【導(dǎo)讀】第二章項(xiàng)目建設(shè)的有利條件和制約因素………………………第五章項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容及實(shí)施進(jìn)度……………………全國十五計(jì)劃綱要明確規(guī)定，擴(kuò)大飼料。世界衛(wèi)生組織已把人均奶類消。費(fèi)量列為一個國家生活水平高低的重要標(biāo)志之一。業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)奶業(yè)發(fā)展，增加農(nóng)民收入的一項(xiàng)行之有效的措施。的學(xué)生飲用奶基地，保證學(xué)生奶的有效供給。XX市“學(xué)生飲用奶計(jì)劃”主管部門在政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)實(shí)際，通過一年來的試驗(yàn)生產(chǎn)組織質(zhì)量認(rèn)證，符合國家學(xué)生。圍80公里內(nèi)各縣市的中小學(xué)生用奶。使學(xué)生能飲用當(dāng)日精制的鮮奶。經(jīng)國家法定機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)合格后，正式投入生產(chǎn)。經(jīng)申請國家和省有關(guān)部門批準(zhǔn)，內(nèi)最多只有公斤，加上進(jìn)口奶，人均消費(fèi)奶全國只有10公斤左右，國家提出要推廣學(xué)生飲用奶計(jì)劃，僅此一項(xiàng)。也無法滿足XX全市鮮奶的供應(yīng)。均純收入比全省平均還低%，更低于全國平均及國內(nèi)先進(jìn)水平。據(jù)測算種植牧草——飼養(yǎng)奶?！杉r奶——鮮奶加。不含奶肉深加工）。

　　

【正文】 米 500 元 /平方米 =25 萬元 設(shè)備： 25 萬元。 資金來源及籌措 本項(xiàng)目總投資 萬元。 計(jì)劃申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金 500 萬元（其中有償占用金 425 萬元），自籌資金 萬元，銀行貸款 500 萬元。 單位和群眾自籌發(fā)動分析 本公司現(xiàn)有固定資產(chǎn) 200 萬元，已有一個奶類加工廠，年生產(chǎn)能力 5000 噸，“ XX”乳業(yè)公司已通過 工商注冊，現(xiàn)生產(chǎn)的“學(xué)生飲用奶”質(zhì)量好，受歡迎。項(xiàng)目區(qū)群眾比較富裕，年人平純收入 3000 元以上，自籌能力強(qiáng)。 銀行貸款可靠性分析 本公司在銀行的信譽(yù)高，能及時償還各種貸款周轉(zhuǎn)金，市場銷量大，前景樂觀，結(jié)合有關(guān)專家考核論證都認(rèn)為該項(xiàng)目值得放貸扶持。 資金使用及管理 建立嚴(yán)格的項(xiàng)目資金使用管理程序和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。 要堅(jiān)持按國家基本建設(shè)程序辦事，固定資產(chǎn)投資在批準(zhǔn)可研報(bào)告委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)，并經(jīng)項(xiàng)目主管部門批準(zhǔn)后才能按批準(zhǔn)的項(xiàng)目資金撥款。 34 項(xiàng)目承擔(dān)單 位要建立項(xiàng)目建設(shè)管理專業(yè)班子，配備專業(yè)人員，設(shè)立專戶，對項(xiàng)目資金進(jìn)行專戶管理，按月向項(xiàng)目管理中心報(bào)送資金使用情況。項(xiàng)目竣工后要進(jìn)行質(zhì)量鑒定和資金使用總結(jié)評審，確保提高資金使用效果，達(dá)到項(xiàng)目建設(shè)的預(yù)期目標(biāo)。 第九章 效益分析 經(jīng)濟(jì)效益 基本參數(shù)：本項(xiàng)目設(shè)計(jì)能力年出產(chǎn)加工鮮奶 5000 噸，經(jīng)濟(jì)效益分析年 10 年，銀行貸款利息率 %，財(cái)政有償資金占用率 2%，基礎(chǔ)設(shè)施年折舊率 5%，所得稅率 33%，產(chǎn)奶牛經(jīng)濟(jì)壽命每年每頭殘值20xx 元。 財(cái)務(wù)分析 收入部分： 3500 萬元 （ 1）加工項(xiàng)目和核心基地： 銷售加工鮮奶收入 5000t 萬元 /t=2500 萬元 （ 2）專業(yè)戶收入： 出售原料奶 4000t 萬元 /t=1000 萬元 （ 3）總收入 3500 萬元 支出部分： 萬元 （ 1）加工項(xiàng)目和核心基地： 萬元 a、原材料費(fèi)： 1250 萬元，即向?qū)I(yè)戶購原料奶 4000t 萬元 35 /t=1000 萬元、包裝材料 5000t 500 元 /t=250 萬元； b、飼料費(fèi)： 萬元 產(chǎn)奶牛飼料費(fèi)： 200 頭 2t/頭 萬元 / t=60 萬元； 6 月齡至初年后備母牛飼料費(fèi)： 80 頭 公斤 /天 365 天 元 /公斤 = 萬元 6 月齡母犢飼料費(fèi)： 70 頭 2 公斤 /元 180 元 公斤 = 萬元 c、工資： 155 萬元 飼養(yǎng)、擠奶工： 50 人 8000 元 /人 .