【正文】 相符。第十九條 各單位不得擅自從所取得的現(xiàn)金收入中提取補(bǔ)充備用金，坐收坐支。第五篇：備用金管理辦法備用金管理辦法第一條、目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用開支，保證公司資金使用合規(guī)、合理，提高資金使用效益，特制定本辦法。第二條、資金（現(xiàn)金）使用的范圍公司僅在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：①試用期內(nèi)員工工資；②離職員工的工資；③零星支出的報(bào)銷款；④員工節(jié)假日福利支出；⑤公司總經(jīng)理特批的其他支出等。第三條、資金（現(xiàn)金）使用及審批流程付款申請(qǐng)公司有關(guān)部門付款時(shí)，應(yīng)提前向部門主管（或業(yè)務(wù)主管）提交資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式、收款人，銀行帳號(hào)等內(nèi)容，并附有效附件。付款審批審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和公司付款的相關(guān)規(guī)定程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批，簽署意見。支付復(fù)核財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)部門批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序、事由是否正確、存在，大小寫金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)及相關(guān)附件是否齊備，復(fù)核無誤后，遞交財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽批。辦理支付總經(jīng)理簽批后，出納方可辦理資金支付，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。對(duì)外支付金額較大的費(fèi)用如房租、物業(yè)費(fèi)、辦公用品、勞保用品等原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，確實(shí)需現(xiàn)金支付的，由財(cái)務(wù)部直接支付給對(duì)方。第四條、借款（備用金）管理規(guī)定借款嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則，保證?？顚Ｓ茫坏秒S意改變借款用途及挪用、坐支所借款項(xiàng)。入職不滿一個(gè)月的，一律不予借支。借款歸還期限：原則上不得超過15個(gè)工作日。2016年7月1日起，員工各項(xiàng)（備用金）借款不再以現(xiàn)金支付，借款人員需提供個(gè)人銀行卡賬號(hào)，出納將員工借款直接匯入借款人賬戶內(nèi)。借款由經(jīng)辦人填寫“借款單”，需注明借款事由、借款金額，出差借款需附出差申請(qǐng)單，并經(jīng)部門經(jīng)理簽批后遞交到財(cái)務(wù)部辦理借款。第五條、日常費(fèi)用的報(bào)銷各部門各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)在部門預(yù)算可控范圍之內(nèi)，累計(jì)支出原則上不得超出部門預(yù)算。票據(jù)應(yīng)分項(xiàng)分類整齊粘貼，報(bào)銷單須書寫工整，大小寫一致，不得涂改。報(bào)銷人將部門經(jīng)理審核后的“費(fèi)用報(bào)銷單”送交財(cái)務(wù)部并填寫“報(bào)銷票據(jù)登記表”。財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”所附的原始發(fā)票的合法性、金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核有異議的退還報(bào)銷人（有部門內(nèi)部指定的審核人員報(bào)銷單據(jù)退還給其部門審核人員）。報(bào)銷單據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)審核無誤后，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。審批完成的報(bào)銷單據(jù)，有備用金借款的優(yōu)先沖抵借款。需付現(xiàn)的，出納將于5個(gè)工作日內(nèi)通過銀行付款到報(bào)銷人的銀行卡中。費(fèi)用報(bào)銷原則上要附消費(fèi)水單（或明細(xì)清單），需同時(shí)提供與該報(bào)銷金額一致的銀行刷卡水單。若特殊情況無法提供銀行付款水單的，事前應(yīng)請(qǐng)示部門主管，報(bào)銷時(shí)需同時(shí)提供紙質(zhì)情況說明，并報(bào)部門主管審核批準(zhǔn)，否則一律不予報(bào)銷。第六條、差旅費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷范圍：是指員工因工作需要，受公司派遣前往異地洽談業(yè)務(wù)、開發(fā)市場(chǎng)，協(xié)調(diào)關(guān)系或處理公司事務(wù)，開會(huì)、學(xué)習(xí)的活動(dòng)。差旅費(fèi)包括城市交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差地市內(nèi)交通費(fèi)，出差補(bǔ)貼費(fèi)等項(xiàng)目；差旅期間的洗衣費(fèi)、健身保健費(fèi)及住宿房間內(nèi)的有價(jià)商品等，、差旅費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：出差人員應(yīng)于返回后7個(gè)工作日內(nèi)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，注明報(bào)銷金額，出差地點(diǎn)、起至?xí)r間、出差目的，交通工具、并附出差報(bào)告書回執(zhí)，出差報(bào)告書回執(zhí)中要有部門主管對(duì)出差人員本次差旅業(yè)績(jī)的評(píng)估意見，否則一律不予報(bào)銷。（1）、出差人員差旅報(bào)銷，應(yīng)在返回公司7個(gè)工作日內(nèi)，進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。（2）、如不能及時(shí)返回公司，應(yīng)從借款之日起7個(gè)工作日內(nèi)(以郵戳為準(zhǔn))將報(bào)銷單據(jù)用特快專遞郵寄到公司部門主管后，由部門主管審核后遞交財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。（3）、每次報(bào)銷票據(jù)僅限本報(bào)銷期間內(nèi)發(fā)生的票據(jù)，否則將不予報(bào)銷。對(duì)于長期在施工現(xiàn)場(chǎng)的人員，票據(jù)報(bào)銷的期限為票據(jù)開出之日起2個(gè)月內(nèi)，超出此期限的票據(jù)一律不予報(bào)銷。（4）、報(bào)銷時(shí)應(yīng)將所報(bào)銷票據(jù)按出差事項(xiàng)分項(xiàng)、分類列支報(bào)銷。（5）、現(xiàn)場(chǎng)零星材料采購，需附材料清單，且材料采購及相關(guān)運(yùn)輸票據(jù)需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及采購部負(fù)責(zé)人審核簽字后交財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。票據(jù)及粘貼要求：報(bào)銷人必須取得與報(bào)銷事項(xiàng)相匹配的合法、合規(guī)票據(jù)，根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫“出差報(bào)銷單”，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或報(bào)銷事由，車票按日期先后順序依次排列粘貼，注明乘車日期及行車路線（始發(fā)地點(diǎn)——到達(dá)地點(diǎn)）；市內(nèi)公交車、出租車、長途車票嚴(yán)禁連號(hào)。住宿票按日期先后順序依次排列粘貼，住宿票需加蓋住宿酒店財(cái)務(wù)印章，并附房費(fèi)水單。第七條、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)及工作安排，方便員工的費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部具體報(bào)銷時(shí)間規(guī)定如下：（一）、財(cái)務(wù)報(bào)銷日為每周二和每周四下午。（二）、借款及其他緊急業(yè)務(wù)不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第八條、借款流程：借款人 → 填寫出差申請(qǐng)單 → 借款人填寫借款單 → 本部門審批 →財(cái)務(wù)部審核簽批 → 總經(jīng)理審批 →財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款。第九條、報(bào)銷流程：出差人填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 → 部門經(jīng)理審批 → 財(cái)務(wù)部審核 → 總經(jīng)理審批→ 出納結(jié)算。第九條、與公司財(cái)務(wù)管理制度有沖突的以具體管理辦法為準(zhǔn)，隨后修正公司財(cái)務(wù)管理制度。第十條、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部制定、修訂及解釋。XXXXXXXX有限公司XXXX年XX月XX日