第九講-長期籌資方式(ppt)(存儲版)
【正文】 )按貸款限額或實際借用額一定百分比〔一般為10%至20%〕計算的最低存款余額。,第二十三頁，共四十二頁。 實際利率＝本金名義利率247。ng)：,根本(gēnběn)條款,限制性條款,一般限制性條款,例行性限制條款,特殊性限制條款,P157,第二十五頁，共四十二頁。)條款,目的：防止借款企業(yè)喪失清償能力而破產(chǎn)。,二、發(fā)行(fāh225。,第二十九頁，共四十二頁。 〔實際利率〕 表示折現(xiàn)率(利息率),與債券發(fā)行價格反向關系 6.發(fā)行價格：購置債券的價格。,第三十二頁，共四十二頁。,債券估價(gū〃ji224。),例1：A公司發(fā)行(fāh225。 ji224。 融資租賃是以融資為目的，從而最終獲得租賃資產(chǎn)所有權的一種租賃形式。oji224。其“優(yōu)先〞指相對于普通股優(yōu)先分配股息、優(yōu)先求償。持有人在債券上背書和公司債權人名冊上更替。kě)贖回。ir243。,融資(r243。,四、租賃(zūl236。ng)和溢價發(fā)行(fāh225。,例題(l236。iqu224。sh237。 〔到期值的局部〕 2.票面利率：揭示將來支付利息的依據(jù)。iqu224。 y236。,例行性限制(xi224。 kuǎn)的借款(ji232。,實質:在借款時即把利息(l236。ngnu242。 233。 〔無法律責任〕 2.周轉(zhōuzhuǎn)信貸協(xié)定(Revolving credits) 銀行具有法律義務地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。,第二節(jié) 長期負債資金(zījīn)籌集,長期借款,發(fā)行(fāh225。,第十五頁，共四十二頁。,第十三頁，共四十二頁。 不可轉換優(yōu)先股：不能轉換成普通股的股票。,〔2〕優(yōu)先股分類(fēn l232。d236。r233。n)性籌集,第四頁，共四十二頁。是各類企業(yè)按照借款合同從銀行等金融機構借入各種款項的籌資方式。僅適用于股份公司。,企業(yè)籌資方式(fāngsh236。ngqī)籌資方式,股權(ɡǔ qu225。 企業(yè)籌資方式一般有以下幾種： 1．投入資本籌資。企業(yè)按照債券發(fā)行協(xié)議通過出售債券直接籌資，形成企業(yè)債權資本的一種籌資方式。 7．租賃籌資。i)、方式及優(yōu)缺點 〔一〕投入資本籌資的種類：,第五頁，共四十二頁。,1984年11月18日，經(jīng)中國人民銀行上海市分行批準，上海飛樂音響公司(ɡōnɡ sī)成立，并向社會發(fā)行每股面值50元的股票1萬股。,說明：1優(yōu)先股是一種混合證券，兼具普通股和債券的特征 2具有股票特性： 無到期日、股息從稅后收益中支取、剩余求償權 3兼具債券特性：股息固定。ng)支付普通股股利。i),參加優(yōu)先股和不參加優(yōu)先股 可參加優(yōu)先股：不僅能取得固定股利，還可以(kěyǐ)和普通股一樣有權參加利潤分配的股票。ng)的彈性； 有利于增強公司信譽。nɡ)利潤籌資 認
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