年 =40 萬元； 管理人員： 10 人 15000 元 /人 .年 =15 萬元； 加工工資： 5000t 200 元 /t=100 萬元。 D、折舊： 萬元 產(chǎn)奶牛折舊 10 萬元 基礎(chǔ)設(shè)施折舊 萬元 E、防疫費(fèi)： 200 頭 300 元 /頭 =6 萬元 F、種草 費(fèi)： 200 頭 500 元 /頭 =10 萬元 G、銷售費(fèi)（包括廣告、宣傳費(fèi)）： 2500 萬元 5%=125 萬元 H、管理費(fèi)： 2500 萬元 2%=50 萬元 I、利息支出： 萬元 J、水電費(fèi)： 5000t 80 元 /t+200 頭 100 元 /頭 =42 萬元 K、流動資金占用費(fèi)： 萬元 36 L、奶業(yè)基金費(fèi)： 24 萬元 M、修理費(fèi)： 10 萬元 支出總額： 萬元 （ 2）專業(yè)戶： 萬元 A、 飼料費(fèi)： 萬元，其中： 產(chǎn)奶牛飼料費(fèi)： 200 頭 2t 萬元 /t=224 萬元 6 月至初產(chǎn)后母牛料費(fèi)： 320 頭 公斤 /天 365 天 元 /公斤 = 萬元 0— 6 月母犢飼料費(fèi)： 290 頭 2 公斤 /天 180 天 元 /公斤 = 萬元 B、折舊： 萬元 產(chǎn)奶牛折舊： 35 萬元 基建折舊： 萬元 C、人工費(fèi)： 200 頭247。 4 頭 /人 8000 元 /人 =140 萬元 D、防疫費(fèi)： 700 頭 300 元 /頭 =21 萬元 E、牧草種植費(fèi)： 700 頭 500 元 /頭 =35 萬元 F、水電費(fèi)： 700 頭 100 元 /頭 =7 萬元 利潤： 3500 萬元 萬元 = 萬元 銷售稅： 3500 3%=105 萬元 所得稅： 萬元 33%= 萬元 稅后凈利潤： 萬元。 財(cái)務(wù)分析 （ 1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） 各年平均 NCF=+97/10= 萬元 37 PVA10Li=查“ 1元的年金現(xiàn)值表”，在第 4期這一行與 PVA10LI 的相應(yīng)折現(xiàn)率（ i）為 24%和 28%?，F(xiàn)采用直插法： 24% ？ X% 4% 28% x/4=,x= IRR=24%+%=%。 由于內(nèi)部收益率的 %遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于資本成本 %，故投資方案可行。 （ 2）投資利潤率 =（年平均利潤 /項(xiàng)目總投資） 100% = 100% =% 即 1 元的原始投資可 賺得 元的凈利潤。 （ 3）投入產(chǎn)出比： 3500/=1:2:3 （ 4）投資回收期 A、 靜態(tài)回收期 =項(xiàng)目總投資 /各年平均 NCF ==（年） B、動態(tài)回收期 =累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份 1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量） =31+（ ??） 38 =（年） （ 5）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和凈現(xiàn)值率 A、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 各年 NCF=稅后凈利 +折舊 =+97/10 = 萬元 未來報(bào)酬總現(xiàn)值 = = 萬元 凈現(xiàn)值（ NPV） == 萬元 B、凈現(xiàn)值率 = 100%=236%。 敏感性分析 （ 1）當(dāng)固定成本增加 10%時，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 =3503 萬元，內(nèi)部收益率 =%； （ 2）當(dāng)銷售價(jià)格下降 10%時，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬元，內(nèi)部收益率 =%； （ 3）當(dāng)可變成本上升 10%時，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬元，內(nèi)部收益率 =%。 通過上述三個因素的分析，本項(xiàng)目對銷售價(jià)格和可變成本的變動比較敏感，這是因?yàn)閮r(jià)格直接影響利潤 ，同時可變成本所占比重大，但財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值都為正數(shù)，抗風(fēng)險(xiǎn)性強(qiáng)。 風(fēng)險(xiǎn)分析 盈虧平衡點(diǎn)（保本點(diǎn)） 加工鮮奶保本銷售量 =固定成本總額 /（銷售單價(jià) 單位變動成本）=()=1580 噸 39 保本銷售額 =1580 =790 萬元 本項(xiàng)目要想保本，只要銷量要達(dá) 1580 噸或銷售額達(dá)到 790 萬元即可。 