上市公司應(yīng)付款管理制度-資料下載頁
2025-09-05 08:58本頁面
【導(dǎo)讀】市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要、提高資金利用效果，公司必須加強應(yīng)付帳款的核算和管理，以防止資金流失。本制度所涉及的應(yīng)付款指應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收帳款、其他應(yīng)付款。各物資采購部門應(yīng)及時辦理材料入庫發(fā)票報帳手續(xù)，以正確反映公司的應(yīng)付款項。協(xié)調(diào)處理材料物資在入庫報帳中出現(xiàn)的問題，及時與供應(yīng)商取得聯(lián)系，負(fù)責(zé)解決。務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可到出納處付款。科目，核算并定期督促經(jīng)辦部門人員及時清理。商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種，承兌期最長不超過六個月。應(yīng)付票據(jù)應(yīng)按票據(jù)種類，分設(shè)明細(xì)帳戶進(jìn)行核算。付票據(jù)到期清付后，應(yīng)在登記簿中逐筆注銷，保管人應(yīng)定期核對，做到票據(jù)金額帳戶及登記簿三相符。應(yīng)付票據(jù)而產(chǎn)生的罰款損失。休金，應(yīng)付承包風(fēng)險抵押金等。對于掛帳較長的其他應(yīng)付款，要查明原因督促有關(guān)部門或個人及時清帳。不及時處理，財務(wù)部門在當(dāng)月個人工資結(jié)算中給予扣除，并在當(dāng)月部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核中給予扣分。
【正文】 退休職工的統(tǒng)籌退休金，應(yīng)付承包風(fēng)險抵押金等。 其他應(yīng)付款應(yīng)按應(yīng)付和暫收等款項的類別和單位或個人設(shè)置二級科目進(jìn)行明細(xì)結(jié)算，每月終了對各明細(xì)款項的余額，列出分戶清單，以便通知有關(guān)部門或個人及時報帳結(jié)算。 對于掛帳較長的其他應(yīng)付款，要查明原因督促有關(guān)部門或個人及時清帳。 其他應(yīng)收款及其他應(yīng)付款的各個二級科目，每半年清理一次，對于逾期不還的出差借款，沒有及時報帳的請款及其他一些未及時報帳的費用，財務(wù)部門發(fā)出書面通知到 有關(guān)部門限期辦理報銷手續(xù)，如不及時處理，財務(wù)部門在當(dāng)月個人工資結(jié)算中給予扣除，并在當(dāng)月部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核中給予扣分。
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