上市公司應付款管理制度-資料下載頁
2025-09-05 08:58本頁面
【導讀】市場經(jīng)濟發(fā)展的需要、提高資金利用效果，公司必須加強應付帳款的核算和管理，以防止資金流失。本制度所涉及的應付款指應付帳款、應付票據(jù)、預收帳款、其他應付款。各物資采購部門應及時辦理材料入庫發(fā)票報帳手續(xù)，以正確反映公司的應付款項。協(xié)調(diào)處理材料物資在入庫報帳中出現(xiàn)的問題，及時與供應商取得聯(lián)系，負責解決。務部門領導審核簽字后，方可到出納處付款?？颇浚怂悴⒍ㄆ诙酱俳?jīng)辦部門人員及時清理。商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種，承兌期最長不超過六個月。應付票據(jù)應按票據(jù)種類，分設明細帳戶進行核算。付票據(jù)到期清付后，應在登記簿中逐筆注銷，保管人應定期核對，做到票據(jù)金額帳戶及登記簿三相符。應付票據(jù)而產(chǎn)生的罰款損失。休金，應付承包風險抵押金等。對于掛帳較長的其他應付款，要查明原因督促有關部門或個人及時清帳。不及時處理，財務部門在當月個人工資結算中給予扣除，并在當月部門經(jīng)濟責任制考核中給予扣分。
【正文】 退休職工的統(tǒng)籌退休金，應付承包風險抵押金等。 其他應付款應按應付和暫收等款項的類別和單位或個人設置二級科目進行明細結算，每月終了對各明細款項的余額，列出分戶清單，以便通知有關部門或個人及時報帳結算。 對于掛帳較長的其他應付款，要查明原因督促有關部門或個人及時清帳。 其他應收款及其他應付款的各個二級科目，每半年清理一次，對于逾期不還的出差借款，沒有及時報帳的請款及其他一些未及時報帳的費用，財務部門發(fā)出書面通知到 有關部門限期辦理報銷手續(xù)，如不及時處理，財務部門在當月個人工資結算中給予扣除，并在當月部門經(jīng)濟責任制考核中給予扣分。
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