收銀處備用金管理制度(編輯修改稿)
2024-11-16 22:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 借的原則。4．備用金借款要一事一單，以保證?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多比備用金交叉使用。5．備用金采用雙重管理模式，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)全公司備用金的管理，各部門負(fù)責(zé)本部門備用金的管理。6．財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、建立備用金明細(xì)賬，情況發(fā)生變化要及時(shí)清理。二、備用金的范圍備用金使用的范圍：①因公出差所需的費(fèi)用。②辦公用品等零星的購置。③因公需要的財(cái)務(wù)費(fèi)用（年檢、審計(jì)報(bào)告等）④領(lǐng)導(dǎo)安排其他應(yīng)急所需資金。屬于上述結(jié)算范圍的支出，部門可使用備用金支付，不屬于上述結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付一律由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行支付。三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)1．工作人員和部門需借用備用金時(shí)，借款人應(yīng)按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,王總批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)辦 理借款手續(xù)。，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的一切責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。3．借支的備用金在完成業(yè)務(wù)后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，出差人員應(yīng)在回來后三天內(nèi)報(bào)銷，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬沖銷，不能挪作他用，否則不予報(bào)銷。4．借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。，借支人因故不能親自報(bào)賬而委托他人代辦的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在報(bào)銷憑證上注明“沖（借支人xxx）賬，金額（大寫）”字樣。否則對(duì)因代辦人員錯(cuò)誤聲明引起誤沖的，責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。6．對(duì)于已核銷的備用金，出納應(yīng)開具相應(yīng)金額的收據(jù)，注明報(bào)銷金額及收付款金額，一式三聯(lián)，借款人應(yīng)妥善保存，以備查詢，如臨時(shí)借用的備用金財(cái)務(wù)未入賬的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)把借支人的借據(jù)原件還給借支人。報(bào)銷還款時(shí)，借支人要主動(dòng)索要收據(jù)或者原借據(jù)，否則由此所產(chǎn)生的責(zé)任和錯(cuò)誤以實(shí)際證據(jù)為準(zhǔn)，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。四、拖欠備用金的處罰措施1．備用金借款到期不還，如有特殊情況無法到期結(jié)清的，應(yīng)由借支人提出書面申請，說明不能按時(shí)歸還的原因，由借款人所在部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)分管財(cái)務(wù)副總審批。無順延理由到期不還的，直接 2 分月從借支人工資中扣除，直到扣完為止。2．惡意拖欠備用金而不予償還的，公司將通過司法部門解決。借支現(xiàn)金、支票、支出及費(fèi)用報(bào)銷流程與制度第一章：流程一、現(xiàn)金借支流程：借支人填寫《借款申請單》，注明借款時(shí)間、事由，采購部門需附經(jīng)過審核的物品申購單。部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。梁總審核簽字、王總審批，王總或梁總不在時(shí)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)出納支付現(xiàn)金。外地匯款參照上述條款，
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