4局機關(guān)備用金管理辦法(存儲版)
【正文】 司備用金管理，?？顚Ｓ茫岣哔Y金利用效率，有效控制資金占用，特制定本辦法。 權(quán)責(zé)對等，責(zé)任連帶原則。財務(wù)人員審核借款單填寫格式及簽字內(nèi)容，并核對其是否有預(yù)算資金，確保無誤后才能辦理付款手續(xù)。 第五章備用金管理要求 第九條備用金實行本人借支本人負(fù)責(zé)，第一管理人負(fù)連帶責(zé)任的管理辦法，不得轉(zhuǎn)給他人。 第十三條財務(wù)部門的備用金管理人員每月末對備用金臺賬進(jìn)行核對盤點，及時督促借款人沖賬和還款。 兼 職結(jié)報員任職資格核定工作由財務(wù)部負(fù)責(zé)；各項目部項目經(jīng)理結(jié)合項目人員分工，推薦項目結(jié)報員，由財務(wù)部確認(rèn)或指定；公司重點項目的項目結(jié)報員由財務(wù)部推薦，總經(jīng)理確認(rèn)或指定。 項目發(fā)生的所有費用，均由財務(wù)總監(jiān)初核后報總經(jīng)理審批。 三、備用金的使用： 各項目發(fā)生的費用，原始單據(jù)原則上由經(jīng)手人、證明人簽字，屬于零星材料的還要由使用人簽字，由項目經(jīng)理初審簽字后到結(jié)報員處報支；屬大宗材料的，按《材料管理辦法》執(zhí)行。 六、本辦法從 5 月 10 日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬總經(jīng)理辦公會。各項目部經(jīng)理結(jié)合項目人員分工，推薦適 當(dāng)人選，由財務(wù)部確認(rèn)或指定結(jié)報員；公司重點項目部的結(jié)報員由財務(wù)部推薦，總經(jīng)理確認(rèn)或指定。 第 18 頁 共 20 頁 每月最少結(jié)報一次，大型項目一周結(jié)報一次，每月 25 日 — 30日，項目結(jié)報員到財務(wù)部報銷結(jié)算、備用金歸零，并重新領(lǐng)取備用金。 二、備用金的保管： 備用金由公司指定的兼職結(jié)報員保管，原則上由公司在冊職工兼職，特殊項目也可由分管副總經(jīng)理臨時指定員工兼任。如需繼續(xù)借用的，應(yīng)重新辦理申請審批手續(xù)。 第八條工作人員辦理定額備用金的，最長借款時間為一年（不跨年度），每年末清理一次。定額備用金指因支出項目固定、支出業(yè)務(wù)頻繁等原因需要周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金，具有時間長、固定性強的特點；臨時備用金指因臨時性的需要而借支的 1 現(xiàn)金，具有時間短、一次性的特點。 時效性管理原則。 第六章附則 第十五條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前有關(guān)規(guī)定同時廢止。 第十條工作人員借用定額備用金額度，由所在部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)和本辦法規(guī)定的額度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理核定，同時每半年對使用人員、額度和用途范圍審定一次，審定結(jié)果報財務(wù)部門備案。 第 六條公司材料和設(shè)備采購人員定額備用金最高標(biāo)準(zhǔn)為8000 元。第一管理人應(yīng)根據(jù)實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時辦理結(jié)賬、還款手續(xù)。 第二章備用金管理的原則和分類 第二條備用金管理的原則： 堅持預(yù)算管理原則。借款人應(yīng)在借款到期之前主動到 財務(wù)部辦理個人備用金結(jié)清或順延手續(xù)，若逾期不辦理，將以當(dāng)事人的次月 發(fā)放薪酬沖抵個人備用金，不足以抵扣的，則在以后數(shù)月中繼續(xù)抵扣 ，直到 結(jié)清備用金全款為止。財務(wù) 人員根據(jù)報銷憑證書面說明記賬，不以代辦人、借支人口頭說明作為依據(jù)。 三、備用金 借支審批手續(xù)應(yīng)完備。 第三章處理程序 第六條公司財務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時間為周一至 第 6 頁 共 20 頁 周五；辦理備用金核銷業(yè)務(wù) 的時間同上。 2024131 第二篇：備用金管理辦法備用金管理辦法 第一章總則 第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)《江 蘇金港灣投資有限公司財務(wù)管理制度》的規(guī)定，制定本辦法。臨時備用金實行前款不清，后款不借的管理辦法。 第四章備用金的報賬程序 第七條工作人員因臨時出差借款的，應(yīng)自返回公司之日起一周內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷結(jié)賬和還款手續(xù)。 第三條備用金的分類 備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星 第 2 頁 共 20 頁 開支、業(yè)務(wù)采購、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項。 ?？顚Ｓ迷瓌t。備用金的申報和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi)，沒有列作預(yù)算的備用金不得借支。第一管理人在備用金不能按期收回時負(fù)連帶責(zé)任。因工作需要確需增加定額備用金標(biāo)準(zhǔn)的，由所在部門填寫增加定額文字申請，經(jīng)公司法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后，報財務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù)。 第十一條借用臨時備用金人員應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時結(jié)賬和 第 4 頁 共 20 頁 還款， 超出規(guī)定期限 15 日不結(jié)賬或不還款者，財務(wù)部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日 ‰ 的比例扣罰滯納金。第十六條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第五條備用金由部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)審核用途，總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督； 備用金借支個人（以下簡稱借支人）所在部門的經(jīng)理應(yīng)督促本部門員工按期足額歸還備用金。 二、業(yè)務(wù)款借支時
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