【正文】 條 材料價(jià)格信息管理 一、財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價(jià)格咨詢臺賬或材料價(jià)格電子信息庫。每季度提交一份報(bào)告或建議。 三、財(cái)務(wù)管理中心每月 29 日會同工程管理中心、成本控制中心對庫 存材料進(jìn)行一次盤點(diǎn)， 3 天內(nèi)將盤點(diǎn)結(jié)果書面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。 二、 財(cái)務(wù)管理中心在審核材料采購資金使用申請單時(shí)，審核材料入庫單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。 二、在工程款支付時(shí)，存在以下情況之一的，財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)拒絕付款： 無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的； 無工程進(jìn)度表或工程預(yù)決算書的； 工程進(jìn)度和工程預(yù)決算金額明顯不符的； 未提供工程發(fā)票的； 不符合合同規(guī)定付款條件的； 其他不符合制度規(guī)定的； 三、財(cái)務(wù)管理中心每月 28 日應(yīng)會同成本控制中心和工程管理中心核實(shí)每一個(gè)工程項(xiàng)目的進(jìn)度，如核實(shí)至本月止累計(jì)付款超過本月工程進(jìn)度，中心應(yīng)在下筆工程進(jìn)度款中扣除超付 款。 三、施工進(jìn)行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回。工程管理中心每周星期五下班前將本周原始簽證單送公司檔案室存檔并報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案，每月 3日前，成本控制中心匯同工程管理中心與施工方核對上月簽證單，完畢后三方在核對清單上簽字確認(rèn)。 七、具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，由工程管理中心和成本控制中心負(fù)責(zé)實(shí)施。 九、財(cái)務(wù)部門在支付工程尾款時(shí)，應(yīng)會同工程管理中心和成本控制中心確定無質(zhì)保金、無維修費(fèi)、無代扣款，無工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。 三、財(cái)務(wù)管理中心每月 5 日前與工程管理中心、成本控制中心核對上月 施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)將發(fā)生的水電費(fèi)用在支付的前期物業(yè)管理費(fèi)用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費(fèi)用。 七、參與審核工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收； 八、參與審核工程項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)度； 第二條 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算和控制，建立成本控制預(yù)警關(guān)鍵點(diǎn)，建立成本管理臺賬及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制中心反映成本是否突破情況，并每月編制成本預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、送成本控制中心。 第二條 大宗材料款（金額在 10000 元 100000 元）的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細(xì)附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，是否按合同規(guī)定付款。 二、工程 款的付款流程： 工程管理中心提出付款事項(xiàng) 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審核或總裁審核 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：工程進(jìn)度報(bào)告書或結(jié)算書、發(fā)票、合同是否齊全。 每月 3 日前由成本控制中心完 成復(fù)核。在每筆材料款申請支付審批表中，成本控制中心應(yīng)填寫好 “付款條件”事項(xiàng)，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心必須審核其“付款條件”事項(xiàng)，對不符合“付款條件”的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見。 第二條 預(yù)結(jié)算過 程中，成本控制中心在工程管理中心的基礎(chǔ)上審減 5%（含）以上的，工程管理中心總監(jiān)處以 5%以上部分金額的 2%的罰款。如有漏送的簽證，單張 10000 元以下的給予部門總監(jiān)處以 50 元 /張的罰款，單張 10000元以上的給予部門總監(jiān)處以 100 元 /張的罰款。 第四條 成本控制過程中，在公司已定預(yù)算的基礎(chǔ)上，提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經(jīng)公司同意后實(shí)施的，獎(jiǎng)勵(lì)公司認(rèn)定節(jié)約金額的 3－ 5%。對材料價(jià)格與市場價(jià)格相差較大而評審簽署無意見的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000元，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000元。 第七條 招標(biāo)和采購核價(jià)過程中，財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人審核報(bào)價(jià)部門材料價(jià)格超過市場價(jià)超過 5%的，對上道程序責(zé)任人處以罰款 500 元 /次的罰款，如另經(jīng)公司查實(shí)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人所核價(jià)格高于市場價(jià)格 5%以上時(shí)，對財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人處以 1000 元 /次的罰款。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 200 元。