【正文】 條 材料價格信息管理 一、財務管理中心應安排專人負責材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價格咨詢臺賬或材料價格電子信息庫。每季度提交一份報告或建議。 三、財務管理中心每月 29 日會同工程管理中心、成本控制中心對庫 存材料進行一次盤點， 3 天內將盤點結果書面報告公司領導。 二、 財務管理中心在審核材料采購資金使用申請單時，審核材料入庫單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。 二、在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務管理中心有權拒絕付款： 無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關部門和公司領導簽署同意付款意見的； 無工程進度表或工程預決算書的； 工程進度和工程預決算金額明顯不符的； 未提供工程發(fā)票的； 不符合合同規(guī)定付款條件的； 其他不符合制度規(guī)定的； 三、財務管理中心每月 28 日應會同成本控制中心和工程管理中心核實每一個工程項目的進度，如核實至本月止累計付款超過本月工程進度，中心應在下筆工程進度款中扣除超付 款。 三、施工進行到一定程度，如果有預付工程款、預付備料款等款項的，應由財務管理中心根據合同約定將預付的款項逐步在進度款中扣回。工程管理中心每周星期五下班前將本周原始簽證單送公司檔案室存檔并報財務管理中心備案，每月 3日前，成本控制中心匯同工程管理中心與施工方核對上月簽證單，完畢后三方在核對清單上簽字確認。 七、具備結算條件的項目，由工程管理中心和成本控制中心負責實施。 九、財務部門在支付工程尾款時，應會同工程管理中心和成本控制中心確定無質保金、無維修費、無代扣款，無工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。 三、財務管理中心每月 5 日前與工程管理中心、成本控制中心核對上月 施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告公司領導。財務管理中心應將發(fā)生的水電費用在支付的前期物業(yè)管理費用中扣回，或根據前期物業(yè)合同列入公司成本費用。 七、參與審核工程項目竣工驗收； 八、參與審核工程項目現(xiàn)場進度； 第二條 財務管理中心應根據公司成本預算明細項目進行成本核算和控制，建立成本控制預警關鍵點，建立成本管理臺賬及時向公司領導和成本控制中心反映成本是否突破情況，并每月編制成本預算執(zhí)行情況表及分析報告報公司領導、送成本控制中心。 第二條 大宗材料款（金額在 10000 元 100000 元）的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務管理中心審核 分管副總審核 總經理審批 財務支付 財務管理中心審核內容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，是否按合同規(guī)定付款。 二、工程 款的付款流程： 工程管理中心提出付款事項 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務管理中心審核 分管領導審核 總經理審核或總裁審核 財務支付 財務管理中心審核內容：工程進度報告書或結算書、發(fā)票、合同是否齊全。 每月 3 日前由成本控制中心完 成復核。在每筆材料款申請支付審批表中，成本控制中心應填寫好 “付款條件”事項，工程、行政、財務管理中心必須審核其“付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。 第二條 預結算過 程中，成本控制中心在工程管理中心的基礎上審減 5%（含）以上的，工程管理中心總監(jiān)處以 5%以上部分金額的 2%的罰款。如有漏送的簽證，單張 10000 元以下的給予部門總監(jiān)處以 50 元 /張的罰款，單張 10000元以上的給予部門總監(jiān)處以 100 元 /張的罰款。 第四條 成本控制過程中，在公司已定預算的基礎上，提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經公司同意后實施的，獎勵公司認定節(jié)約金額的 3－ 5%。對材料價格與市場價格相差較大而評審簽署無意見的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經辦責任人每次罰款 1000元，財務管理中心總監(jiān)每次罰款 500元，經辦責任人每次罰款 1000元。 