批程序： 辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家俱器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設(shè)備，電扇、空調(diào)等家電設(shè)備）的購置應(yīng)遵從 “ 保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支 ” 的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃，編制 “ 采購計劃 ” ，報董事長或總經(jīng)理審批后實施采購，同時 “ 采購計劃 ” 報財務(wù)部一份，由財務(wù)部負責采購資金的準備。 出差人員填寫“差旅費報銷單”經(jīng)財務(wù)部門審核，部門負責人確認，報公司董事長或總經(jīng)理簽字報銷。 工資福利費用 由人力資源部和辦公室審核，報公司董事長或總經(jīng)理審批后予以開支。借款人應(yīng)在事項完 成后及時報帳。 第五章 附則 一、本制度經(jīng)經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行，并報財稅機關(guān)
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