行政管理中心總監(jiān)罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款 200 元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 最全面、最專業(yè)、最精華、最實(shí)用的財(cái)稅資料請到天財(cái)會計(jì)網(wǎng)（ //.kj968）下載！ 費(fèi)用管理制度 第一章 總 則 第一條 費(fèi)用管理目的 加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，明確費(fèi)用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。 第四條 計(jì)劃外費(fèi)用審批 計(jì)劃外費(fèi)用開支，根據(jù)實(shí)際情況一律報(bào)總經(jīng)理（董事長）審批后由財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行調(diào)整下達(dá)。 第二章 費(fèi)用審批的一般原則 第一條 授權(quán)審批制度 公司費(fèi)用開支實(shí)行授權(quán)審批制度（見附表），所有費(fèi)用都必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理）、董事長批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)籌安排支付。 第三章 費(fèi)用報(bào)銷的一般要求 第一條 費(fèi)用報(bào)銷憑證 各中心在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或 報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷憑證。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。中級管理人員含各中心總監(jiān)、付總監(jiān)。 第四條 出差交通費(fèi)管理辦法 長途交通費(fèi)實(shí)行憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷的原則，具體規(guī)定如下： 一、員工乘坐火車，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜 4 個(gè)小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐火車超過 12 個(gè)小時(shí)的，必須購買臥鋪車票。一人單獨(dú)出差攜帶重要資料的，經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)可按本人報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的 倍報(bào)銷住宿費(fèi)用。 第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng) 一、員工趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后就近回家探親辦事，其繞道車、船票，扣除出差直線單程車、船費(fèi)，多開支的部分由個(gè)人自理。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車、船票按實(shí)報(bào)銷，不發(fā)給繞道和在家期間的出差伙食費(fèi)、住宿費(fèi)，→中心審核→財(cái)務(wù)管理中心審核→預(yù)算責(zé)任人（副總、總經(jīng)理、董事長）。 第五條 公司預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心應(yīng)隨時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成分析報(bào)告并整改。 第四條 費(fèi)用開支弄虛作假，除收回弄虛作假金額外，另對相關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額 100%的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。超標(biāo)在集團(tuán)公司內(nèi)部相互宴請的罰款 500 元 /次。會計(jì)檔案包括書面檔案和磁盤檔案，內(nèi)容是所有的會計(jì)文件和會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等書面形式的會計(jì)核算資料。 任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞憑證、賬冊、報(bào)表等書面檔案。 、銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管。 現(xiàn)金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。（）現(xiàn)金、銀行日記賬打印。 （）會計(jì)報(bào)表、計(jì)算表、分析表，按要求和時(shí)間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財(cái)會人員審核無誤后簽字生效。 、需要做備份的文件包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務(wù)文件、報(bào)表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。 、對各類備份磁盤，必須定期檢查，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤要及時(shí)向會計(jì)主管報(bào)告，并復(fù)制復(fù)件；對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，必須制作該備份磁盤的復(fù)制件，使用復(fù)制件進(jìn)行操作。如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告公司董事會并抄報(bào)監(jiān)事會。 應(yīng)以房屋部門批準(zhǔn)文件、證書、確認(rèn)書等為依據(jù)。 第二條 公司除按年編制年度資金計(jì)劃外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表。如因此造成損失，由最終決定人和直接責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。當(dāng)富余資金超過 10%，少于 30%時(shí)，可由集團(tuán)資金中心與公司總經(jīng)理辦協(xié)商調(diào)劑，統(tǒng)一調(diào)度。 第八條 項(xiàng)目融資及融資機(jī)制 一、項(xiàng)目融資計(jì)劃提交總 裁辦公會審批后執(zhí)行。 