第七條 招標和采購核價過程中，財務管理中心核價人審核報價部門材料價格超過市場價超過 5%的，對上道程序責任人處以罰款 500 元 /次的罰款，如另經公司查實財務管理中心核價人所核價格高于市場價格 5%以上時，對財務管理中心核價人處以 1000 元 /次的罰款。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100元，經辦責任人罰款每次 200 元。行政管理中心總監(jiān)罰款 100 元，經辦責任人罰款 200 元。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 最全面、最專業(yè)、最精華、最實用的財稅資料請到天財會計網（ //.kj968）下載！ 費用管理制度 第一章 總 則 第一條 費用管理目的 加強公司財務管理，明確費用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責與權限，嚴格控制費用支出。 第四條 計劃外費用審批 計劃外費用開支，根據實際情況一律報總經理（董事長）審批后由財務管理中心進行調整下達。 第二章 費用審批的一般原則 第一條 授權審批制度 公司費用開支實行授權審批制度（見附表），所有費用都必須經財務總監(jiān)審核，經有批準權的總經理（總經理不在時所指定的副總經理）、董事長批準后，由財務管理中心統(tǒng)籌安排支付。 第三章 費用報銷的一般要求 第一條 費用報銷憑證 各中心在業(yè)務發(fā)生時，原則上應取得稅務中心認可的合法票據，即應取得正規(guī)發(fā)票或非經營性統(tǒng)一收據，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或 報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。事業(yè)單位的收據，須是稅務中心統(tǒng)一印刷的收據。中級管理人員含各中心總監(jiān)、付總監(jiān)。 第四條 出差交通費管理辦法 長途交通費實行憑票據實報銷的原則，具體規(guī)定如下： 一、員工乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜 4 個小時以上的，或連續(xù)乘坐火車超過 12 個小時的，必須購買臥鋪車票。一人單獨出差攜帶重要資料的，經總經理及財務總監(jiān)批準可按本人報銷標準的 倍報銷住宿費用。 第六條 差旅費報銷注意事項 一、員工趁出差或調動工作之便，事先經單位領導批準后就近回家探親辦事，其繞道車、船票，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車、船票按實報銷，不發(fā)給繞道和在家期間的出差伙食費、住宿費，→中心審核→財務管理中心審核→預算責任人（副總、總經理、董事長）。 第五條 公司預算執(zhí)行過程中，各責任中心應隨時檢查、追蹤預算的執(zhí)行情況，形成分析報告并整改。 第四條 費用開支弄虛作假，除收回弄虛作假金額外，另對相關責任人處以違紀金額 100%的罰款，情節(jié)嚴重的，依法追究法律責任。超標在集團公司內部相互宴請的罰款 500 元 /次。會計檔案包括書面檔案和磁盤檔案，內容是所有的會計文件和會計憑證、會計賬簿、會計報表等書面形式的會計核算資料。 任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞憑證、賬冊、報表等書面檔案。 、銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管。 現(xiàn)金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。（）現(xiàn)金、銀行日記賬打印。 （）會計報表、計算表、分析表，按要求和時間打印輸出，經有關財會人員審核無誤后簽字生效。 、需要做備份的文件包括系統(tǒng)設置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務文件、報表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據文件。 、對各類備份磁盤，必須定期檢查，發(fā)現(xiàn)錯誤要及時向會計主管報告，并復制復件；對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，必須制作該備份磁盤的復制件，使用復制件進行操作。如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經遭受重大損失時，應立即報告公司董事會并抄報監(jiān)事會。 應以房屋部門批準文件、證書、確認書等為依據。 第二條 公司除按年編制年度資金計劃外，還應逐月編列資金預計表。如因此造成損失，由最終決定人和直接責任人負責賠償。