【正文】 . 合法性原則：資金籌集必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國(guó)家的宏觀調(diào)控； 2. 適量原則：合理預(yù)測(cè)資金需要量，防止盲目籌資； 3. 時(shí)效性原則：安排好資金供應(yīng)時(shí)間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào)一 致； 4. 最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合； 5. 資金結(jié)構(gòu)合理原則： 將 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與獲利能力控制在最合理的水平。 非正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)分不同情況進(jìn)行處理： 由于意外事故或不可抗力造成的固定資產(chǎn)報(bào)廢，以固定資產(chǎn)賬面凈額與清理費(fèi)用之和扣除保險(xiǎn)公司賠償金額和殘料價(jià)值后的余額計(jì)入當(dāng)期損益。未調(diào)出公司，同時(shí)又必須隨調(diào)動(dòng)人轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)，應(yīng)由本人提出申請(qǐng)，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)和修理，堅(jiān)持“誰(shuí)使用、誰(shuí)維護(hù)、誰(shuí)保養(yǎng)”的原則。 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制投資效益分析表，對(duì)投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核， 據(jù)此對(duì)投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。 對(duì)外投資管理的基本目標(biāo)為：以最小的投資風(fēng)險(xiǎn)獲得最大的投資收益。 及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本．對(duì)產(chǎn)成品的 入庫(kù)、出庫(kù)及時(shí)進(jìn)行核算，確保回款的及時(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品庫(kù)存狀況． 出租開(kāi)發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷。 7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度的規(guī)定辦理憑證，進(jìn)行會(huì) 計(jì)處理，按各使用部門(mén)設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬（包括數(shù)量和金額），定期與實(shí)物核對(duì)．在用低值易耗品以及使用部門(mén)退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。因?yàn)橛行┕こ涛镔Y的專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，相應(yīng)的管理措施也很有專業(yè)技術(shù)性，不了解這些情況，就很難對(duì)工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。 2) 建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅或測(cè)量等方法 點(diǎn)清數(shù)量。 5) 采購(gòu)人員向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫(kù)手續(xù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。 預(yù)付款和定金應(yīng)按對(duì)方單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)分類核算．定期檢查預(yù)付款和定金，監(jiān)督合同的履行． 第三節(jié) 存貨管理 存貨，是指企業(yè) 在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過(guò)程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。壞帳確認(rèn)還應(yīng)考慮以下條件： 1) 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回； 2) 債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過(guò)三年仍不能收回。應(yīng)根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽(yù)程度，及時(shí)采取相應(yīng)的措施收回欠款。 6) 出納人員應(yīng)及時(shí)申購(gòu)支票，并妥善保管。 3) 領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后 10 日內(nèi)報(bào)賬。 對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金， 確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。 財(cái)務(wù)部應(yīng)做好流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號(hào)或者 附原始憑證復(fù)印件。 3. 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。 4. 對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋公司的印章。出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品按直線法進(jìn)行攤銷。