備用金及借款管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-09-12 14:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 質(zhì)的必須注明出差事由、地點(diǎn)；2) 部門主管就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核；3) 職能中心總監(jiān)、分公司總經(jīng)理對(duì)本部門借支款進(jìn)行總體監(jiān)督；4) 財(cái)務(wù)經(jīng)理就金額的合理性進(jìn)行審核，出納對(duì)審批手續(xù)和前期借款清查審核□ 未轉(zhuǎn)正員工控制借支；□ 經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支；□ 根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)；□ 其他財(cái)務(wù)要求。5) 超過規(guī)定金額（2000元及以上）必須報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審批。6) 超過規(guī)定金額（5000元及以上）必須報(bào)總部總裁審批。7) 借支范圍內(nèi)后兩種非業(yè)務(wù)需要借支不分金額大小，均須報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審批。 臨時(shí)備用金管理1) 以支票等銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《借款暫支單》上注明票據(jù)號(hào)碼；2) 理賠、押金等性質(zhì)借支，在取得對(duì)方單位正式收據(jù)后，可以及時(shí)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)；3) 具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)；4) 部門審核主管為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)；5) 以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷抵沖。6) 生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時(shí)間進(jìn)行催收；7) 各分公司財(cái)務(wù)部結(jié)算科為臨時(shí)備用金的管理部門；出納必須于每月5號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并以文字方式通告當(dāng)事人；門店由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)協(xié)肋催收。8) 需要臨時(shí)借款的一般在分公司財(cái)務(wù)部借支；非獨(dú)立門店一律不得從定額備用金中借支；借款人獨(dú)立核算單位的，在辦妥審批手續(xù)后，可在獨(dú)立核算財(cái)務(wù)部借支（上海獨(dú)立核算門店除外）。9) 各部門員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續(xù)，人事部門有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門清帳，否則造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。五、出納備用金 出納備用金的申領(lǐng)：1) 出納領(lǐng)取備用金要求開具基本戶銀行支票，不得從銷售款中坐支；2) 如因特殊情況，需要調(diào)用門店現(xiàn)金的，由出納提出《領(lǐng)款申請(qǐng)單》，經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）批準(zhǔn)后，以支票換現(xiàn)金形式到門店領(lǐng)用；門店財(cái)務(wù)主管必須憑手續(xù)完整的《領(lǐng)款申請(qǐng)單》和支票調(diào)換現(xiàn)金，《領(lǐng)款申請(qǐng)單》由門店財(cái)務(wù)主管
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