企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度-資料下載頁(yè)
2025-04-01 22:38本頁(yè)面
【正文】 于兩周的脫產(chǎn)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)或進(jìn)修?！ 〉诙臈l內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范，忠于職守，堅(jiān)持原則，做到獨(dú)立、客觀、公正?！ 〉诙鍡l內(nèi)部審計(jì)人員在履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)過(guò)程中所獲取的所有資料和信息應(yīng)視為公司機(jī)密，不得泄漏?！ 〉诙鶙l內(nèi)部審計(jì)人員依法獨(dú)立行使職權(quán)受?chē)?guó)家法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。 第二十七條內(nèi)部審計(jì)人員違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的，由公司根據(jù)情節(jié)輕重，依照有關(guān)規(guī)定予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任?！ ? 第七章內(nèi)部管理 第二十八條公司審計(jì)部應(yīng)確定年度審計(jì)工作目標(biāo)，制訂年度審計(jì)計(jì)劃，編制人力資源計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，并交由公司審計(jì)委員會(huì)審批?！ 〉诙艞l公司審計(jì)部應(yīng)根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定審計(jì)工作手冊(cè)，以指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)人員的工作?！ 〉谌畻l公司審計(jì)部應(yīng)建立內(nèi)部激勵(lì)約束制度，對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核，評(píng)價(jià)其工作業(yè)績(jī)?！ 〉谌粭l公司審計(jì)部應(yīng)在公司審計(jì)委員會(huì)的支持和監(jiān)督下，做好與外部審計(jì)的協(xié)調(diào)工作。 第三十二條內(nèi)部審計(jì)的工作結(jié)果和檔案資料，未經(jīng)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，不得向外披露。 第三十三條審計(jì)部應(yīng)當(dāng)每年編寫(xiě)一份審計(jì)工作報(bào)告，并報(bào)送公司審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)工作報(bào)告應(yīng)當(dāng)著重說(shuō)明重大的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議?！ 〉谌臈l審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期檢查公司審計(jì)部的工作，以確保內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量?！ 〉诎苏赂絼t 第三十五條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定、修改、解釋?！ 〉谌鶙l本制度沒(méi)有規(guī)定或與法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》、規(guī)定不一致的，以法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》的規(guī)定為準(zhǔn)?！ 〉谌邨l本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起執(zhí)行。 12 / 12
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1