寶盈基金-特定客戶資產管理業(yè)務基本管理制度及業(yè)務流程(編輯修改稿)
2025-06-19 07:19 本頁面
【文章內容簡介】 產須開設專門的證券賬戶和資金賬戶，以辦理相關業(yè)務的登記、結算事宜。特定客戶賬戶與公司自有賬戶、公司管理的公募基金賬戶、企業(yè)年金基金賬戶、其它特定客戶資產委托管理的賬戶等均嚴格分離。 第三十七條 每個特定客戶委托的財產均為獨立核算單元，并單獨建賬，獨 立核算。不同特定委托財產之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。 第三十八條 對委托財產所發(fā)生的各種事項進行會計確認、計量和報告以權責發(fā)生制為基礎，并遵循實質重于形式原則、重要性原則、謹慎性原則和及時性原則，確保對外提供的財務會計報告的信息真實、可靠、完整、相關、明晰及可比。 第三十九條 資產管理人 按照國家有關規(guī)定或行業(yè)約定 ， 采取合理的估值方法 和科學的 估值程序 ， 客觀、準確、 公允反映 特定客戶委托財產 所投資的有價證券 相關 的金融資產和金融負債的公允價值。 第四十條 如有 充足理由 表明 資 產管理人采用的估值原則仍 不能客觀反映 相關投資品種的 公允價值， 資產 管理 人 應根據(jù)具體情況 9 與 資產委托人進行 商定， 并征求資產 托管人 同意， 按最能 恰當 反映公允價值的價格估值。 第四十一條 相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。 第四十二條 由于 數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯 等導致特定客戶財產核算與估值出現(xiàn)差錯 ； 應及時計算由于差錯對委托財產的影響程度并出具差錯分析報告 ； 同時應向公司領導、監(jiān)察稽核部和有關部門匯報并采取有效的解決方案與措施。 第四十三條 特定客戶資產管理業(yè)務估值與核算應遵循 《企業(yè)會計制度》、《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》 等相關法律法規(guī)以及公司相關制度的規(guī)定。 內部風險控制體系 第四十四條 為防范和降低特定客戶資產管理中的潛在風險，尤其是 利益輸送風險，切實保障特定客戶資產委托人的合法權益，公司建立行之有效的風險控制機制和制度。 第四十五條 特定客戶資產管理風險控制應當遵循的原則： （一） 合法性原則 ：公司應在合法合規(guī)的前提下簽署資產管理合同，忠實履行合同義務，特定資產管理運作應與合同和委托人的收益目標和風險承受度相一致，充分依據(jù)合同規(guī)定構建投資 組合。 （二） 健全性原則 ：風險控制必須覆蓋特定客戶資產管理的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個的各個環(huán)節(jié)和各級人員。 10 （三） 獨立性原則 ：公司設風險控制委員會、督察長和監(jiān)察稽核部，各風險控制機構和人員具有高度的獨立性和權威性，負責對公司各部門風險控制工作進行監(jiān)察和稽核。 （四） 防火墻原則 ：公司單獨設立特定客戶資產管理部；公司自有資產與公募基金、特定客戶資產等各類不同資產的運作嚴格分離，分別獨立運作。 （五） 公平原則 ：公司在特定客戶資產管理風險控制過程中，應通過 完善相關制度、流程，在公平的基礎上充分利用公司既有的研究平臺、技術系統(tǒng)和行政資源，同時防范利益輸送行為，保證公平對待各類委托人。 第四十六條 公司特定客戶資產管理風險控制的重點是防范公司管理 的公募基金與特定客戶資產之間、不同的特定客戶資產之間以及特定客戶資產與特定客戶資產之外的第三人之間相互進行利益輸送，保證公平對待公司管理的各資產以及防范資產管理合同風險。 第四十七條 公司特定客戶資產管理業(yè)務風險控制組織架構按照《寶盈基金管理有限公司風險控制制度》相關規(guī)定設置，并在風險控制方面實行自上而下和自下而上相結 合的內控流程： 自上而下：即通過風險控制委員會和投資決策委員會、督察長、監(jiān)察稽核部、各業(yè)務部門直至每個業(yè)務環(huán)節(jié)和崗位的風險工作理念和要求的傳達和執(zhí)行的過程。 自下而上：指通過每個業(yè)務崗位及各業(yè)務部門逐級對各種風險隱患、問題進行監(jiān)控，并及時向上報告、反饋風險信息，實施風險控制的過程。 11 第四十八條 公司實行嚴格的 崗位分離機制 、 獨立的帳戶管理 、全面的專職人員行為規(guī)范、嚴格的信息保密機制、獨立的監(jiān)察稽核體系以及獨立的風險準備金制度，從基本面防范各類風險，保障特定客戶資產管理業(yè)務的規(guī)范運作。 第四十九條 公司對特定客 戶資產管理業(yè)務實行事前防范，事中監(jiān)控和事后控制的動態(tài)風險控制機制。 第五十條 在業(yè)務承接與營銷階段，公司應加強對資產管理合同的管理。包括對合同內容的管理和對合同簽訂流程的管理。 第五十一條 公司通過“ 投資決策委員會 、 基金經理 、 研究人員 、 風險管理人員 四位一體”的 投資決策流程 、 基于多賬戶統(tǒng)一管理 的 程序化公平交易系統(tǒng) 、 動態(tài)的風險組合管理 以及嚴格的監(jiān)察稽核體系，對投資過程進行嚴密監(jiān)控。 第五十二條 公司 金融工程部 對不同專戶、不同組合定期或不定期進行 績效評價 和 差異分析 ，如果收益率出現(xiàn)顯著差異，應及時向投決會匯報，并要 求
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1