濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健-資料下載頁
2025-08-07 08:39本頁面
【導(dǎo)讀】本程序適用于濟(jì)民股份的存貨管理。本程序與公司銷售管理程序相銜接。原材料只能根據(jù)有效的訂單才能驗(yàn)收及入庫，數(shù)量少于訂單數(shù)，則與供應(yīng)商送貨單上的數(shù)量為。質(zhì)量不合格的原材料要及時(shí)的退回供應(yīng)商或上報(bào)。管理人員應(yīng)每月/星期查閱入庫賬單以保證賬本的準(zhǔn)確性注釋：。倉庫主管收到原材料到達(dá)通知，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)購貨訂單接受原材料。當(dāng)檢驗(yàn)人員發(fā)出合格單據(jù)后，倉庫管理員應(yīng)該把原材料放在適當(dāng)?shù)膫}庫及位置內(nèi)。原材料入庫時(shí)要保證達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。倉管員審查領(lǐng)用單據(jù)無誤后，查看庫存臺賬確定發(fā)貨的庫位、庫存量；庫存滿足需求的，發(fā)貨；發(fā)貨時(shí)，倉管員與領(lǐng)用人核對領(lǐng)用數(shù)量，確保發(fā)出物料準(zhǔn)確無誤。簽收后的領(lǐng)料單、退料/換料單送交相關(guān)部門入賬。生產(chǎn)計(jì)劃變更需經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理審批；經(jīng)批準(zhǔn)后，生產(chǎn)部重新下達(dá)BOM單。生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)審查是否已經(jīng)領(lǐng)料，并根據(jù)車間現(xiàn)存情況，填寫補(bǔ)退料單。倉庫審核紅字領(lǐng)料單，送交財(cái)務(wù)部和相關(guān)車間，并開具新的領(lǐng)料
【正文】 1） 財(cái)務(wù)部 起草復(fù)盤報(bào)告 制定盤點(diǎn)人員及盤點(diǎn)清表 倉庫主管同意及簽注盤點(diǎn)表 所有盤點(diǎn)結(jié)果記錄在盤點(diǎn)表內(nèi) 倉庫管理人員進(jìn)行盤點(diǎn) 同意 不同意 賬實(shí)不符 /復(fù)核不符？ 相符 不相符 倉庫了解差異原因，起草差異原因報(bào)告 審閱報(bào)告并考慮賞罰措施 由財(cái)務(wù)部主管審批并作月、年結(jié) 調(diào)整明細(xì)賬及制定月、年結(jié) 1 27 存貨內(nèi)控流程 —— 盤點(diǎn)流程的控制（ 2） 關(guān)鍵控制點(diǎn) ： ? 公司應(yīng)該制定一本書面的盤點(diǎn)流程指令 ， 并且進(jìn)行指令培訓(xùn) 。 ? 由倉庫管理員定期進(jìn)行盤點(diǎn) ， 差異應(yīng)與存貨臺賬 、 卡和會計(jì)賬調(diào)節(jié) ? 盤點(diǎn)的時(shí)間應(yīng)該統(tǒng)一 ， 以免重復(fù)計(jì)算 ? 盤點(diǎn)如果發(fā)現(xiàn)殘次冷背貨品應(yīng)該分開放在倉庫里并加以處理 ? 盤點(diǎn)的結(jié)果應(yīng)得到管理人員的復(fù)核及簽字確認(rèn) 管理目標(biāo) ： ? 公司的存貨盤點(diǎn)合規(guī)合法 ? 所有的存貨應(yīng)該是保存完好及適于銷售 ? 倉庫應(yīng)能清楚確定存貨的位置 1 28 存貨內(nèi)控流程 —— 盤點(diǎn)流程的控制（ 3） 注釋 ： ? 根據(jù)公司規(guī)定的盤點(diǎn)周期 ， 財(cái)務(wù)部會同倉庫主管制定盤點(diǎn)計(jì)劃 。 計(jì)劃包括參與人員 ， 盤點(diǎn)時(shí)間 ，盤點(diǎn)范圍等 ? 根據(jù)年末的存貨盤點(diǎn)計(jì)劃規(guī)定的時(shí)間 ， 具體計(jì)劃下發(fā)到參與盤點(diǎn)的各部門及制作盤點(diǎn)表 ， 報(bào)財(cái)務(wù)部備案 ? 在規(guī)定的盤點(diǎn)日 ， 盤點(diǎn)應(yīng)由倉庫管理員進(jìn)行 。 倉庫主管應(yīng)進(jìn)行盤點(diǎn)抽查 。 抽查時(shí)倉庫主管應(yīng)留意殘次廢舊品和貨品是否放在合適的位置 ? 