安全邊際率 =[實(shí)際（或預(yù)計(jì)）銷售額 保本銷售額 ]/實(shí)際（或預(yù)計(jì)）銷售額 100% =（ 2500790） /2500 100% =% 按照國際企業(yè)評價(jià)安全程 度的經(jīng)檢標(biāo)準(zhǔn)，安全邊際率大于 41%，就認(rèn)為項(xiàng)目經(jīng)營很安全。本項(xiàng)目安全邊際率達(dá) %，說明抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。 生產(chǎn)能力與實(shí)際產(chǎn)量分析 本公司現(xiàn)已有加工線一條，具備年產(chǎn)加工鮮奶 5000 噸的能力，立項(xiàng)投資進(jìn)行建設(shè)，使原材料供應(yīng)跟上來，實(shí)際產(chǎn)量可大于 5000 噸。 銷量和價(jià)格變化分析 通過計(jì)算，本項(xiàng)目的內(nèi)部收益率為 %,遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于資本成本（ %），銷售價(jià)格的變動影響最大，價(jià)格下降 10%時，內(nèi)部收益率下降 %，說明未達(dá)到現(xiàn)行銷售價(jià)格時，收益變動最為敏感，但通過市場調(diào)查和預(yù) 測，現(xiàn)行價(jià)格比較合理，隨著人民生活水平的進(jìn)一步提高，銷售價(jià)格可能還會上升，市場潛力大，不影響未來 10 年的銷售。 原材料供應(yīng)和其他因素分析 發(fā)展奶業(yè)是 XX 市“十五”期間養(yǎng)殖業(yè)的重點(diǎn)，今年十年，奶牛的發(fā)展將不斷增加，因此原奶的供應(yīng)（即原材料）不成問題。一頭奶 40 牛在產(chǎn)奶半年后按肉牛價(jià)格出售，仍有 20xx 多元的殘值，因此奶業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)性小。 國民經(jīng)濟(jì)評價(jià) 本項(xiàng)目建成并達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，每年可創(chuàng)產(chǎn)值 3500 萬元，以創(chuàng)稅收 460 萬元，項(xiàng)目區(qū)專業(yè)戶戶平均增加純收入 10000 元。同時增強(qiáng)對于項(xiàng)目區(qū)群眾的自 我售量發(fā)展能力和生產(chǎn)后勁有著極其重要的影響。 有償資金銀行貸款歸還措施與歸還計(jì)劃 項(xiàng)目共投資 萬元，其中申請國家財(cái)政資金 500 萬元，銀行貸款 500 萬元，群眾和單位自籌 萬元。國家財(cái)政資金中，有償資金 425 萬元，加上銀行貸款 500 萬元，共需償還借款 925 萬元，計(jì)劃從生產(chǎn)期的 3 年開始償還，用 2 年時間還清，還款資金從純利中規(guī)劃（見附表 2 和附表 5），為了保證還款，請 XX 區(qū)財(cái)政局擔(dān)保。 生態(tài)效益 根據(jù)環(huán)保部門的意見和本項(xiàng)目的環(huán)保方案，項(xiàng)目污染較小，同時采取相應(yīng)的措施，將牛糞加工成 有機(jī)復(fù)合肥，可年產(chǎn)復(fù)合肥 20xx 噸，相當(dāng)于碳胺 300 噸，鉀肥 100 噸，處理后的牛尿水可供養(yǎng)魚和稻田施肥。因此，發(fā)展養(yǎng)牛業(yè)可以直接提高資源綜合利用率，既可消除資源廢棄所帶來的環(huán)境污染，又可促進(jìn)生物體多樣化、促進(jìn)種植業(yè)向三元結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。項(xiàng)目采用無污染無病毒養(yǎng)殖技術(shù)，生產(chǎn)生物有機(jī)肥又直接促進(jìn)無公害農(nóng)業(yè)和綠色食品的發(fā)展。 社會效益 本項(xiàng)目建成后，可向社會提供加工鮮奶 5000 噸，對于改善城鄉(xiāng)居 41 民特別是學(xué)生的營養(yǎng)結(jié)構(gòu)有較大的促進(jìn)作用。直接提供就業(yè)崗位 85人，解決農(nóng)村剩余勞動力 600 多人的就 業(yè)問題，還可促進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 第十章 結(jié)論和建議 本項(xiàng)目符合國家現(xiàn)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，與 XX 市 XX 區(qū)十五期間畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃合拍，已經(jīng)市計(jì)委立項(xiàng)。 項(xiàng)目的選項(xiàng)準(zhǔn)確，地理位置優(yōu)越，布局安排合理，論證充分，設(shè)計(jì)的程序操作簡便，項(xiàng)目建成后可產(chǎn)生巨大的社會、生態(tài)、經(jīng)濟(jì)效益，是一個切實(shí)可行的好項(xiàng)目，建議上級農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和其他有關(guān)部門立項(xiàng)支持。