【文章內容簡介】 單位的收款證明。4）一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫紙（發(fā)票和收據本身具備復寫紙功能的除外）套寫。5）經有關部門批準的經濟業(yè)務，應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據，另一份注明原件在“報帳中”字樣。原始憑證粘貼的具體規(guī)定：1）在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。2）將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。第二條 如果需報銷的原始單據遺失，原則上一律不予報銷；特殊情況，必須報請公司董事長、總經理批準后方可辦理報銷手續(xù)；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財務章）的原始單據復印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經辦人予以50元的處罰。第三條 對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報帳；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。第四條 嚴格執(zhí)行報帳期限規(guī)定，及時進行報帳。差旅費借支必須在返回后五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清。領用的轉帳支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳銷號手續(xù)；費用單據超過二個月的，不予報帳。第五條 嚴格執(zhí)行公司的審批規(guī)定，所有開支必須經部門負責人同意，公司總經理及董事長審批后方可辦理。第六條 各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫費用報銷單；第七條 已取得結算憑據的報帳業(yè)務，必須填寫報銷單；未取得結算憑據的付款業(yè)務，應由經辦人填寫請款單，待貨到（或工程完工）后由經辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續(xù)，填寫報銷單辦理報帳手續(xù)。第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程第八條 報帳審批規(guī)定各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報分公司負責人審批；部門負責人的日常費用，由分公司負責人控制審核，報總經理和董事長審批。車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報總經理或董事長批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，由董事長批準。批準后方可實施。各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由歸口部門負責核實，由分公司負責人審核，總經理及董事長審批。日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用，由歸口部門負責核實，由分公司負責人審核，總經理及董事長審批。日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經營的物資，由歸口負責核實，報分公司負責人審批。第九條 報帳審批流程員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準（部門負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領導批準）；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發(fā)生。凡涉及購買的物資，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規(guī)定經審批人批準后，由公司指定的部門負責簽定合同（除零星采購以外，所有采購業(yè)務均必須簽定采購合同）、購置及報帳。第三章 資金的預算管理第十條 每年元月10日前，分公司根據當年的經營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報公司董事會審批。第十一條 分公司根據董事會批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將分公司節(jié)余資金匯公司總部使用。第十二條 分公司負責人審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門。第十三條 按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。第四章 借支及請款規(guī)定第十四條 現金借支規(guī)定凡員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經部門主管核實、公司負責人審批后辦理借支手續(xù)。差旅費借支必須由部門負責人根據員工出差天數及日費用標準核定；其他現金借支一次不得超過1000元。因工作性質特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經部門負責人核實，分公司負責人批準后在財務辦理借支手續(xù)?，F金借支，嚴格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。備用金借支，由財務每季度出具各部門備用金借支明細，交公司負責人重新核定。如有工作或額度調整，應及時通知財務。第五章 現金的日常管理第十六條 現金管理制度實行備用金管理辦法。備用金（庫存現金）在核定的限額內使用。茶館備用金的領用包括：出納員、采購員??。原則上出納員庫存現金不得超過3000元；采購員備用金500元??。除零星開支部分從庫存現金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現金的，需報財務負責人批準，核定坐支范圍和限額。庫存現金超過限額的部分，必須當日送存銀行。分公司與其他單位之間的經濟往來，除允許現金支付的款項外，其余必須通過銀行進行轉帳結算。現金的使用范圍如下：① 臨時員工工資（原則上要求由銀行發(fā)放）；② 出差人員必須隨身