【導(dǎo)讀】第三章組織制度-----------------------------------------------------------------------------------4～5. 第四章管理機(jī)構(gòu)-----------------------------------------------------------------------------------5～9. 第五章崗位編制-----------------------------------------------------------------------------------9～10. 第六章人事管理制度-----------------------------------------------------------------------------11～17. 第七章財務(wù)管理制度----------------------------------------------------------------------------18～48. 第八章薪資管理制度----------------------------------------------------------------------------48～54. 第九章員工禮儀守則----------------------------------------------------------------------------54～58. 第十章績效考核管理制度----------------------------------------------------------------------58～62. 第十一章公章及檔案管理制度-----------------------------------------------------------------63～65. 第十二章信息安全保密制度-------------------------------------------------------------------65～67. 第十四章考勤管理制度-------------------------------------------------------------------------70～75. 第十六章車輛管理制度--------------------------------------------------------------------------76～78. 第十七章員工獎罰制度--------------------------------------------------------------------------79～89. 第十九章出差管理制度--------------------------------------------------------------------------92～94. 第二十章行政費(fèi)用管理規(guī)定--------------------------------------------------------------------95～97. 第二十二章附則------------------------------------------------------------------------------------100. 利運(yùn)行，確保公司人力、物力、財力等資源的有效合理利用和最大限度的發(fā)揮，項目投資等重大事項的決策工作。部門副職協(xié)助正職，對正職負(fù)責(zé)。部門經(jīng)理認(rèn)為不稱職的。員工報總經(jīng)理批準(zhǔn)后可予辭退。部門需聘員工須報總經(jīng)理審批后方可聘用，總經(jīng)。員工聘用均以公司名義統(tǒng)一聘用。

　　

【正文】 長期投資。 短期投資，是指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過 1年 (含 1年 )的投資，包括股票 、債券、基金等。 長期投資，是指除短期投資以外的投資，包括持有時間準(zhǔn)備超過 1 年 (不含1 年 )的各種股權(quán)性質(zhì)的投資、不能變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的債券、長期債權(quán)投資和其他長期投資。 長期投資應(yīng)當(dāng)單獨(dú)進(jìn)行核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項目反映。 對外投資管理的基本目標(biāo)為：以最小的投資風(fēng)險獲得最大的投資收益。 公司對外投資的審批權(quán)限： 長期投資一律由 執(zhí)行董事 審定 。 進(jìn)行投資前應(yīng)成立投資項目管理小組．管理小組應(yīng)由 經(jīng)營計劃部 、財務(wù)部、法律顧問等相關(guān)人員組成 。 公司對外進(jìn)行長期投資應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī)，但投資總額 不得超過公司凈資產(chǎn)的 50%。 為了有效利用公司內(nèi)部的閑置資金，提高公司收益水平，可以進(jìn)行短期投資，但只能投資于風(fēng)險小的項目，不得進(jìn)行股票買賣．短期投資總額不得超過公司凈資產(chǎn)的 10％。 進(jìn)行投 資前必須提交投資申請報告，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)及公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 公司在進(jìn)行長期投資之前，應(yīng)由投資項目小組進(jìn)行投資立項的前期調(diào)查和可行性研究，包括投資環(huán)境、投資機(jī)會、投資收益和投資風(fēng)險的分析。對每一個投資項目方案，均應(yīng)編制預(yù)期現(xiàn)金流量表，通過考核以下指標(biāo)，篩選出最佳投資方案： 1. 投資方案的凈現(xiàn)值 2. 投資方案的內(nèi)部報酬率 3. 投資方案的回收期 投資項目小組應(yīng)將投資項目可行性研究報告報送公司 執(zhí)行董事審批后實施。 