備用金及借款管理規(guī)定-在線瀏覽
2024-09-26 14:57本頁面
【正文】 —分公司總經(jīng)理（職能中心總監(jiān)）批準——財務經(jīng)理（財務總監(jiān)）審批——財務管理中心總監(jiān)（超過限額或規(guī)定范圍外）——總裁（超過限額或規(guī)定范圍外）——出納審核付款注：A、在獨立核算單位財務部借支的，還需獨立核算單位會計審核（上海分公司獨立核算門店除外）B、會計核算設置科目：“其他應收款定額備用金部門/XX人”；“其他應收款臨時備用金部門/XX人”2) 歸還：借款人歸還現(xiàn)款或以報銷費用抵沖或工資獎金中內扣——出納收款歸還《借款暫支單》還款收據(jù)聯(lián)。（二） 出納備用金的申請審批手續(xù)出納填寫《資金申請單》并簽名——結算主管審核——財務部經(jīng)理——財務管理中心總監(jiān)（集團總部出納，分公司超過規(guī)定限額）——填寫基本戶銀行支票或經(jīng)特批后至門店領取（限上海分公司和總部出納）三、定額備用金 定額使用備用金的對象、用途和金額限制定額使用備用金的對象用 途限制金額門店收銀收銀找零周轉使用1000元/人門店財務主管臨時急需費用類支出使用3000元/店行政采購零星采購需要使用2000元/人非商業(yè)類零星材料采購零星采購需要使用2000元/人物流配件采購零星采購需要使用上海分公司5000元/崗位；其他分公司3000元/崗位配送部門外叫車配送中經(jīng)常性臨時外叫車上海分公司5000元；其他分公司3000元/集中配送區(qū)其他其他支出頻繁等原因需要備用金的人員1000元/人 定額備用金申請程序1) 部門主管就其借支事由的真實性、必要性進行初審；2) 分公司總經(jīng)理、職能中心總監(jiān)對借支必要性進行復審，并對本部門借支款進行總體監(jiān)督；3) 財務經(jīng)理對合理性負責審核，根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度作出是非判斷。5) 超過規(guī)定金額（5000元及以上）必須報總部總裁審批。5) 因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還二條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款，財務賬作相應調整。四、臨時備用金 臨時備用金范圍1) 因公司業(yè)務需要暫支款，包括差旅費、臨時
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