【文章內(nèi)容簡介】 用金延遲歸還申請表見附件）。 第十五條備用金借款必須按規(guī)定用途使用，不得挪做他用。公款丟失，由借支人承擔責任。 第十六條 第十七條第四章附則若本規(guī)定與原有關規(guī)定不一致，按本規(guī)定執(zhí)行。以上規(guī)定自發(fā)出之日起執(zhí)行，本規(guī)定由財務審計部負 責解釋。 第三篇：備用金管理辦法備用金管理辦法 為規(guī)范公司備用金管理，專款專用，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本辦法。 第一章備用金適用范圍 第一條本辦法適用于公司各部門、各子公司、分公司各獨立核算單位。 第二章備用金管理的原則和分類 第二條備用金管理的原則： 堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的范圍內(nèi)，沒有列作預算的備用金不得借支。 第 10 頁 共 20 頁 專款專用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的 備用金不得挪作他用。 時效性管理原則。定額備用金和工程項目流動備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月。 權責對等，責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負責人的，主管領導為其第一管理人。第一管理人應根據(jù)實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并督促其及時辦理結賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。 第三條備用金的分類 備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業(yè)務采購、公務 出差等業(yè)務的款項。為簡化借支及報賬流程，將備用金分為定額備用金、臨時備用金和工程項目流動備用金。定額備用金指因支出項目固定、支出業(yè)務頻繁等原因需要周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金，具有時間長、固定性強的特點；臨時備用金指因1 臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有時間短、一次性的特點。工程項目流動備用金指因工程項目采購零星材料與小額費用等需要周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金，具有時間工程項目施工時間相關、支出性質(zhì)不固定的特點 第三章備用金借用程序 第 11 頁 共 20 頁 第四條員工借用備用金時，應先到財務部門索取公司專用借款單據(jù)，按規(guī)定的格式內(nèi) 容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門負責人核實審簽，報主管領導、公司法人、財務負責人簽字批準后，到財務部門辦理借款手續(xù)。財務人員審核借款單填寫格式及簽字內(nèi)容，并核對其是否有預算資金，確保無誤后才能辦理付款手續(xù)。 第五條根據(jù)工作需要，公司材料和設備采購人員可以借用定額備用金；其他工作人員因經(jīng)濟業(yè)務頻繁等原因確需辦理定額備用金的；工程項目經(jīng)理或工程項目專職人員可以借用工程項目流動備用金，由所在部門填寫文字申請，經(jīng)公司法人、財務負責人審批同意后，報財務部門辦理相關手續(xù)。 第 六條公司材料和設備采購人員定額備用金最高標準為8000 元。因工作需要確需增加定額備用金標準的，由所在部門填寫增加定額文字申請，經(jīng)公司法人、財務負責人審批同意后，報財務部門辦理相關手續(xù)。 第四章備用金的報賬程序 第七條工作人員因臨時出差借款的，應自返回公司之日起一周內(nèi)到財務部門辦理報銷結賬和還款手續(xù)。其他臨時業(yè)務借款的，應自借款之日起一月內(nèi)到財務部門辦理報銷結賬和還款手續(xù)。 第八條工作人員辦理定額備用金的，最長借款時間為一年（不跨年度），每年末清理一次。年度內(nèi)可周轉(zhuǎn)使用所借資金， 第 12 頁 共 20 頁 無需辦理結賬及還款業(yè)務。 第五章備用金管理要求 第九條備用金實行本人借支本人負責，第一管理人負連帶責任的管理辦法，不得轉(zhuǎn)給他人。借款人無法償還時，相關損失由第一管理人承擔，若存在特殊情況，由借款人或第一管理人寫出書面申請，按法定代表人批示的意見辦理。 第十條工作人員借用定額備用金額度，由所在部門根據(jù)實際業(yè)務和本辦法規(guī)定的額度標準進行合理核定，同時每半年對使用人員、額度和用途范圍審定一次，審定結果報財務部門備案。 第十一條借用臨時備用金人員應在規(guī)定期限內(nèi)及時結賬和還款， 超出規(guī)定期限 15 日不結賬或不還款者，財務部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日 ‰ 的比例扣罰滯納金。臨時備用金實行前款不清，后款不借的管理辦法。 第十二條借用定額備用金人員應在每年末財務部門清理時全額結賬和還款。如需繼續(xù)借用的，應重新辦理申請審批手續(xù)。超出規(guī)定期限不結賬或不還款者，財務部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日 ‰ 的比例扣罰滯納金。 第十三條財務部門的備用金管理人員每月末對備用金臺賬進行核對盤點，及時督促借款人結賬和還款。 第十四條借用備 用金員工在工作變動或離職時，人力資源部門須及時書面通知財務部門核對調(diào)整相關財務手續(xù)，待財務部門 第 13 頁 共 20 頁 反饋后方可辦理員工變動或離職。 第六章附則