公司設(shè) 財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)組織、控制財(cái)務(wù)收支和全面核算、監(jiān)督公司業(yè)務(wù)，為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)決策提供準(zhǔn)確的信息，同時(shí)做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算分析和決算、考核工作，有效利用企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 五、其他規(guī)定： 本制度核準(zhǔn)后自 2020 年 1 月 1 日 起施行，公司原有相關(guān)人事錄用管理制度同時(shí)廢止。 試用員工在試用期開(kāi)始 7 天內(nèi)，公司和員工均可提前一天提出終止勞動(dòng)關(guān)系。 合同有效期 提前 30 日 合同期滿 合同期滿前 30 日內(nèi) 離職交接：擬離職員工本人書(shū)面申請(qǐng)離職已獲準(zhǔn)或接獲離職《通知書(shū)》后， 必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)做好相關(guān)工作整理及交接準(zhǔn)備，并填寫(xiě)《員工離職工作交接及審批報(bào)告》，由部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)或行政部指定專人于預(yù)定離職時(shí)間內(nèi)完成工作、帳務(wù)（財(cái)務(wù)）、辦公用品、工具等交接或結(jié)算，且交接雙方當(dāng)事人必須于《員工離職工作交接及審批報(bào)告》相關(guān)欄位填寫(xiě)交接內(nèi)容（不在使用時(shí)，可另行書(shū)寫(xiě)“交接書(shū)”），確認(rèn)無(wú)誤并簽名認(rèn)可，由部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽核后，經(jīng)行政部經(jīng)理核準(zhǔn)（文員以上主 管離職時(shí)，需經(jīng)副總經(jīng)理核準(zhǔn)），并由行政部辦理離職手續(xù)。 在職員工合同期滿，同意續(xù)聘的，由行政部填發(fā)《續(xù)簽勞動(dòng)合同意向通知書(shū)》并送達(dá)當(dāng)事人簽收確認(rèn)，當(dāng)事人若無(wú)異議，愿意接受續(xù)聘時(shí)，行政部應(yīng)于合同到期前與當(dāng)事員工重新簽定《勞動(dòng)（勞務(wù)）合同》。 培訓(xùn)或?qū)嵙?xí)報(bào)告：新進(jìn)業(yè)務(wù)主 管 、技術(shù)及管理人員、 總監(jiān) 級(jí)以上 員工需 于試用期內(nèi)參加培訓(xùn)或?qū)嵙?xí)時(shí)，必須根據(jù)培訓(xùn)或?qū)嵙?xí)情況每周作成一份《新進(jìn)員工實(shí)習(xí)報(bào)告》，經(jīng)培訓(xùn)或?qū)嵙?xí) 部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo) 批閱后，交行政部存檔考評(píng)。各用人 部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo) 面試結(jié)束后，應(yīng)將面試情況及評(píng)語(yǔ)（含是否錄用、試用期、建議職等等內(nèi)容）填寫(xiě)于應(yīng)聘人員《個(gè)人檔案表》相關(guān)欄位，同時(shí)將《個(gè)人檔案表》交行政部。 各部門(mén)人力需求：由人力需求單位根據(jù)內(nèi)部人員結(jié)構(gòu)及狀況提出人力 需求申請(qǐng)并填寫(xiě)《人力需求申請(qǐng)單》，依管理權(quán)限經(jīng)相關(guān) 部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo) 核簽并 經(jīng)董事長(zhǎng)、總 (副 )經(jīng)理核準(zhǔn)后，交于行政部統(tǒng)一招收需求之人員。 三、 權(quán)責(zé)： 行 政部 負(fù)責(zé)公司各部門(mén)人員之錄用、調(diào)動(dòng)及離職作業(yè)。 出納 會(huì)計(jì) 五、營(yíng)銷策劃部 負(fù)責(zé)公司新項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)、可行性研究、收集市場(chǎng)行情信息、市場(chǎng)調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)工作； 負(fù)責(zé)公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)批 手續(xù) 的辦理 ，做好與外聯(lián)單位的協(xié)調(diào)工作關(guān)系； 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的銷售、招商和客戶服務(wù)； 負(fù)責(zé)辦理房產(chǎn)證以及收集辦理房產(chǎn)證所需的 資料和手續(xù)； 負(fù)責(zé)售樓部的管理及營(yíng)銷顧問(wèn)的管理工作； 準(zhǔn)確 完整領(lǐng)會(huì)和掌握房地產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)、銷售、投資的有關(guān)國(guó)家政策、法規(guī)、規(guī)定； 負(fù)責(zé)同行業(yè)信息調(diào)查、市場(chǎng)趨勢(shì)分析、資料收集整理工作。 負(fù)責(zé)公司檔案管理工作，以及公司公章、法人代表章、合同專用章等公司印鑒以及各類合同、協(xié)議、法律文書(shū)的安全保管和使用。 15. 負(fù)責(zé)落實(shí)工程完工后因質(zhì)量問(wèn)題發(fā)生的返修和質(zhì)保期間的 維修 工作（ 后續(xù)此項(xiàng)工作由物業(yè)管理公司負(fù)責(zé)）。負(fù)責(zé) 組織、檢查開(kāi)工前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，會(huì)簽開(kāi)工報(bào)告。 1. 執(zhí)行國(guó)家建設(shè)方面的法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)工程規(guī)范和管理制 度，按照ISO9001： 2020 質(zhì)量管理體系的要求，落實(shí)所管項(xiàng)目的各項(xiàng)質(zhì)量管理工作。部門(mén)副職協(xié)助正職，對(duì)正職負(fù)責(zé)。