【導(dǎo)讀】第二章項目建設(shè)的有利條件和制約因素………………………第五章項目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容及實施進度……………………全國十五計劃綱要明確規(guī)定，擴。牧業(yè)，2020年畜牧業(yè)占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的比重達到33%左右。被人體消化吸收，是不可替代的營養(yǎng)食品。世界衛(wèi)生組織已把人均。奶類消費量列為一個國家生活水平高低的重要標志之一。的一項行之有效的措施。已通過邵陽市計劃委員會立項、國家工商局注冊，衛(wèi)生部門、通過一年來的試驗生產(chǎn)組織質(zhì)量認證，主要供應(yīng)以邵陽市。區(qū)為中心的周圍80公里內(nèi)各縣市的中小學(xué)生用奶。經(jīng)國家法定機構(gòu)檢驗合格后，正式投入生產(chǎn)。經(jīng)申請國家和省有關(guān)部門批準，將產(chǎn)品全面推廣學(xué)生奶定點。供應(yīng)，普及到所有中小學(xué)校爭取十五計劃未全面普及學(xué)生飲用奶。養(yǎng)價值和安全方便都不及當?shù)厣a(chǎn)的鮮奶。目前南山牧場及周邊奶。工鮮奶，而且僅靠南山牧場也無法滿足邵陽全市鮮奶的供應(yīng)。奶的需要，也是供應(yīng)城鎮(zhèn)居民用奶的迫切需求。草食動物，發(fā)展奶牛業(yè)。

　　

【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 33 頁 共 42 頁 牧草加工機械： 10臺 5000元 /臺 =5萬元 D、其他費用： 前 期工作費與設(shè)計費： 開辦費與管理費： 不可預(yù)計費： 40萬元 固定資產(chǎn)總投資： 。 E、（ 1）流動資金 ，其中： 建設(shè)期貸款利息 （貸款 500萬元） 財政有償金占用費 9萬元（占用率 2%） 生產(chǎn)周轉(zhuǎn)金 。 （ 2）專業(yè)戶總投資 715萬元，其中： 牛舍： 6000平方米 150元 /平方米 =90萬元 購牛： 700頭 7000元 /頭 =490萬 元 青貯窖： 300個 1000元 /個 =30萬元 生產(chǎn)周轉(zhuǎn)金： 700平方米 1500元 /頭 =105萬元 （ 3）技術(shù)服務(wù)站： 50萬元，其中： 辦公室： 500平方米 500元 /平方米 =25萬元 設(shè)備： 25萬元。 本項目總投資 。 計劃申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金 500 萬元（其中有償占用金 425萬元），自籌資金 ，銀行貸款 500萬元。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 34 頁 共 42 頁 單位和群眾自籌發(fā)動分析 本公司現(xiàn)有固定資產(chǎn) 200 萬元，已有一個奶類加工廠，年生 產(chǎn)能力 5000 噸，“三杯樂”乳業(yè)公司已通過工商注冊，現(xiàn)生產(chǎn)的“學(xué)生飲用奶”質(zhì)量好，受歡迎。項目區(qū)群眾比較富裕，年人平純收入3000元以上，自籌能力強。 銀行貸款可靠性分析 本公司在銀行的信譽高，能及時償還各種貸款周轉(zhuǎn)金，市場銷量大，前景樂觀，結(jié)合有關(guān)專家考核論證都認為該項目值得放貸扶持。 資金使用及管理 建立嚴格的項目資金使用管理程序和經(jīng)濟責任制。 要堅持按國家基本建設(shè)程序辦事，固定資產(chǎn)投資在批準可研報告委托有資質(zhì)的設(shè)計單位進行技術(shù)設(shè)計，并經(jīng)項目主管部門批準后才能按批準 的項目資金撥款。 項目承擔單位要建立項目建設(shè)管理專業(yè)班子，配備專業(yè)人員，設(shè)立專戶，對項目資金進行專戶管理，按月向項目管理中心報送資金使用情況。項目竣工后要進行質(zhì)量鑒定和資金使用總結(jié)評審，確保提高資金使用效果，達到項目建設(shè)的預(yù)期目標。 