【正文】 第十條 收入管理 收入，是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒又兴纬傻慕?jīng)濟(jì)利益的總流入，包括主營業(yè)務(wù)收入和其他 業(yè)務(wù)收入。 2. 企業(yè)按法定程序報經(jīng)批 準(zhǔn)減少注冊資本的，在實際發(fā)還投資時登記入賬。 企業(yè)的實收資本是指投資者按照企業(yè)章程，或合同、協(xié)議的約定，實際投入企業(yè)的資本。 公司負(fù)債分為流動負(fù)債和長期負(fù)債 。固定資產(chǎn)賬面凈額與清理費(fèi)用之和扣除責(zé)任人賠款、保險公司賠償金額和殘料價值后的余額計入當(dāng)期損益。在盤點過程中，要認(rèn)真核對帳面價值，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。 公司固定資產(chǎn)由行政部負(fù)責(zé)管理 行政部在固定資產(chǎn)的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作： 1) 與固定資產(chǎn)技改、更新、購置及大修理項目調(diào)研 2) 參與選型立項 3) 負(fù)責(zé)驗收 4) 提出轉(zhuǎn)移、報廢處理意見及參與清理 5) 負(fù)責(zé) 組織招標(biāo) 6) 參與組織資產(chǎn)清查等 對固定資產(chǎn)實行預(yù)算管理，在購置之前，由使用部門寫出請購報告，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo) 部門審核后，上報公司財務(wù)部 審核預(yù)算，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理批后方可用款。 第七條 固定資產(chǎn)管理 公司使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等列作固定資產(chǎn)。 進(jìn)行投資前應(yīng)成立投資項目管理小組．管理小組應(yīng)由 經(jīng)營計劃部 、財務(wù)部、法律顧問等相關(guān)人員組成 。 對工程支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。入庫殘料按照規(guī)定作價。 低值易耗品 1. 根據(jù)公司的情況，規(guī)定 2020 以下，使用年限較短，不作為固定 資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。工程物資要求每季度清查一次。 2) 領(lǐng)料批準(zhǔn)權(quán)限，按各級領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)的規(guī)定辦理。 3) 工程物資的采購必須由專人負(fù)責(zé)，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計劃及采購清單實施采購。 100 萬元以上的壞帳，應(yīng)由 執(zhí)行董事 確定后才可進(jìn)行處理。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收帳項（至少每月一次），確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務(wù)經(jīng)理審核。 8) 作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。 5) 在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時退還財務(wù)部．對未及時歸還者財務(wù)部應(yīng)及時督促，并不予簽發(fā)新支票． 6) 持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 對造成損失的責(zé)任人，依公司有關(guān)規(guī)定 追究其責(zé)任。 對公司的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。 6. 原始憑證分割單必須具備原始憑證的基本內(nèi)容：即憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額和費(fèi)用分?jǐn)偳闆r等。 記賬憑證是根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容確定會計科目填制的記賬依據(jù)。 6. 支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。 財務(wù)部在具體賬務(wù)處理中必須正確使用確定的會計科目，在實際工作中可根據(jù)實際情況適當(dāng)增設(shè)相關(guān)會計科目。財會人員因故離職時，必須辦妥交接手續(xù)，不得中斷財會工作。 六、參考文件及附件： 《員工教育訓(xùn)練作業(yè)程序》（ HRB004） 《人力需求申請單》 《個人檔案表》 《新進(jìn)員工實習(xí)報告》 《員工轉(zhuǎn)正 /續(xù)聘審批表》 《員工離職工作交接及審批報告》 《轉(zhuǎn)正通知書》 《解除勞動（勞務(wù)）合同通知書》 《崗位（職務(wù)）調(diào)整通知書》 《續(xù)簽勞動（勞務(wù)）合同 意向通知書》 《終止勞動（勞務(wù)）合同通知書》 第七章 財務(wù)管理制度 財務(wù)管理制度目錄 第一條 總 則 ............................................................................................................ 19 第二條 主要會計政策 .............................................................................................. 21 第三條 會計科目的設(shè)置 .......................................................................................... 21 第四條 會計憑證和帳簿 .......................................................................................... 21 第五條 流動資產(chǎn)管理 .............................................................................................. 23 第六條 對外投資的管理 .......................................................................................... 30 第七條 固定資產(chǎn)管理 .............................................................................................. 32 第八條 資金籌集管理 .............................................................................................. 34 第九條 所有者權(quán)益 .................................................................................................. 36 第十條 收入管理 ...................................................................................................... 37 第十一條 成本費(fèi)用管理 .......................................................................................... 