實(shí)行分級(jí)管理模式，責(zé)、權(quán)、利有機(jī)結(jié)合。 二、執(zhí)行董事是公司的最高決策 者，負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)方針、方向、發(fā)展目標(biāo)、項(xiàng)目投資等重大事項(xiàng)的決策工作。 五、部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)員工有人 事任免建議權(quán)力。 2. 負(fù)責(zé)實(shí)施建設(shè)用地范圍內(nèi)的各種建筑物、構(gòu)筑物的拆除、林木花卉的移栽或砍伐。 8. 負(fù)責(zé)甲供材料、設(shè)備計(jì)劃的落實(shí)，滿足生產(chǎn)建設(shè)的需要。 16. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。 負(fù)責(zé)公司對(duì)外宣傳、聯(lián)絡(luò)接待，行政文件的擬寫(xiě)、收發(fā)、處理等文檔管理工作，并按時(shí)送公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核、批閱。負(fù)責(zé)公司的項(xiàng)目策劃、營(yíng)銷方案、廣告業(yè)務(wù)的提出和實(shí)施； 負(fù)責(zé)制定銷售工作所需的有關(guān)文字、圖片、表格等資料，管理業(yè)務(wù)用具、用品等公司交予的實(shí)物； 準(zhǔn)確、全面、熟練的掌握在建工程、竣工項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)、功能、特點(diǎn)，銷售價(jià)格的計(jì)算和各種付款方式； 負(fù)責(zé)購(gòu)房客戶所購(gòu)房需提交的資料和手續(xù)的收集、匯總、整理，直至整個(gè)銷售過(guò)程的結(jié)束，并將這些資料和手續(xù)及 時(shí)、完整的移交給有關(guān)部門(mén)； 1 建立和健全各業(yè)主的檔案，并做好業(yè)主檔案的保密工作，業(yè)主檔案要求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整； 1 負(fù)責(zé)本部門(mén)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。 負(fù)責(zé)各部門(mén)人力需求申請(qǐng)、錄用、工作調(diào)動(dòng)及離職等手續(xù)的審核。 招聘（內(nèi)部調(diào)整或外招）： 內(nèi)部調(diào)整（或內(nèi)招）：若需求人員從公司內(nèi)部現(xiàn)職人員中招用或調(diào)整時(shí)，由行政部統(tǒng)一協(xié)調(diào)并統(tǒng)籌調(diào)整，發(fā)布人事調(diào)整公告，同時(shí)通知相關(guān)部門(mén)及當(dāng)事人，辦理相關(guān)工作交接須填寫(xiě)《內(nèi)部人員崗位調(diào)整工作交接單》，并辦理人事變更手續(xù)后，依照公告要求時(shí)間到用人部門(mén)報(bào)到上崗。 復(fù)試： 應(yīng)聘人員通過(guò)用人 部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo) 面試后，再交由相關(guān)部門(mén)經(jīng)理對(duì)應(yīng)聘 人員進(jìn)行復(fù)試（招聘 總監(jiān) 級(jí)以上主管時(shí)，須經(jīng)董事長(zhǎng)、總 (副 )經(jīng)理復(fù)試）。 轉(zhuǎn)正（或延長(zhǎng)試用期或解聘）規(guī)定： 轉(zhuǎn)正審批：新進(jìn)員工試用期滿前，行政部應(yīng)發(fā)給《員工轉(zhuǎn)正 /續(xù)聘審批表》， 由員工填寫(xiě)基本情況及實(shí)習(xí)總結(jié)后，交 部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo) 、行政部經(jīng)理批示（文員以上主管轉(zhuǎn)正時(shí)，需經(jīng)副總經(jīng)理批示；部門(mén)經(jīng)理由總經(jīng)理批），并由行政部根據(jù)批示結(jié)果辦理相關(guān)（或延長(zhǎng)試用期、或辭 退）手續(xù)： ① 對(duì)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)正的，由行政部填發(fā)《轉(zhuǎn)正通知書(shū)》，送達(dá)當(dāng)事人，并從即日起成為公司正式員工。 在職員 工合同期滿，不再續(xù)聘時(shí)，依照： ① 合同期滿，若公司核準(zhǔn)不再續(xù)聘時(shí)，由行政部于合同期滿前 30 日內(nèi)填發(fā)《終止勞動(dòng)（勞務(wù)）合同通知書(shū)》并送達(dá)當(dāng)事人簽收，并依照本制度 相關(guān)規(guī)定辦理離職手續(xù)。 薪資結(jié)算：所有離職員工必須按照正常程序辦妥相關(guān)離職手續(xù)，方可結(jié)算薪 資，否則，薪資暫時(shí)不予結(jié)算。員工在超過(guò) 7 天后的試用期內(nèi)，公司或員工任何一方均可提出終止勞動(dòng)關(guān)系，但須提前 7 天告知對(duì)方。 本制度解釋權(quán)歸行政部。 公司財(cái)務(wù)部配備合格的財(cái)務(wù)人員，依法辦理財(cái)會(huì)工作。 按照有關(guān)規(guī)定計(jì)提壞帳準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 第三條 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置 公司執(zhí)行財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，并根據(jù)具體經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)選用會(huì)計(jì)科目。 5. 凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)和小寫(xiě)金額必須相符。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開(kāi)出單位的公章。 5. 一張?jiān)紤{證所列支出需要本單位以外的其他單位共同負(fù)擔(dān)的，應(yīng)當(dāng) 將其他單位負(fù)擔(dān)的部分，開(kāi)給對(duì)方原始憑證分割單，進(jìn)行結(jié)算。