第九章 效益分析 經(jīng)濟效益 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 35 頁 共 42 頁 基本參數(shù)：本項目設(shè)計能力年出產(chǎn)加工鮮奶 5000噸，經(jīng)濟效益分析年 10年，銀行貸款利息率 %，財政有償資金占用率2%，基礎(chǔ)設(shè)施年折舊率 5%，所得稅率 33%，產(chǎn)奶牛經(jīng)濟壽命每年每頭殘值 2020元。 財務(wù)分析 收入部分： 3500萬元 （ 1）加工項目和核心基地： 銷售加工鮮奶收入 5000t /t=2500萬元 （ 2）專業(yè)戶收入： 出售原料奶 4000t /t=1000萬元 （ 3）總收入 3500萬元 支出部分： （ 1）加工項目和核心基地： a、原材料費： 1250 萬元，即向?qū)I(yè)戶購原料奶 4000t 萬元 /t=1000萬元、包裝材料 5000t 500元 /t=250萬元； b、飼料費 ： 產(chǎn)奶牛飼料費： 200頭 2t/頭 / t=60萬元； 6月齡至初年后備母牛飼料費： 80頭 /天 365天 元 /公斤 = 6月齡母犢飼料費： 70頭 2公斤 /元 180元 = c、工資： 155萬元 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 36 頁 共 42 頁 飼養(yǎng)、擠奶工： 50人 8000元 /人 .年 =40萬元； 管理人員： 10人 15000元 /人 .年 =15萬元； 加工工資： 5000t 200元 /t=100萬元。 D、折舊： 產(chǎn)奶牛折舊 10萬元 基礎(chǔ)設(shè)施折舊 E、防疫費 ： 200頭 300元 /頭 =6萬元 F、種草費： 200頭 500元 /頭 =10萬元 G、銷售費（包括廣告、宣傳費）： 2500萬元 5%=125萬元 H、管理費： 2500萬元 2%=50萬元 I、利息支出： J、水電費： 5000t 80元 /t+200頭 100元 /頭 =42萬元 K、流動資金占用費： L、奶業(yè)基金費： 24萬元 M、修理費： 10萬元 支出總額： （ 2）專業(yè)戶： A、 飼料費： ，其中： 產(chǎn)奶牛飼料費： 200頭 2t /t=224萬元 6月至初產(chǎn)后母牛料費： 320頭 /天 365天 /公斤 = 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 37 頁 共 42 頁 0— 6月母犢飼料費： 290頭 2公斤 /天 180天 /公斤 = B、折舊： 產(chǎn)奶牛折舊： 35萬元 基建折舊： C、人工費： 200頭247。 4頭 /人 8000元 /人 =140萬元 D、防疫費： 700頭 300元 /頭 =21萬元 E、牧草種植費： 700頭 500元 /頭 =35萬元 F、水電費： 700頭 100元 /頭 =7萬元 利潤： 3500萬元 = 銷售稅： 3500 3%=105萬元 所得稅： 33%= 稅后凈利潤： 。 財務(wù)分析 （ 1）財務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） 各年平均 NCF=+97/10= PVA10Li=查“ 1 元的年金現(xiàn)值表”，在第 4 期這一行與 相鄰近的PVA10LI 的相應(yīng)折現(xiàn)率（ i）為 24%和 28%?，F(xiàn)采用直插法： 24% ？ X% 4% 28% x/4=,x= IRR=24%+%=%。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 38 頁 共 42 頁 由于內(nèi)部收益率的 %遠遠大于資本成本 %，故投資方案可行。 （ 2）投資利潤率 =（年平均利潤 /項目總投資） 100% = 100% =% 即 1元的原始投資可賺得 。 （ 3）投入產(chǎn)出比： 3500/=1:2:3 （ 4）投資回收期 A、 靜態(tài)回收期 =項目總投資 /各年平均 NCF ==（年） B、動態(tài)回收期 =累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份 1+（上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值 /當年凈現(xiàn)金流量） =31+（ ??） =（年） （ 5）財務(wù)凈現(xiàn)值和凈現(xiàn)值率 A、財務(wù)凈現(xiàn)值 各年 NCF=稅后凈利 +折舊 =+97/10 = 未來報酬 總現(xiàn)值 = = 凈現(xiàn)值（ NPV） == B、凈現(xiàn)值率 = 100%=236%。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 39 頁 共 42 頁 敏感性分析 （ 1）當固定成本增加 10%時，財務(wù)凈現(xiàn)值 =3503萬元，內(nèi)部收益率 =%； （ 2）當銷售價格下降 10%時，財務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬元，內(nèi)部收益率 =%； （ 3）當可變成本上升 10%時，財務(wù)凈現(xiàn)值 =，內(nèi)部收益率 =%。 通過上述三個因素的分析，本項目對銷售價格和可變成 本的變動比較敏感，這是因為價格直接影響利潤，同時可變成本所占比重大，但財務(wù)凈現(xiàn)值都為正數(shù)，抗風(fēng)險性強。 風(fēng)險分析 盈虧平衡點（保本點） 加工鮮奶保本銷售量 =固定成本總額 /（銷售單價 單位變動成本）=()=1580噸 保本銷售額 =1580 =790萬元 本項目要想保本，只要銷量要達 1580噸或銷售額達到 790萬元即可。 安全邊際率 =[實際（或預(yù)計）銷售額 保本銷售額 ]/實際（或預(yù)計）銷售額 100% =（ 2500790） /2500 100% =% 按照國際企業(yè)評價安全程度的經(jīng)檢標準，安全邊際率大于 41%， 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 40 頁 共 42 頁 就認為項目經(jīng)營很安全。本項目安全邊際率達 %，說明抗風(fēng)險能力強。 生產(chǎn)能力與實際產(chǎn)量分析 本公司現(xiàn)已有加工線一條，具備年產(chǎn)加工鮮奶 5000噸的能力，立項投資進行建設(shè)，使原材料供應(yīng)跟上來，實際產(chǎn)量可大于 5000噸。 銷量和價格變化分析 通過計算，本項目的內(nèi)部收益率為 %,遠遠大于資本成本（ %），銷售價格的變動影響最大，價格下降 10%時，內(nèi)部收益率下降 %，說明未達到現(xiàn)行銷售價 格時，收益變動最為敏感，但通過市場調(diào)查和預(yù)測，現(xiàn)行價格比較合理，隨著人民生活水平的進一步提高，銷售價格可能還會上升，市場潛力大，不影響未來 10年的銷售。 原材料供應(yīng)和其他因素分析 發(fā)展奶業(yè)是邵陽市“十五”期間養(yǎng)殖業(yè)的重點，今年十年，奶牛的發(fā)展將不斷增加，因此原奶的供應(yīng)（即原材料）不成問題。一頭奶牛在產(chǎn)奶半年后按肉牛價格出售，仍有 2020多元的殘值，因此奶業(yè)發(fā)展風(fēng)險性小。 國民經(jīng)濟評價 本項目建成并達到設(shè)計能力后，每年可創(chuàng)產(chǎn)值 3500萬元，以創(chuàng)稅收 460 萬元，項目區(qū)專業(yè)戶戶平均增加純收 入 10000 元。同時增強對于項目區(qū)群眾的自我售量發(fā)展能力和生產(chǎn)后勁有著極其重要的影響。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 41 頁 共 42 頁 有償資金銀行貸款歸還措施與歸還計劃 項目共投資 萬元，其中申請國家財政資金 500 萬元，銀行貸款 500萬元，群眾和單位自籌 。國家財政資金中，有償資金 425萬元，加上銀行貸款 500萬元，共需償還借款 925萬元，計劃從生產(chǎn)期的 3 年開始償還，用 2 年時間還清，還款資金從純利中規(guī)劃（見附表 2和附表 5），為了保證還款，請 XX區(qū)財政局擔保。