39 第十二條 利潤及利潤分配 ...................................................................................... 42 第十三條 財務(wù)報告 .................................................................................................. 43 第十四條 財務(wù)分析 .................................................................................................. 44 第十五條 稅務(wù)管理 .................................................................................................. 45 第十六條 電算化管理 .............................................................................................. 45 第十七條 財務(wù)檔案管理 .......................................................................................... 46 第十八條 會計工作交接 .......................................................................................... 48 第十九條 附則 .......................................................................................................... 49 第一條 總 則 為加強(qiáng)呈輝工藝文化城（中國）有限公司（以下簡稱“公司”）的會計和財務(wù)管理工作，根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國會計法》，參照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《外商投資企業(yè)財務(wù)管理制度》、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 被辭退、除名、開除的員工或未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而離開公司的員工只計發(fā)當(dāng)月實際出勤的日基本工資，其他浮動工資、獎金、補(bǔ)貼等一概不予以發(fā)放（以前未結(jié)帳的除外）。 在職員工（含試用期員工）因個人原因核準(zhǔn)離職、或合同期滿不再續(xù)聘 時，其薪資結(jié)算依照正常于工資發(fā)放日發(fā)給。 ② 合同期滿，若員工個人主動提出不再續(xù)聘時，須于合同期滿前 30 日內(nèi)提出書面通知（可用《聯(lián)絡(luò)單通知》），經(jīng) 部門主管領(lǐng)導(dǎo) 、行政部經(jīng)理核簽意見（文員及部門經(jīng)理助理以上主管，需經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)）后，依照本制度 相關(guān)規(guī)定辦理離職手續(xù)。 ② 對批示延長試用期的，由行政部與當(dāng)事人溝通并達(dá)成一致，并依照批示延長試用期限，繼續(xù)試用；若不能達(dá)成一致，即解除勞動關(guān)系。 復(fù)試結(jié)束后，復(fù)試者 應(yīng)將復(fù)試情況及評語填寫于應(yīng)聘人員《個人檔案 表》相關(guān)欄位內(nèi)。 外招：行政部根據(jù)《人力需求申請單》核準(zhǔn)招聘人員或崗位，安排招聘事宜 且須用人部門經(jīng)理一同安排工作 ，并在規(guī)定的時限內(nèi)完成相關(guān)崗位應(yīng) 聘人員資料之收集整理。 序號 名稱 序號 名稱 1 人事管理制度 10 員工禮儀守則 2 財務(wù)管理制度 11 員工獎懲制度 3 薪資管理制度 12 行政費(fèi)用管理規(guī)定 4 公章及檔案管理制度 13 通訊設(shè)備使用規(guī)定 5 績效考核管理制度 14 行政審批權(quán)限表 6 信息安全保密制度 15 出差管理制度 7 電腦及網(wǎng)絡(luò)管理制度 16 辦公室管理制度 8 車輛管理制度 17 9 員工考勤制度 18 負(fù)責(zé)督導(dǎo)、管理各部門對員工適時進(jìn)行教育訓(xùn)練、轉(zhuǎn)正及考評。 1 負(fù)責(zé)擬訂本部門及其相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度； 1 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 負(fù)責(zé)員工招聘、政審、人事檔 案管理，辦理員工離、辭職手續(xù)等人事管理工作。 二、 成本 核算部 根據(jù)公司的各類合同、協(xié)議、公司制度和公司領(lǐng)導(dǎo)批示，對各項工程開支及營銷開支進(jìn)行審核、審計，確保公司資金資產(chǎn)安全性和效益性； 負(fù)責(zé)各項工程、營銷以及各項業(yè)務(wù)的工程量計算、成本預(yù)算、概算、審核、結(jié)算； 按公司項目招標(biāo)規(guī)定程序，參與招投標(biāo)工作的評審工作； 協(xié)同財務(wù)部做好月度或年度的收支計劃、保證公司的資金良性滾動； 掌握各類材料 (用品 )、工程成本 (費(fèi)用 )、業(yè)務(wù)費(fèi)用等的市場信息價或基準(zhǔn)價，制定出合理的定額及相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，供公司參考； 對公司的各項業(yè)務(wù)的審核、審計，要做到堅持原則，公正無私、手續(xù)完備、內(nèi)容真實、資料齊全、反映正確； 各類預(yù)算、審核、審計的資料，要及時收集、匯總、整理、歸檔保管； 了解建材市場行情，掌握鋼材、水泥、木材等主要材 料價格信息，為控制工 程成本提供依據(jù)； 負(fù)責(zé)工程合同監(jiān)督執(zhí)行和擬定； 負(fù)責(zé)本部門員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。 9. 負(fù)責(zé)制訂項目建設(shè)計劃，組織現(xiàn)場代理和監(jiān)理人員按計劃對工程進(jìn)度、 工程質(zhì)量 、工程成本、安全生產(chǎn)、文明施工進(jìn)行監(jiān)督考核。 3. 負(fù)責(zé)督促并配合施工單位申辦正式工程和臨時設(shè)施的施工許可證，負(fù)責(zé)施工占道、專用道路接口的許可證，按建設(shè)程序組織施工建設(shè)。部門經(jīng)理認(rèn)為不稱職的員工報總經(jīng)理批準(zhǔn)后可予辭退。執(zhí)行董事對呈輝國際投資 (澳門 )有限公司 (以下簡稱呈輝國際 )負(fù)責(zé)。 第二章 組織機(jī)構(gòu) 第三章 組織制度 一、公司實行執(zhí)行董事領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理責(zé)任制。各級部門經(jīng)理對總經(jīng)理負(fù)責(zé)（有分管副總時對分管副總負(fù)責(zé)）。這些部門主要職責(zé)是： 一、工程部 工程部是公司項目建設(shè) 的管理機(jī)構(gòu)，代表公司對 項目實施統(tǒng)一的目標(biāo)管理。 7. 負(fù)責(zé)組織有關(guān)單位共同審定施工組織設(shè)計或施工方案，并監(jiān)督執(zhí)行。 14. 負(fù)責(zé)工程完工后各種技術(shù)檔案資料的收集，按國家檔案標(biāo)準(zhǔn)歸檔，本公司留存檔案移交檔案室保存。 負(fù)責(zé)公司各種營業(yè)證照的辦理。 1 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。