財務(wù)部應(yīng)定期編制投資效益分析表，對投資項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核， 據(jù)此對投資項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎懲。 企業(yè)應(yīng)當(dāng) 于每 年年度終了，對各項 投資 進(jìn)行全面檢查，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求，合理地預(yù)計各項 投資 可能發(fā)生的損失，對可能 發(fā)生的各項 長期投資 損失計提 長期投資 減值準(zhǔn)備 ； 對可能發(fā)生的各項 短期投資 損失計提 短期投資跌價 準(zhǔn)備。 第七條 固定資產(chǎn)管理 公司使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等列作固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品單位價值在 2020 元以上，并且使用期限超過 2 年的，也應(yīng)當(dāng)列為固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)管理的基本目標(biāo)是：正確進(jìn)行固定資產(chǎn)投資，維護(hù)、保管好現(xiàn)有固定資產(chǎn)，保證公司固定資產(chǎn)的安全和完整，提高固定資產(chǎn)利用率。 外購固定資產(chǎn)應(yīng)按計劃進(jìn)行。 實行固定資產(chǎn)歸口管理。 在公司財務(wù)部統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)的原則下，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要求，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)歸口分管，根據(jù)固定資產(chǎn)的使用地點，由各使用單位負(fù)責(zé)具體管理，并進(jìn)一步落實到部門和個人。做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)和修理，堅持“誰使用、誰維護(hù)、誰保養(yǎng)”的原則。財務(wù)部對各項固定資產(chǎn)的安全、完整和有效使用負(fù)有協(xié)調(diào)、監(jiān)控、組織管理的責(zé)任。 公司固定資產(chǎn)由行政部負(fù)責(zé)管理 行政部在固定資產(chǎn)的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作： 1) 與固定資產(chǎn)技改、更新、購置及大修理項目調(diào)研 2) 參與選型立項 3) 負(fù)責(zé)驗收 4) 提出轉(zhuǎn)移、報廢處理意見及參與清理 5) 負(fù)責(zé) 組織招標(biāo) 6) 參與組織資產(chǎn)清查等 對固定資產(chǎn)實行預(yù)算管理，在購置之前，由使用部門寫出請購報告，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo) 部門審核后，上報公司財務(wù)部 審核預(yù)算，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理批后方可用款。 公司辦公用固定資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一購買． 各部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財務(wù)部建帳管理，財務(wù) 部門根據(jù)固定資產(chǎn)的購置發(fā)票、領(lǐng)用單據(jù)及時登記固定資產(chǎn)帳， 統(tǒng)一提取折舊．建立固定資產(chǎn)卡 片或臺帳，固定資產(chǎn)卡片一式兩份， 一份留在公司財務(wù)部，一份給使用部門。固定資產(chǎn)的實物管理實行“部門經(jīng)理負(fù)責(zé)制”，任何部門經(jīng)理的調(diào)動、離任等都必須將固定資產(chǎn)的管理納入審記 范圍。對于賬實不符的，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任。 固定資產(chǎn)領(lǐng)用人應(yīng)當(dāng)妥善保管本人領(lǐng)用的固定資產(chǎn) ,發(fā)生丟失或毀損必須照價賠償。 調(diào)離公司的員工 ,不論其領(lǐng)用的固定資產(chǎn)是在哪個部門時購領(lǐng)的，均須完整地交出所領(lǐng)用的固定資產(chǎn)，否則不予辦理調(diào)動手續(xù)。未調(diào)出公司，同時又必須隨調(diào)動人轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)，應(yīng)由本人提出申請，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。 定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查 1. 固定資產(chǎn)清查是從盤點實物開始的。在盤點過程中，要認(rèn)真核對帳面價值，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。合理計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備． 2. 公司的固 定資產(chǎn)每年實地盤點一次，如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損固定資產(chǎn)，由負(fù)責(zé)保管或負(fù)責(zé)使用的部門查明原因，寫出書面報告，固定資產(chǎn)盤虧、毀損發(fā)生的凈損失不超過 100 萬元的，由總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)雙簽審批，超過 100 萬元的報 執(zhí)行董事 審批。 3. 公司出售固定資產(chǎn)的收入減除清理費(fèi)用和固定資產(chǎn)凈值的差額，計入當(dāng)年損益。 4. 對于經(jīng)過清查核實的固定資產(chǎn)，屬于需要進(jìn)行清理的，應(yīng)及時清理，該入賬的要入賬，該報廢的要報廢。