第二條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括 一、貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。 三、支付款項(xiàng)印章的保管情況。 第三條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 第二條 其他處罰 一、違反本管理制度 “上不清，下不借”借款原則的，處罰財(cái)務(wù)人員 100元 /次； 二、出納員每月末不根據(jù)銀行存款對帳單編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的，或出現(xiàn)一個(gè)月以上未達(dá)賬項(xiàng)，處罰相關(guān)責(zé)任人 100 元 /次； 三、違反支票領(lǐng)用條款，處罰相關(guān)責(zé)任人 50 元 /次； 四、未按時(shí)登記“銀行存款日記賬”，出現(xiàn)漏記，錯(cuò)記情況，處罰出納 50元 /次； 五、違反銀行存款管理?xiàng)l款第一條，處罰相關(guān)責(zé)任人 200 員 /次； 六、財(cái)務(wù)管理中心將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及 公司法人章的支票預(yù)留在公司，或因工作需要，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，但未先填好限額，或已填好限額，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，處罰相關(guān)責(zé)任人 500 元 /次； 七、如審計(jì)人員對所有的銀行結(jié)算憑證審計(jì)，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人未進(jìn)行嚴(yán)格審核，導(dǎo)致挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人降一級工資 ； 八、出納員在保管空白支票的同時(shí)，保管與存取現(xiàn)金、進(jìn)行擔(dān)保等須用的有關(guān)印鑒，財(cái)務(wù)總監(jiān)降工資一級； 第三條 對公司正、副總經(jīng)理有授意或自身違規(guī)行為和出現(xiàn)下列情況之一的給予 100 元～ 500 元的處罰： 一、違反本管理制度第七十六條，“上不清、下不 借”個(gè)人借款原則的； 二、違反本制度中規(guī)定的資金審批權(quán)限的； 三、要求財(cái)務(wù)人員往自己的銀行信用卡上存錢的（無論周轉(zhuǎn)時(shí)間長短）； 四、私自出租、出借銀行賬戶的； 第四條 公司未經(jīng)集團(tuán)公司董事會（總裁辦公會）授權(quán)及經(jīng)總經(jīng)理簽字的股東會決議，向任何金融機(jī)構(gòu)或單位融資或?qū)ν鈸?dān)保。 第二條 財(cái)務(wù)管理中心為本制度的執(zhí)行部門。 確保工程尾款的支付，不產(chǎn)生遺留問題。 工程款支付要嚴(yán)格執(zhí)行公司審批的年度計(jì)劃及年度計(jì)劃修正方案和月度資金計(jì)劃的規(guī)定。月進(jìn)度計(jì)劃必須按時(shí)上報(bào)，如未按時(shí)上報(bào)或者沒有上報(bào)，則不予以支付當(dāng)月進(jìn)度款。 根據(jù)合同需要付款時(shí) ,由供方單位主動(dòng)填報(bào)《工程款支付申請表》 ,監(jiān)理工程師根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同履行情況，對《工程款支付申請表》進(jìn)行審核，審核意見必須注明根據(jù)合同具體條款、實(shí)際進(jìn)度、支付何種款項(xiàng)等； 工程管理中心專業(yè)主管工程師負(fù)責(zé)復(fù)核《工程款支付申請表》并簽署意見，根據(jù)合同歷史付款額度、項(xiàng)目完成情況、履約情況、處罰情況、各種扣款簽署意見； 工程管理中心總監(jiān)對主管專 業(yè)工程師的意見進(jìn)行復(fù)核 . 成本控制中心造價(jià)工程師根據(jù)已完成工程量及合同履約情況重點(diǎn)復(fù)核并簽署意見，確保付款額度的準(zhǔn)確性 ,對付款進(jìn)行把關(guān)，負(fù)責(zé)復(fù)核《工程款支付申請表》并簽署意見 , 成本控制中心總監(jiān)在《付款審批表》中簽署意見； 分管副總負(fù)責(zé)復(fù)核《付款審批表》并簽署意見； 財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)工程付款臺賬和工程合同臺賬，負(fù)責(zé)對《付款審批表》的復(fù)審并簽署意見，制定初步付款計(jì)劃。 監(jiān)理單位對施工單位申報(bào)的《工程款支付申請表》進(jìn)行審核，并經(jīng)專業(yè)監(jiān)理工程師和總監(jiān)簽字、加蓋監(jiān)理單位公章后報(bào)工程管理中心。 成本控制中心造價(jià)工程師在收到工程管理中心交來的資料后，在二日之內(nèi)對當(dāng)月工程款支付金額核算完畢。 分管副總經(jīng)理審批后交付《付款審批表》給財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)對當(dāng)月工程款支付金額的審批并對付款簽 署付款計(jì)劃，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批； 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批完后報(bào)總經(jīng)理審批。 工程管理中心經(jīng)辦人根據(jù)核實(shí)的水電金額填寫《請款單》，在請款單后附水電費(fèi)用的使用單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的費(fèi)用分?jǐn)偙恚? 經(jīng)辦人將請款單按照公司費(fèi)用的報(bào)賬程序簽字請款； 經(jīng)辦人將辦理好簽字審核手續(xù)的請款單交公司財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)請款單支付費(fèi)用； 財(cái)務(wù)管理中心將付款憑證交工程管理中心的經(jīng)辦人到水電部門開具費(fèi)用發(fā)票，交財(cái)務(wù)管理中心歸賬； 財(cái)務(wù)管理中心在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)應(yīng)根 據(jù)工程管理中心提供的水電費(fèi)用分?jǐn)偙韺⒂晒敬鷫|的水電費(fèi)登錄臺賬備查，在工程項(xiàng)目結(jié)算時(shí)和工程管理中心核對后在工程款項(xiàng)中扣回。 7． 4 付款審批過程中弄虛作假，為供方單位謀取利益的，處罰相關(guān)責(zé)任人10002021 元 /每次，后果嚴(yán)重的，公司將給予開除