備用金管理的制度(編輯修改稿)
2025-09-28 07:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務(wù)部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。 二、業(yè)務(wù)款借支時，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書、閱批件等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號，否則財務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。 三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng) 完備。 由經(jīng)辦人提出后交公司本部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。 四、現(xiàn)金或銀行出納應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的備用金申請單辦理付款。 借款付出前，主辦會計須簽名；借款付出時，現(xiàn)金或銀行出納須簽名；借款收到時，收款人須簽名。 第九條借支人應(yīng)按時歸還所借備用金。 個人備用金均要在一個月內(nèi)結(jié)清，如有特殊情況一個月內(nèi)無法結(jié)清的，必須提前到財務(wù)結(jié)算部說明，并辦理相應(yīng)的順延手續(xù)。 第 4 頁 共 6 頁 借支人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)部應(yīng)從借支人的相應(yīng)備用金賬戶中進行沖銷，備用金賬戶沖平后的差額可支取現(xiàn) 金。對于已沖銷備用金的金額，現(xiàn)金出納或銀
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