04備用金借支、費用報銷管理制度(編輯修改稿)
2025-03-08 00:52 本頁面
【文章內容簡介】 目名稱、項目階段、具體事項說明、費用類別、費用發(fā)生地點、聯(lián)系人及電話。每天費用分開填寫，并在填寫費用后以電子版發(fā)報銷單到財務備份，以便審核人備查。 第 二十四 條 報銷的費用需要計入其他部門費用的，必須要有承擔費用部門負責人簽字確認。 第 二十五 條 單據填寫格式與粘貼要求 A． 出差單填寫格式 (參照財務中心樣本 ) B． 報銷單據粘貼方法 (參照財務中心樣本 ) 備用金借支及費用報銷管理制度 8 粘貼注意事項：將費用票據按面額的大小分類粘貼。 第 二十六 條 部門經理審批原則 : （ 1） 審核 所報銷的經濟業(yè)務 是否 屬實 ； （ 2） 審核 費用是否合理、有無超標； （ 3） 審核 費用歸類是否正確，是否符合部門預算文件； （ 4） 審核 費用歸屬部門是否正確。 第 二十七 條 公司 高層審批原則： （ 1） 再次審核 報銷費用是否合理 。 （ 2） 審核 部門負責人是否違規(guī)審批； 第 二十八 條 財務中心費用審核會計審核原則： （ 1） 審核票據是否符合國家法律及稅局要求； （ 2） 審核單據填寫、粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹； （ 3） 審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據金額 相符； （ 4） 審核 費用歸 類是否合理；歸屬部門是否正確； 備用金借支及費用報銷管理制度 9 （ 5） 審核簽批手續(xù)是否齊全 ，是否符合公司流程 。 第 二十九 條 財務中心經理審核原則： （ 1） 審核報銷是否違反財務制度及公司相關規(guī)定； （ 2） 審核費用審核會計是否嚴格執(zhí)行報銷制度。 第 三十 條 費用 審核 人應在接收報銷單據之日起于 三 個工作日內審核完畢。 審核 人 因事不在崗位 ,可授權他人 審核 ,但簽字責任由授權人承擔。 財務中心 每 個工作日均辦理借支及報銷 。 因 整理帳務原因，下午 5： 00 后不再辦理借支及報銷。 第 三十一 條 報銷人將報銷單據交至財務 中心 登記后 即可 辦理報銷。出納核查報銷單據審批手續(xù)齊全后，方可 向報銷人付款， 同時，報銷人在領款憑證上簽字。 第三章 費用報銷 考核 及處罰 第三十 二 條 財務 中心對各部門交來報銷單據是否符合要求進行公布。 考核范圍： 單據填寫、粘貼不符合規(guī)范，字跡有涂抹； 費用金額大小寫與后附原始單據金額不相符；費用 虛報、多報； 費用不歸類、歸類不合理、歸類不明確的。 費用歸屬部門不正確。 審核簽批手續(xù)不齊全。 備用金借支及費用報銷管理制度 10 財務對交來的報銷單據如有不符合費用報銷條件的，應當退回相應部門責任人，并根據退回份數(shù)扣其部門 分 /份。以月度為周期計算納入部門 公布 ，每月 OA公布分數(shù)（滿分 100分） 。 第三十 三 條 應在費用完成后 5個工作日 (含返回當日 )內填寫報銷單，并交上級領導審核，未于 5 個工作日內填寫報銷單，每超過一天罰款 10元。舉例， A先生周三出差返回公司 ,本周公司雙休 ,A 先生最遲應在下周二填好報銷單送交上級領導審核。如下周五 A先生填好報銷單送交上級領導審核 ,上級領導將按規(guī)定對 A 先生處以10X3=30 元罰款。 第三十 四 條 報銷人自覺跟蹤報銷單的簽字流程，從填寫報銷單之日至送達財務中心報銷之日，不得超過 20日。每超過1 日罰款 20元。費用發(fā)生后超過 2 個月不報銷者 ,將不給予報銷。 第三十 五 條 駐外人員 及長期出差人員以本月 15 日到下月 15 日為一個月周期，每月 15 日必須用快遞寄上月報銷單。不按時郵寄報銷單，將處以報銷人每次 20元罰款。 第三十 六 條 當次借支款未用完，報銷人必須在財務中心報銷時交回余款，不得私自挪用。私自挪用者將處予挪用金額 2倍罰款。 第三十 七 條 公司員工報銷應嚴格的按照本制
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