【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 格超過市場(chǎng)價(jià)超過 5%的，對(duì)上道程序責(zé)任人處以罰款 500 元 /次的罰款，如另經(jīng)公司查實(shí)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人所核價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格 5%以上時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人處以 1000 元 /次的罰款。 第八條 未認(rèn)真核對(duì)入庫(kù)材料，致使入庫(kù)單與實(shí)物和票據(jù)、合同有差異的，工程管理部門、成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第九條在每次支付材料款時(shí)，對(duì)達(dá)不到“付 款條件”而沒有簽署不同意付款意見的，工程管理中心總監(jiān)、行政管理中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第十條對(duì)甲供材料的采購(gòu)款未及時(shí)扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 200元、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)罰款 300 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 500 元。 第十一條對(duì)施工單位應(yīng)提供而未提供正式建安發(fā)票的，財(cái)務(wù)未扣除相關(guān)稅金而支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000元。 第十二條在支付工程尾款時(shí)，成本控制中心未確定無質(zhì)保金、無維 修費(fèi)、無代扣款、無工程扣款、發(fā)票到齊等申請(qǐng)支付的。成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 200 元。工程中心未按時(shí)提供成本中心的，處罰相同。 第十三條對(duì)施工單位、物業(yè)公司等單位用水電，成本控制部門每月 28 日未向財(cái)務(wù)管理中心送各單位水電費(fèi)耗用明細(xì)原件的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款100 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 200 元。 第十四條在樓盤交付使用 5 個(gè)工作日內(nèi)，行政管理中心未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。行政管理中心總監(jiān)罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款 200 元。 第十五條在支付材料款、工程款時(shí)，財(cái)務(wù)管理中心未按 照材料款、工程款支付流程而支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200 元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第十六條工程管理中心、成本控制中心未根據(jù)公司材料庫(kù)存數(shù)量、工程進(jìn)度的需要而進(jìn)行采購(gòu)致使公司損失的，或采購(gòu)的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量為工程項(xiàng)目不匹配的，工程管理中心總監(jiān)、成本控制中心總監(jiān)每次罰款 2021 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第十七條對(duì)已封園物業(yè)的工程項(xiàng)目，因客戶投訴，營(yíng)銷策劃中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任方、未將《工程扣款審批表》送成本 管理中心的，營(yíng)銷策劃中心總監(jiān)總監(jiān)每次罰款 50 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 100 元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第二十條對(duì)已完工但未封園的客戶投訴項(xiàng)目，或?qū)κ┕み^程中出現(xiàn)各類問題的項(xiàng)目，工程管理中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，工程管理中心總監(jiān)每次罰款 1000 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 2021 元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第十八條對(duì)營(yíng)銷策劃中心或工程管理中心已將《工程扣款審批表》送成本管理中心后，成本管理中心未審定工程扣款金額，未將《工程扣款通知書》送施工單位確認(rèn) ，未將《工程扣款審批表》送財(cái)務(wù)部門審核的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 最全面、最專業(yè)、最精華、最實(shí)用的財(cái)稅資料請(qǐng)到天財(cái)會(huì)計(jì)網(wǎng)（ //.kj968）下載！ 費(fèi)用管理制度 第一章 總 則 第一條 費(fèi)用管理目的 加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，明確費(fèi)用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。 第二條 費(fèi)用管理原則 公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎(jiǎng)超罰的管理原則。 第三條 費(fèi)用管理實(shí)施 一、所有費(fèi)用均按公司要 求編制年度預(yù)算并分解到月按月實(shí)施。 二、公司各中心須在每月 28 日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心后經(jīng)公司月度工作會(huì)議通過，并董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃指標(biāo)。 第四條 計(jì)劃外費(fèi)用審批 計(jì)劃外費(fèi)用開支，根據(jù)實(shí)際情況一律報(bào)總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）審批后由財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行調(diào)整下達(dá)。 第五條 費(fèi)用管理職能中心 公司財(cái)務(wù)管理中心是公司費(fèi)用管理的職能中心，各職能中心是公司費(fèi)用的責(zé)任中心。