第九講-長期籌資方式(ppt)(編輯修改稿)
2024-11-20 04:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 。,(二)與銀行借款有關的信用(x236。ny242。ng)條件,1.信貸額度〔Credit lines〕 信貸限額是銀行對借款人規(guī)定的無擔保貸款的最高額。 〔無法律責任〕 2.周轉(zhuǎn)(zhōuzhuǎn)信貸協(xié)定(Revolving credits) 銀行具有法律義務地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。 承諾費(Commitment fees)計算： (最高限額企業(yè)的借款總額) (0.20% —— 0.5%),P156,第二十頁，共四十二頁。,例題(l236。t237。),［例］某企業(yè)取得銀行為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額100萬元，借款企業(yè)年度內(nèi)借款60萬元，平均使用期只有6個月，借款利率為12％，年承諾費率為0.５％，要求計算年終借款企業(yè)需要支付(zhīf249。)的利息和承諾費總計是多少。,第二十一頁，共四十二頁。,3.補償性余額(y 233。) (Compensating Balances),補償性余額是銀行要求借款人在銀行中保持(bǎoch237。)按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比〔一般為10%至20%〕計算的最低存款余額。 企業(yè)采用補償性余額借款1000萬元，名義利率為12％，補償性余額比率為10％。實際利率?,第二十二頁，共四十二頁。,借款抵押。 Mortgage Loans 定義:銀行向財務風險較大的企業(yè)或?qū)ζ湫抛u不好把握的企業(yè)發(fā)放貸款，有時需要有抵押品擔保，以減少自己蒙受損失的風險。 抵押貸款的實際利率高于名義利率 5.歸還條件 貸款的歸還有兩種方式： 到期一次歸還 貸款期內(nèi)定期〔每月、季〕或不定期歸還 6．其他承諾(ch233。ngnu242。) 及時提供財務報表，保持適當?shù)乃健踩缣囟ǖ牧鲃颖嚷省车鹊取?第二十三頁，共四十二頁。,〔三〕借款(ji232。 kuǎn)利息的歸還方式,利隨本清法〔又稱收款法〕 是指借款到期時，向銀行支付利息的方法。采用(cǎiy242。ng)這種方法，借款的名義利率等于實際利率。 貼現(xiàn)法 是指銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，先從本金中扣除利息局部，而到期時借款企業(yè)再歸還全部本金的借款方法。,實質(zhì):在借款時即把利息(l236。xī)扣除，這將導致實際利率高于名義利率。 實際利率＝本金名義利率247。實際借款額 ＝本金名義利率247?！脖窘穑?l236。xī)〕 ＝名義利率247?！?－名義利率〕,第二十四頁，共四十二頁。,〔四〕長期借款(ji232。 kuǎn)的借款(ji232。 kuǎn)合同,說明(shuōm237。ng)：,根本(gēnběn)條款,限制性條款,一般限制性條款,例行性限制條款,特殊性限制條款,P157,第二十五頁，共四十二頁。,一般性限制(xi224。nzh236。)條款 p159,目的： 保障企業(yè)償債能力，結(jié)合財務分析進行學習(xu2
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