除了在年末審計(jì)時(shí) ， 財(cái)務(wù)應(yīng)不定期進(jìn)行復(fù)查或抽查 ， 視公司具體情況決定進(jìn)行全盤復(fù)查或抽查 ? 盤點(diǎn)完畢 ， 由參與盤點(diǎn)的工作人員起草存貨盤點(diǎn)報(bào)告 ， 財(cái)務(wù)部及倉庫管理員復(fù)核簽名 ? 若有賬實(shí)不符的情況 ， 倉庫主管分析差異原因 ， 起草盤點(diǎn)差異原因報(bào)告 ? 管理層審閱報(bào)告 ， 對差異的原因分析具體部門的責(zé)任 ， 并考慮賞罰措施 ? 如需調(diào)整存貨明細(xì)賬或清單 ， 須由財(cái)務(wù)部主管審批 1 29 質(zhì)檢部 倉庫 將檢查記錄存檔 倉庫安全管理 員定期檢查 是否有異常 發(fā)現(xiàn)存放 環(huán)境異常 發(fā)現(xiàn)違 規(guī)存放 發(fā)現(xiàn)有安全 隱患或事故 是否需立即處理 按照規(guī)定存放 但發(fā)現(xiàn)異常 報(bào)倉庫主管 提出處理意見 對隱患或事故進(jìn)行 分析和調(diào)查提 出處理意見 馬上報(bào)倉庫主管 進(jìn)行處理 按照倉庫存放 規(guī)則進(jìn)行處理 和改進(jìn) 將異常情況報(bào) 質(zhì)檢部 修正物品存 放要求 查明原因提出 處理意見 分析對庫存物品的影 響提出處理意見 分析原因，提交 報(bào)告給質(zhì)檢部 按意見處理，編 制處理報(bào)告 倉庫主管查明內(nèi)部責(zé)任 人，按制度處理 報(bào)總經(jīng)理處理 處理有關(guān)責(zé)任人 是否超越權(quán)限 每月末總結(jié) 完善倉庫環(huán)境及 安全管理制度 與設(shè)施 物品的保質(zhì)期 及環(huán)境技術(shù)要求 物品存放規(guī)則 及環(huán)境管理制度 否 是 否 是 否 處理報(bào)告 處理報(bào)告 是 存貨內(nèi)控流程 —— 庫存安全管理流程（ 1） 留檔保存 留檔保存 1 30 存貨內(nèi)控流程 —— 庫存安全管理（ 2） 關(guān)鍵控制點(diǎn) ： ? 倉庫應(yīng)有實(shí)際的環(huán)境保護(hù)措施 ， 包括：建造圍欄 ， 加鎖 ， 雇用保安員 ? 存貨應(yīng)該保存在安全的和管理完善的倉庫里 ， 只有經(jīng)過授權(quán)的人才可以進(jìn)入 ? 存貨應(yīng)按指定的倉位分類分品種對方 ， 加上標(biāo)簽以便清查及取貨 ? 設(shè)立明細(xì)賬 、 卡的登記 ， 準(zhǔn)確記錄存貨的位置及存貨的余額 ? 保管人員應(yīng)隨時(shí)檢查存貨的質(zhì)量 ， 有無殘次廢舊和包裝破損 ? 客戶退回的貨品及殘次冷背貨品及時(shí)加以處理 管理目標(biāo) ： ? 存貨要有妥善的保安 ? 存貨要放在適當(dāng)?shù)膫}庫里 ， 不會因?yàn)樘鞖夂铜h(huán)境的變化 ， 自然災(zāi)害 。 保管不善或堆裝不好而造成經(jīng)濟(jì)上的損失 ? 倉庫保管員應(yīng)有崗位責(zé)任制度 1 31 存貨內(nèi)控流程 —— 庫存安全管理（ 3） 注釋 ： ? 管理層應(yīng)該制定存貨保管的政策 ， 該政策包括實(shí)際的環(huán)境保護(hù)措施：建造管理完善的倉庫 ， 加建圍欄 ， 上鎖 ， 雇用保安員 ? 倉庫主管及財(cái)務(wù)部比較保險(xiǎn)費(fèi)率 ， 保險(xiǎn)范圍 ， 咨詢財(cái)務(wù)部現(xiàn)金流量情況 ， 并由總經(jīng)理批準(zhǔn)購買 ? 倉庫主管定期符合保險(xiǎn)紀(jì)錄 ， 決定是否需要更新存貨保險(xiǎn)合同 ， 如需 ， 報(bào)總經(jīng)理審批 ， 購買新一期保險(xiǎn) ? 公司保安負(fù)責(zé)存貨的安全 ， 對存貨進(jìn)出廠門進(jìn)行盤查 ， 有出門單方可出門 ? 定期盤點(diǎn) ， 保證賬卡相符 ， 若有保管不善造成的存貨之損失 ， 追究相關(guān)人員責(zé)任 1 32 圖例 提供購 貨發(fā)票 一般流程 審批 選擇流程 進(jìn)入合同 簽訂流程 進(jìn)入另外程序 退料 /換料單 單據(jù)、報(bào)告等 結(jié)束 流程結(jié)束
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