即各級(jí)審批領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各項(xiàng)開支的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員對(duì)開支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金 流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。 第六條 費(fèi)用支出的內(nèi)容 本制度所稱費(fèi)用支出包括：工資、福利費(fèi)、社保費(fèi)、工會(huì)費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租費(fèi)、通訊費(fèi)、文印費(fèi)、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用。 第二章 費(fèi)用審批的一般原則 第一條 授權(quán)審批制度 公司費(fèi)用開支實(shí)行授權(quán)審批制度（見附表），所有費(fèi)用都必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理）、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)籌安排支付。 第二條 公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序 公司費(fèi)用開 支審批權(quán)限和程序詳見附表，一般程序?yàn)椋嘿M(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)→相關(guān)中心總監(jiān)確認(rèn)→財(cái)務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理。 第三條 員工費(fèi)用由總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理）行使審批權(quán)，總經(jīng)理費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批。 第四條 總經(jīng)理“一支筆”審批制度 費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度（總經(jīng)理不在單位由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批后再由總經(jīng)理補(bǔ)簽），總經(jīng)理費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批。 第三章 費(fèi)用報(bào)銷的一般要求 第一條 費(fèi)用報(bào)銷憑證 各中心在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營(yíng)性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或 報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷憑證。 第二條 報(bào)銷發(fā)票內(nèi)容 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。 第三條 印章齊全 印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專用章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。 第四條 票據(jù)遺失 從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機(jī)票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，原則上不予報(bào)銷。但有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù)，經(jīng) 總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。 第五條 費(fèi)用說明清單 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須真實(shí)地填寫“費(fèi)用說明清單”（附表 3） 高級(jí)管理人員 軟席臥 二等艙 普通艙 按實(shí)報(bào)銷 中級(jí)管理人員、高級(jí)員工 硬席臥 三等艙 總經(jīng)理批準(zhǔn) 空調(diào)大巴、公共汽車、大中小巴 其它員工 硬席臥 四等艙 總經(jīng)理批準(zhǔn) 同 上 注：高級(jí)管理人員含董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。中級(jí)管理人員含各中心總監(jiān)、付總監(jiān)。高級(jí)員工指受聘高級(jí)職稱以上員工。 因特殊情況需要提高乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)事先經(jīng)分管副總同意，并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 除乘坐飛機(jī)外，一般應(yīng)選擇其他交通工具中乘坐時(shí)間較短的交通工具。 第四條 出差交通費(fèi)管理辦法 長(zhǎng)途交通費(fèi)實(shí)行憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷的原則，具體規(guī)定如下： 一、員工乘坐火車，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜 4 個(gè)小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐火車超過 12 個(gè)小時(shí)的，必須購(gòu)買臥鋪車票。 二、出差路程超過 200 公里以上的，可乘高速公路豪華客車。 三、雙人（同性）出差住宿費(fèi)按 1 個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)限額加上雙人交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼計(jì)算的包干費(fèi)用，按差旅費(fèi)用報(bào)銷原則憑票報(bào)銷。 四、兩人以上同行出差時(shí)，低級(jí)別員工可隨其中享受高標(biāo)準(zhǔn)的一同乘坐交通工具和 住宿（因工作需要必須同住）。一人單獨(dú)出差攜帶重要資料的，經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)可按本人報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的 倍報(bào)銷住宿費(fèi)用。副總以上領(lǐng)導(dǎo)可以住單間。 五、夜間乘坐輪船超過 4 小時(shí)的，須坐二等以上艙位。 