大藥房有限公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-06-18 14:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第三十五條 差旅費及各種補助單由部門經(jīng)理簽字會計審核時間天數(shù)無誤并報財務經(jīng)理復核后送總經(jīng)理簽字填制憑證交出納員付款辦理會計核算手續(xù) 第三十六條 無論何種匯款財務人員都須審核《匯款通知單》分別由經(jīng)手人部門經(jīng)理財務經(jīng)理總經(jīng)理 簽字會計審核有關(guān)憑證 第六章 會計檔案管理 第三十九條 會計憑證應按月按編號順序每月裝訂成冊標明月份季度年起止號數(shù)單據(jù)張數(shù)由會計及有關(guān)人員簽名蓋章由財務經(jīng)理指定專人歸檔保存歸檔前應加以裝訂 第四十條 會計報表應分月季年報按時歸檔由財務經(jīng)理指定專人保管并分類填制目錄 第四十一條 會計檔案不得攜帶外出凡查閱復制摘錄會計檔案須經(jīng)財務經(jīng)理批準 第七章 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13 倍 1 超出規(guī)定范圍限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的 2 用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的 3 未經(jīng)批準擅自挪用或借用他人資金或支付款項的 4 利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的 5 未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的 6 保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的 7 違反本規(guī)定條款認定應予處罰的 第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的財務人員應予解聘 1 違反財務制度造成財務工作嚴重混亂的 2 拒絕提供或提供虛 假的會計憑證帳表文件資料的 3 偽造變造謊報毀滅隱匿會計憑證會計帳簿的 4 利用職務便利非法占有或虛報冒領騙取公司財物的 5 弄虛作假營私舞弊非法謀私泄露秘密及貪污挪用公司款項
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