備用金管理制度(編輯修改稿)
2024-11-16 06:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 件或通知，借款額必須嚴格控制在經(jīng)費包干的范圍內(nèi)。（3）財務(wù)部門的各種暫付款，必須貫徹專用的原則，不得挪作他用，更不得用于個人借款。（4）各種預(yù)付款由所在部門提出申請，經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財務(wù)部門審核并辦理暫付手續(xù)。暫付款必須遵循下列報銷時間：（1）差旅費在回校一周之內(nèi)結(jié)算。（2）采購材料及物品以發(fā)票開出之日算起，一般在10天之內(nèi)結(jié)算。（3）合同訂貨的，以合同規(guī)定的到貨之日計算，3日內(nèi)辦理驗收手續(xù)。計劃部門每月清理一次暫付款項，及時發(fā)出催款通知，經(jīng)財務(wù)部催款無正當理由仍不結(jié)算者，財務(wù)部報請分管總經(jīng)理，采取下列措施：（1）停止對該部門借款，要求部門協(xié)助催款報銷。（2）經(jīng)二次催款有不結(jié)賬，計劃財務(wù)部扣發(fā)借款人的工資。（3）離校時欠款不清的，將報請有關(guān)部門不予辦理離校手續(xù)。票據(jù)管理制度財務(wù)部及下屬各款應(yīng)使用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)（支票、收據(jù)、發(fā)票）。經(jīng)管人對購入的各類票據(jù)必須做好登記工作，各部門應(yīng)指定專人負責領(lǐng)用。各部門未經(jīng)特許，不得印制或購買任何票據(jù)。各部門領(lǐng)用的票據(jù)，只限于本部門使用，不得外借或挪作他用。各部門領(lǐng)用的票據(jù)，應(yīng)妥善保管，防止遺失，如造成損失，由過失人賠償?shù)谌簜溆媒鸸芾碇贫葌溆媒鸸芾碇贫?，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，按《管理審批權(quán)限》進行簽字審批流程，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在六日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，按《管理審批權(quán)限》進行簽字審批流程，再將“報銷單”返回財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。報銷單上用鉛筆注明：“款已付，沖借款” 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部
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