流動(dòng)資產(chǎn) 是指可以在 1 年或者超過(guò) 1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包 括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、存貨等 ． 第一節(jié) 貨幣資金 公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到公司財(cái)務(wù)，及時(shí)入賬，任何部門(mén)、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。出現(xiàn)問(wèn)題要查明原因，及時(shí)糾正。 4) 對(duì)末及時(shí)報(bào)賬者財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。 7) 公司財(cái)務(wù)專用章、法人章分專 人妥善保管。 所有應(yīng)收帳項(xiàng)均按帳齡基準(zhǔn)記存。 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收賬款， 100 萬(wàn)元以下的壞賬經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，可作為壞帳處理。 工程 物資的管理 工程物資的采購(gòu)： 1) 工程物資的采購(gòu)，根據(jù)工程計(jì)劃和預(yù)算，編制總體采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng) 導(dǎo)審核后執(zhí)行． 2) 每月初，有關(guān)部門(mén)根據(jù)年度計(jì)劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制定月度采購(gòu)計(jì)劃，嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃盲目采購(gòu)。 工程物資的領(lǐng)用： 1) 工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴(yán)格填寫(xiě)，領(lǐng)料單如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉(cāng)庫(kù)材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。盤(pán)點(diǎn)后，編制庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)表，將倉(cāng)庫(kù)工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤(pán)點(diǎn)的實(shí)有數(shù)相核對(duì)，對(duì)于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。 3) 工程物資資金利用效益的考核是通過(guò)對(duì)材料會(huì)計(jì)核算反映的存貨資金使用情況的計(jì)算、檢查、分析（如計(jì)算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo)），以加強(qiáng)工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。 8. 公司的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門(mén)及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢單，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。建立出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品臺(tái)帳或卡片賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，至少每年一次，評(píng)估出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時(shí)掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。 公司對(duì)外投資的審批權(quán)限： 長(zhǎng)期投資一律由 執(zhí)行董事 審定 。 企業(yè)應(yīng)當(dāng) 于每 年年度終了，對(duì)各項(xiàng) 投資 進(jìn)行全面檢查，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求，合理地預(yù)計(jì)各項(xiàng) 投資 可能發(fā)生的損失，對(duì)可能 發(fā)生的各項(xiàng) 長(zhǎng)期投資 損失計(jì)提 長(zhǎng)期投資 減值準(zhǔn)備 ； 對(duì)可能發(fā)生的各項(xiàng) 短期投資 損失計(jì)提 短期投資跌價(jià) 準(zhǔn)備。財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的安全、完整和有效使用負(fù)有協(xié)調(diào)、監(jiān)控、組織管理的責(zé)任。 定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查 1. 固定資產(chǎn)清查是從盤(pán)點(diǎn)實(shí)物開(kāi)始的。 由于有關(guān)人員故意或過(guò)失造成的固定資產(chǎn)報(bào)廢，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任，令其 全部或部分賠償。 資金籌集渠道及審批程序 1. 向銀行等金融機(jī)構(gòu) 借 款：由 財(cái)務(wù)部 提出方案， 財(cái)務(wù)總監(jiān) 復(fù)核，總 經(jīng)理 批準(zhǔn)； 2. 增資擴(kuò)股 ： 由總經(jīng)辦提出方案，經(jīng) 執(zhí)行董事 批準(zhǔn)后，按 規(guī)定 程序執(zhí)行； 3. 發(fā)行企業(yè)債券：由財(cái)務(wù)部提出方案，經(jīng) 執(zhí)行董事 批準(zhǔn)后，按 規(guī)定 程序執(zhí)行； 4. 融資租賃：同１） 5. 其他負(fù)債 公司實(shí)行統(tǒng)一融資管理，借款和以其他方式籌 集資金的權(quán)力集中在公司