當富余資金超過 10%，少于 30%時，可由集團資金中心與公司總經理辦協(xié)商調劑，統(tǒng)一調度。 第八條 項目融資及融資機制 一、項目融資計劃提交總 裁辦公會審批后執(zhí)行。 第二條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內容主要包括 一、貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。 三、支付款項印章的保管情況。 第三條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正和完善。 第二條 其他處罰 一、違反本管理制度 “上不清，下不借”借款原則的，處罰財務人員 100元 /次； 二、出納員每月末不根據銀行存款對帳單編制銀行存款余額調節(jié)表的，或出現(xiàn)一個月以上未達賬項，處罰相關責任人 100 元 /次； 三、違反支票領用條款，處罰相關責任人 50 元 /次； 四、未按時登記“銀行存款日記賬”，出現(xiàn)漏記，錯記情況，處罰出納 50元 /次； 五、違反銀行存款管理條款第一條，處罰相關責任人 200 員 /次； 六、財務管理中心將已加蓋財務專用章及 公司法人章的支票預留在公司，或因工作需要，并經公司總經理批準，但未先填好限額，或已填好限額，經公司總經理批準，處罰相關責任人 500 元 /次； 七、如審計人員對所有的銀行結算憑證審計，發(fā)現(xiàn)財務負責人未進行嚴格審核，導致挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，對財務負責人降一級工資 ； 八、出納員在保管空白支票的同時，保管與存取現(xiàn)金、進行擔保等須用的有關印鑒，財務總監(jiān)降工資一級； 第三條 對公司正、副總經理有授意或自身違規(guī)行為和出現(xiàn)下列情況之一的給予 100 元～ 500 元的處罰： 一、違反本管理制度第七十六條，“上不清、下不 借”個人借款原則的； 二、違反本制度中規(guī)定的資金審批權限的； 三、要求財務人員往自己的銀行信用卡上存錢的（無論周轉時間長短）； 四、私自出租、出借銀行賬戶的； 第四條 公司未經集團公司董事會（總裁辦公會）授權及經總經理簽字的股東會決議，向任何金融機構或單位融資或對外擔保。 第二條 財務管理中心為本制度的執(zhí)行部門。 確保工程尾款的支付，不產生遺留問題。 工程款支付要嚴格執(zhí)行公司審批的年度計劃及年度計劃修正方案和月度資金計劃的規(guī)定。月進度計劃必須按時上報，如未按時上報或者沒有上報，則不予以支付當月進度款。 根據合同需要付款時 ,由供方單位主動填報《工程款支付申請表》 ,監(jiān)理工程師根據項目進度、質量狀況及合同履行情況，對《工程款支付申請表》進行審核，審核意見必須注明根據合同具體條款、實際進度、支付何種款項等； 工程管理中心專業(yè)主管工程師負責復核《工程款支付申請表》并簽署意見，根據合同歷史付款額度、項目完成情況、履約情況、處罰情況、各種扣款簽署意見； 工程管理中心總監(jiān)對主管專 業(yè)工程師的意見進行復核 . 成本控制中心造價工程師根據已完成工程量及合同履約情況重點復核并簽署意見，確保付款額度的準確性 ,對付款進行把關，負責復核《工程款支付申請表》并簽署意見 , 成本控制中心總監(jiān)在《付款審批表》中簽署意見； 分管副總負責復核《付款審批表》并簽署意見； 財務部經理根據工程付款臺賬和工程合同臺賬，負責對《付款審批表》的復審并簽署意見，制定初步付款計劃。 監(jiān)理單位對施工單位申報的《工程款支付申請表》進行審核，并經專業(yè)監(jiān)理工程師和總監(jiān)簽字、加蓋監(jiān)理單位公章后報工程管理中心。 成本控制中心造價工程師在收到工程管理中心交來的資料后，在二日之內對當月工程款支付金額核算完畢。 分管副總經理審批后交付《付款審批表》給財務管理中心，財務管理中心負責對當月工程款支付金額的審批并對付款簽 署付款計劃，并報財務總監(jiān)審批； 財務總監(jiān)審批完后報總經理審批。 工程管理中心經辦人根據核實的水電金額填寫《請款單》，在請款單后附水電費用的使用單位負責人簽字確認的費用分攤表； 經辦人將請款單按照公司費用的報賬程序簽字請款； 經辦人將辦理好簽字審核手續(xù)的請款單交公司財務管理中心，財務管理中心根據請款單支付費用； 財務管理中心將付款憑證交工程管理中心的經辦人到水電部門開具費用發(fā)票，交財務管理中心歸賬； 財務管理中心在進行賬務處理時應根 據工程管理中心提供的水電費用分攤表將由公司代墊的水電費登錄臺賬備查，在工程項目結算時和工程管理中心核對后在工程款項中扣回。 7． 4 付款審批過程中弄虛作假，為供方單位謀取利益的，處罰相關責任人10002021 元 /每次，后果嚴重的，公司將給予開除