第五條 住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助及市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 員工長(zhǎng)途出差，其住勤補(bǔ)貼實(shí)行包干，標(biāo)準(zhǔn)如下： 項(xiàng) 目 副總及以上（元 /天） 中心總監(jiān)正（付）職、和高級(jí)員工（元 /天） 部門經(jīng)理（正付職）（元 /天） 一般職員（元 /天） 住宿費(fèi) 伙食費(fèi) 市內(nèi)交通費(fèi) 合 計(jì) 住宿費(fèi) 伙食費(fèi) 市內(nèi)交通費(fèi) 合計(jì) 住宿費(fèi) 伙食費(fèi) 市內(nèi)交通 費(fèi) 合計(jì) 住宿費(fèi) 伙食費(fèi) 市內(nèi)交通費(fèi) 合計(jì) 縣、縣級(jí)市級(jí)以下 200 30 20 250 175 30 20 225 160 25 15 200 地級(jí)市 250 50 30 330 220 35 25 280 210 30 20 260 省會(huì)城市 四星級(jí) 400 60 40 500 300 45 35 370 230 40 30 300 直轄市及沿海城市 四星級(jí) 500 60 50 610 350 55 45 450 260 50 40 350 說明：副總以上級(jí)別實(shí)報(bào)實(shí) 銷，不再享受補(bǔ)貼。 第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng) 一、員工趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后就近回家探親辦事，其繞道車、船票，扣除出差直線單程車、船費(fèi)，多開支的部分由個(gè)人自理?？鄢龢?biāo)準(zhǔn)：火車按快車（包括特快）票價(jià)計(jì)算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計(jì)算。輪船按三等艙位票價(jià)計(jì)算。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價(jià)計(jì)算。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車、船票按實(shí)報(bào)銷，不發(fā)給繞道和在家期間的出差伙食費(fèi)、住宿費(fèi)，→中心審核→財(cái)務(wù)管理中心審核→預(yù)算責(zé)任人（副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)）。 財(cái) 務(wù)管理中心在對(duì)費(fèi)用進(jìn)行審核時(shí)，在填列費(fèi)用時(shí)應(yīng)說明清單上預(yù)算使用情況欄目，在票據(jù)傳遞過程中，預(yù)算責(zé)任人就能清楚地了解每次費(fèi)用發(fā)生時(shí)當(dāng)月費(fèi)用使用情況及尚可使用余額，以利預(yù)算雙向控制。 第三條 預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨年度。 第四條 不同性質(zhì)的費(fèi)用類別間不能調(diào)劑使用，同類費(fèi)用間經(jīng)總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）同意可調(diào)劑使用，但工資項(xiàng)目等公司（集團(tuán)）有明確規(guī)定的除外。 第五條 公司預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心應(yīng)隨時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成分析報(bào)告并整改。 第八章 罰 則 第一條 未按審批程序辦理費(fèi)用報(bào)銷的， 對(duì)責(zé)任人罰款 100 元 /次。 第二條 越權(quán)審批費(fèi)用開支，未造成損失的，對(duì)審批責(zé)任人罰款 100 元 /次；造成損失的，由審批責(zé)任人全額承擔(dān)。 第三條 中心費(fèi)用必須在年度預(yù)算額度內(nèi)開支，未經(jīng)審批超額度開支的，按超出金額 100%的罰款。 第四條 費(fèi)用開支弄虛作假，除收回弄虛作假金額外，另對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額 100%的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。 第五條 財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定的報(bào)銷程序支付費(fèi)用的罰款 200 元 /次。 第六條 財(cái)務(wù)人員未按預(yù)算管理限額費(fèi)用的報(bào)銷嚴(yán)格把關(guān)，致使責(zé)任人超計(jì)劃開支，對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)人員罰款 100 元 /次。 第七條 與本公司工作業(yè)務(wù)無關(guān)，自行宴請(qǐng)親朋好友發(fā)生的招待費(fèi)私自在財(cái)務(wù)管理中心門報(bào)銷的，責(zé)成責(zé)任人退回所報(bào)銷金額并處罰款 500 元 /次。超標(biāo)在集團(tuán)公司內(nèi)部相互宴請(qǐng)的罰款 500 元 /次。 第八條 總經(jīng)理所有費(fèi)用報(bào)銷不經(jīng)總裁或董事長(zhǎng)審批的，對(duì)總經(jīng)理罰款 500元 /次。 天財(cái)會(huì)計(jì)網(wǎng)（ //.kj968）――中國(guó)最具影響力的財(cái)稅網(wǎng)站！ 會(huì)計(jì)檔案管理制度 第一章 總 則 第一條 制定目的和內(nèi)容：為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法的規(guī)定》，結(jié)合實(shí)際及內(nèi)部管理 需要，制定本向外單位提供利用時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)簽字批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。撤消、合并時(shí)，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。會(huì)計(jì)檔案包括書面檔案和磁盤檔案，內(nèi)容是所有的會(huì)計(jì)文件和會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等書面形式的會(huì)計(jì)核算資料。 書面會(huì)計(jì)檔案管理 會(huì)計(jì)檔案存檔手續(xù)：打印輸出的憑證、賬冊(cè)、報(bào)表，必須有會(huì)計(jì)主管的簽章才能存檔保管。 打印輸出的憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等書面形式的會(huì)計(jì)檔案按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。 機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案 發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，會(huì)計(jì)主管簽字蓋章認(rèn)可。 任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等書面檔案。 、現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。現(xiàn)金記賬憑證一律由專職會(huì)計(jì)人員手工做記賬憑證，審核無誤后當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印出現(xiàn)金日記賬頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人