【正文】 相符。第十九條 各單位不得擅自從所取得的現(xiàn)金收入中提取補(bǔ)充備用金，坐收坐支。第五篇：備用金管理辦法備用金管理辦法第一條、目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制各項費用開支，保證公司資金使用合規(guī)、合理，提高資金使用效益，特制定本辦法。第二條、資金（現(xiàn)金）使用的范圍公司僅在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：①試用期內(nèi)員工工資；②離職員工的工資；③零星支出的報銷款；④員工節(jié)假日福利支出；⑤公司總經(jīng)理特批的其他支出等。第三條、資金（現(xiàn)金）使用及審批流程付款申請公司有關(guān)部門付款時，應(yīng)提前向部門主管（或業(yè)務(wù)主管）提交資金支付申請，注明款項的用途、金額、支付方式、收款人，銀行帳號等內(nèi)容，并附有效附件。付款審批審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和公司付款的相關(guān)規(guī)定程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批，簽署意見。支付復(fù)核財務(wù)部會計對部門批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序、事由是否正確、存在，大小寫金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)及相關(guān)附件是否齊備，復(fù)核無誤后，遞交財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽批。辦理支付總經(jīng)理簽批后，出納方可辦理資金支付，并及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。對外支付金額較大的費用如房租、物業(yè)費、辦公用品、勞保用品等原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，確實需現(xiàn)金支付的，由財務(wù)部直接支付給對方。第四條、借款（備用金）管理規(guī)定借款嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則，保證?？顚Ｓ?，不得隨意改變借款用途及挪用、坐支所借款項。入職不滿一個月的，一律不予借支。借款歸還期限：原則上不得超過15個工作日。2016年7月1日起，員工各項（備用金）借款不再以現(xiàn)金支付，借款人員需提供個人銀行卡賬號，出納將員工借款直接匯入借款人賬戶內(nèi)。借款由經(jīng)辦人填寫“借款單”，需注明借款事由、借款金額，出差借款需附出差申請單，并經(jīng)部門經(jīng)理簽批后遞交到財務(wù)部辦理借款。第五條、日常費用的報銷各部門各項費用的報銷應(yīng)在部門預(yù)算可控范圍之內(nèi)，累計支出原則上不得超出部門預(yù)算。票據(jù)應(yīng)分項分類整齊粘貼，報銷單須書寫工整，大小寫一致，不得涂改。報銷人將部門經(jīng)理審核后的“費用報銷單”送交財務(wù)部并填寫“報銷票據(jù)登記表”。財務(wù)部費用會計對“費用報銷單”所附的原始發(fā)票的合法性、金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核有異議的退還報銷人（有部門內(nèi)部指定的審核人員報銷單據(jù)退還給其部門審核人員）。報銷單據(jù)經(jīng)財務(wù)部費用會計審核無誤后，提交財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。審批完成的報銷單據(jù)，有備用金借款的優(yōu)先沖抵借款。需付現(xiàn)的，出納將于5個工作日內(nèi)通過銀行付款到報銷人的銀行卡中。費用報銷原則上要附消費水單（或明細(xì)清單），需同時提供與該報銷金額一致的銀行刷卡水單。若特殊情況無法提供銀行付款水單的，事前應(yīng)請示部門主管，報銷時需同時提供紙質(zhì)情況說明，并報部門主管審核批準(zhǔn)，否則一律不予報銷。第六條、差旅費的報銷報銷范圍：是指員工因工作需要，受公司派遣前往異地洽談業(yè)務(wù)、開發(fā)市場，協(xié)調(diào)關(guān)系或處理公司事務(wù)，開會、學(xué)習(xí)的活動。差旅費包括城市交通費、住宿費、出差地市內(nèi)交通費，出差補(bǔ)貼費等項目；差旅期間的洗衣費、健身保健費及住宿房間內(nèi)的有價商品等，、差旅費報銷的有關(guān)規(guī)定：出差人員應(yīng)于返回后7個工作日內(nèi)填寫“差旅費報銷單”，注明報銷金額，出差地點、起至?xí)r間、出差目的，交通工具、并附出差報告書回執(zhí)，出差報告書回執(zhí)中要有部門主管對出差人員本次差旅業(yè)績的評估意見，否則一律不予報銷。（1）、出差人員差旅報銷，應(yīng)在返回公司7個工作日內(nèi)，進(jìn)行費用報銷。（2）、如不能及時返回公司，應(yīng)從借款之日起7個工作日內(nèi)(以郵戳為準(zhǔn))將報銷單據(jù)用特快專遞郵寄到公司部門主管后，由部門主管審核后遞交財務(wù)部審核報銷。（3）、每次報銷票據(jù)僅限本報銷期間內(nèi)發(fā)生的票據(jù)，否則將不予報銷。對于長期在施工現(xiàn)場的人員，票據(jù)報銷的期限為票據(jù)開出之日起2個月內(nèi)，超出此期限的票據(jù)一律不予報銷。（4）、報銷時應(yīng)將所報銷票據(jù)按出差事項分項、分類列支報銷。（5）、現(xiàn)場零星材料采購，需附材料清單，且材料采購及相關(guān)運(yùn)輸票據(jù)需項目負(fù)責(zé)人及采購部負(fù)責(zé)人審核簽字后交財務(wù)部審核報銷。票據(jù)及粘貼要求：報銷人必須取得與報銷事項相匹配的合法、合規(guī)票據(jù)，根據(jù)費用性質(zhì)填寫“出差報銷單”，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或報銷事由，車票按日期先后順序依次排列粘貼，注明乘車日期及行車路線（始發(fā)地點——到達(dá)地點）；市內(nèi)公交車、出租車、長途車票嚴(yán)禁連號。住宿票按日期先后順序依次排列粘貼，住宿票需加蓋住宿酒店財務(wù)印章，并附房費水單。第七條、費用報銷時間規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)及工作安排，方便員工的費用報銷，財務(wù)部具體報銷時間規(guī)定如下：（一）、財務(wù)報銷日為每周二和每周四下午。（二）、借款及其他緊急業(yè)務(wù)不受以上時間限制，可隨時辦理。第八條、借款流程：借款人 → 填寫出差申請單 → 借款人填寫借款單 → 本部門審批 →財務(wù)部審核簽批 → 總經(jīng)理審批 →財務(wù)部領(lǐng)取借款。第九條、報銷流程：出差人填寫差旅費報銷單 → 部門經(jīng)理審批 → 財務(wù)部審核 → 總經(jīng)理審批→ 出納結(jié)算。第九條、與公司財務(wù)管理制度有沖突的以具體管理辦法為準(zhǔn)，隨后修正公司財務(wù)管理制度。第十條、本規(guī)定由財務(wù)部制定、修訂及解釋。XXXXXXXX有限公司XXXX年XX月XX日