做到手續(xù)完備，賬目清楚，一般應(yīng)在年度決算前處理完畢。 正常報廢的固定資產(chǎn)，由使用部門書面報告，說明該項資產(chǎn)的購領(lǐng)用時間或調(diào)入 時間、規(guī)格型號、原價及殘值處理情況等，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦理注銷。 非正常報廢的固定資產(chǎn)分不同情況進(jìn)行處理： 由于意外事故或不可抗力造成的固定資產(chǎn)報廢，以固定資產(chǎn)賬面凈額與清理費(fèi)用之和扣除保險公司賠償金額和殘料價值后的余額計入當(dāng)期損益。 由于有關(guān)人員故意或過失造成的固定資產(chǎn)報廢，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任，令其 全部或部分賠償。固定資產(chǎn)賬面凈額與清理費(fèi)用之和扣除責(zé)任人賠款、保險公司賠償金額和殘料價值后的余額計入當(dāng)期損益。 非正常報廢的固定資產(chǎn)處理的 需經(jīng)總經(jīng)理 審批 后執(zhí)行 。 公司的固定資產(chǎn)由財務(wù)部、行政部統(tǒng)一 管理，各部門暫時閑置和不需用的固定資產(chǎn)應(yīng)報財務(wù)部備案，可以辦理固定資產(chǎn)退還手續(xù)，由行政部統(tǒng)一保管，重新調(diào)配或處置。 固定資產(chǎn)出租或出借，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)填寫固定資產(chǎn)出租或出借申請表，通知財務(wù)部門，然后按程序報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能辦理，并應(yīng)簽定合同，副本送財務(wù)部門以備核對、監(jiān)督合同的執(zhí)行。合同內(nèi)容應(yīng)包括雙方如何負(fù)擔(dān)固定資產(chǎn)的修繕保養(yǎng)費(fèi)用及稅費(fèi)，租金金額、支付時間、支付方式等，運(yùn)輸費(fèi)用由誰負(fù)擔(dān)，歸還期限，必須保持固定資產(chǎn)原狀，附屬設(shè)備明細(xì)表，違反合同的 固定資產(chǎn)出售，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)填 寫固定資產(chǎn)出售申請表，并附詳細(xì)情況說明，包括固定資產(chǎn)現(xiàn)使用部門（須經(jīng)現(xiàn)使用部門經(jīng)理簽字，直接使用人或管理人簽字），固定資產(chǎn)原值、已提折舊、固定資產(chǎn)凈值、已提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)凈額、固定資產(chǎn)現(xiàn)使用狀況、出售原因、售價、對方單位、付款方式、付款時間、交貨方式等內(nèi)容。送財務(wù)部審核備案后按報批程序報領(lǐng)導(dǎo)審批。 固定資產(chǎn)出售必須簽訂正式合同． 第八條 資金籌集管理 資金籌集的原則 1. 合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家的宏觀調(diào)控； 2. 適量原則：合理預(yù)測資金需要量，防止盲目籌資； 3. 時效性原則：安排好資金供應(yīng)時間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營的協(xié)調(diào)一 致； 4. 最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合； 5. 資金結(jié)構(gòu)合理原則： 將 財務(wù)風(fēng)險與獲利能力控制在最合理的水平。 資金籌集渠道及審批程序 1. 向銀行等金融機(jī)構(gòu) 借 款：由 財務(wù)部 提出方案， 財務(wù)總監(jiān) 復(fù)核，總 經(jīng)理 批準(zhǔn)； 2. 增資擴(kuò)股 ： 由總經(jīng)辦提出方案，經(jīng) 執(zhí)行董事 批準(zhǔn)后，按 規(guī)定 程序執(zhí)行； 3. 發(fā)行企業(yè)債券：由財務(wù)部提出方案，經(jīng) 執(zhí)行董事 批準(zhǔn)后，按 規(guī)定 程序執(zhí)行； 4. 融資租賃：同１） 5. 其他負(fù)債 公司實行統(tǒng)一融資管理，借款和以其他方式籌 集資金的權(quán)力集中在公司，其他任何部門無權(quán)對外借款和融資 。 公司負(fù)債分為流動負(fù)債和長期負(fù)債 。 流動負(fù)債，是指將在 1 年 (含 1 年 )或者超過 1 年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項、預(yù)提費(fèi)用和一年內(nèi)到期的長期借款等。 長期負(fù)債，是指償還期在 1 年或者超過 1 年的一個營業(yè)周期以上的負(fù)債，包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等。 各項長期負(fù)債應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分列項目反映。將于 1年內(nèi)到期償還的長期負(fù)債，在資產(chǎn)負(fù) 債表中應(yīng)當(dāng)作為一項流動負(fù)債，單獨(dú)反映。 公司財務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門收支計劃編制資金計劃，在預(yù)計公司將發(fā)生資金短缺時提出融資申請，擬定融資方案，報財務(wù)總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并負(fù)責(zé)辦理相關(guān)融資手續(xù)． 公司應(yīng)該加強(qiáng)對長短期借款的管理，必須建立長、短期借款臺帳，據(jù)實登記 每筆借款的合同編號、貸款單位名稱、借入金額、借款日期、還款日期和借款利率等事項．及時計算、提取應(yīng)計利息，準(zhǔn)確反應(yīng)利息支出． 