某食品股份公司應(yīng)付款項管理制度(doc)-食品飲料-資料下載頁
2025-08-07 09:04本頁面
【導(dǎo)讀】算和管理，防止資金流失，根據(jù)《企業(yè)會計制度》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。付給供應(yīng)商的款項。本制度所涉及的應(yīng)付款項包括應(yīng)付帳款，應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收。帳款、其他應(yīng)付款。應(yīng)商取得聯(lián)系，負(fù)責(zé)解決。付帳款中連續(xù)半年出現(xiàn)負(fù)數(shù)的單位。由各物資采購部門負(fù)責(zé)將款項追回，以避免。領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可到出納處付款。應(yīng)商至少對帳一次。按購貨單位設(shè)置明細(xì)科目核算并定期督促經(jīng)辦部門人員及時清理。第十二條應(yīng)付票據(jù)應(yīng)按票據(jù)種類，分設(shè)明細(xì)帳戶進行核算。中逐筆注銷，保管人應(yīng)定期核對，做到票據(jù)金額帳戶及登記簿三相符。據(jù)，防止公司因未及時支付應(yīng)付票據(jù)而產(chǎn)生的罰款損失。關(guān)部門或個人及時報帳結(jié)算。第十八條本制度自股東大會審議通過后即生效。第十九條本制度解釋權(quán)屬公司董事會。
【正文】 應(yīng)付暫收其他單位或個人的各種款項，包括應(yīng)付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金，存入保證金，應(yīng)付及暫收其他單位的款項，應(yīng)付退休職工的統(tǒng)籌退休金，應(yīng)付承包風(fēng)險抵押金等。 第十六條 其他應(yīng)付款應(yīng)按應(yīng)付和暫收等款項的類別和單位或個人設(shè)置二級科目進行明細(xì)結(jié)算，每月終了對各明細(xì)款項的余額，列出分戶清單，以便通知有關(guān)部門或個人及時報帳結(jié)算。 第十七條 對于掛帳較長的其他應(yīng)付款，要查明原因督促有關(guān)部門或個人及時清帳。 第六章 附則 第十八條 本制度自股東大會審議通過后即生效。 第十九條 本制度解釋權(quán)屬公司董事會。
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