各項借款的利息支出應(yīng)該按照《 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法 》 （國稅 2020 年 31 號文） 中的相關(guān)條款處理。 加強(qiáng)預(yù)收款管理，原則上預(yù)收銷售款應(yīng)直接存入公司賬戶，再按照合同規(guī)定向銷售公司支付應(yīng)支付的銷售傭金及其他合同規(guī)定應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用． 加強(qiáng)應(yīng)付款項管理，按應(yīng)付單位 、部門或個人分別 設(shè)立明細(xì)賬，及時掌握應(yīng)付金額和已欠款的時間，以及各應(yīng)付單位給予我公司的信用期限，在保證公司信用的前提下，最大程度地利用商業(yè)信用進(jìn)行融資． 公司應(yīng)按期償還各種負(fù)債，如發(fā)生因債權(quán)人原因確實無法償還的負(fù)債，應(yīng)書面詳細(xì)說明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入資本公積． 第九條 所有者權(quán)益 所有者權(quán)益，是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利 益，其金額為資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。所有者權(quán)益包括實收資本 (或者股本 )、資本公積、儲備基金 、企業(yè)發(fā)展基金、利潤歸還投資 和未分配利潤等。 企業(yè)的實收資本是指投資者按照企業(yè)章程，或合同、協(xié)議的約定，實際投入企業(yè)的資本。 企業(yè)實收資本應(yīng)按以下規(guī)定核算： 1. 投資者以現(xiàn)金投入的資本，應(yīng)當(dāng)以實際收到或者存入企業(yè)開戶銀行的金額作為實收資本入賬。實際收到或者存入企業(yè)開戶銀行的金額超過其在該企業(yè)注冊資本中所占份額的部分，計入資本公積。 2. 投資者以非現(xiàn)金資產(chǎn)投入的資本，應(yīng)按投資各方確認(rèn)的價值作為實收資本入賬。為首次發(fā)行股票 而接受投資者投入的無形資產(chǎn)，應(yīng)按該項無形資產(chǎn)在投資方的賬面價值入賬。 3. 投資者投入的外幣，合同沒有約定匯率的，按收到出資額當(dāng)日的匯率折合；合同約定匯率的，按合同約定的匯率折合，因匯率不同產(chǎn)生的折合差額，作為資本公積處理。 4. 中外合作經(jīng)營企業(yè)依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，在合作期間歸還投資者投資的，對已歸還的投資應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中作為實收資本的減項單獨(dú)反映。 企業(yè) 實收資本 除下列情況外，不得隨意變動： 1. 符合增資條件， 并 經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)增資的，在實際取得投資者的出資時，登記入賬。 2. 企業(yè)按法定程序報經(jīng)批 準(zhǔn)減少注冊資本的，在實際發(fā)還投資時登記入賬。采用收購本企業(yè)股票方式減資的，在實際購入本企業(yè)股票時，登記入賬。 3. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將因減資而注銷股份、發(fā)還股款，以及因減資需更新股票的變動情況，在股本賬戶的明細(xì)賬及有關(guān)備查簿中詳細(xì)記錄。 4. 投資者按規(guī)定轉(zhuǎn)讓其出資的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于有關(guān)的轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完畢時，將出讓方所轉(zhuǎn)讓的出資額，在資本 (或股本 )賬戶的有關(guān)明細(xì)賬戶及各備查登記簿中轉(zhuǎn)為受讓方。 5. 企業(yè)辦理增資手續(xù)后，財務(wù)部應(yīng)及時繳納印花稅。 資本公積包括資本 (或股本 )溢價、接受捐贈資產(chǎn)、外幣資本折算差額、 其他資本公積 等。 儲備基 金，是指按照法律、行政法規(guī)規(guī)定從凈利潤中提取的、經(jīng)批準(zhǔn)用于彌補(bǔ)虧損和增加資本的儲備基金； 企業(yè)發(fā)展基金，是指按照法律、行政法規(guī)規(guī)定從凈利潤中提取的、用于企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和經(jīng)批準(zhǔn)用于增加資本的企業(yè)發(fā)展基金； 利潤歸還投資，是指中外合作經(jīng)營企業(yè)按照規(guī)定在合作期間以利潤歸還投資者的投資。 公司財務(wù)部按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，如實核算資本公積金、計提 儲備基金 、企業(yè)發(fā)展基金 ，并合理使用。 第十條 收入管理 收入，是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入，包括主營業(yè)務(wù)收入和其他 業(yè)務(wù)收入。收入不包括為第 三方或者客戶代收的款項。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)收入的性質(zhì)，按照收入確認(rèn)的原則，合理地確認(rèn)和計量各項收入。 銷售商品的收入，應(yīng)當(dāng)在下列條件均能滿足時予以確認(rèn)： 1. 企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方； 2. 企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施控制； 3. 與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)； 4. 相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量。 銷售商品的收