收銀點(diǎn)備用金管理制度大全(編輯修改稿)
2024-11-16 22:27 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 、特殊情況的獎(jiǎng)勵(lì)和其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。差旅費(fèi)審核制度因公出差者必須事先填寫申請(qǐng)書，報(bào)經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能辦理借款手續(xù)。出差借支的備用金，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行核定。出差歸來(lái)后，必須在一星期內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照后勤和國(guó)家規(guī)定的有關(guān)出差標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)部分，一律拒付。暫付款管理制度暫付款是指各類暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項(xiàng)，主要是由于職工出差、貨款、工程款項(xiàng)預(yù)付以及因工作需要不便及時(shí)結(jié)賬而支出的款項(xiàng)。暫付款必須遵循下列原則：（1）預(yù)付給外單位的各種工程款、設(shè)備款、材料款等必須按照簽訂的合同或協(xié)議支付。（2）預(yù)付給個(gè)人的各種差旅費(fèi)，必須持有關(guān)出差的文件或通知，借款額必須嚴(yán)格控制在經(jīng)費(fèi)包干的范圍內(nèi)。（3）財(cái)務(wù)部門的各種暫付款，必須貫徹專用的原則，不得挪作他用，更不得用于個(gè)人借款。（4）各種預(yù)付款由所在部門提出申請(qǐng)，經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財(cái)務(wù)部門審核并辦理暫付手續(xù)。暫付款必須遵循下列報(bào)銷時(shí)間：（1）差旅費(fèi)在回校一周之內(nèi)結(jié)算。（2）采購(gòu)材料及物品以發(fā)票開出之日算起，一般在10天之內(nèi)結(jié)算。（3）合同訂貨的，以合同規(guī)定的到貨之日計(jì)算，3日內(nèi)辦理驗(yàn)收手續(xù)。計(jì)劃部門每月清理一次暫付款項(xiàng)，及時(shí)發(fā)出催款通知，經(jīng)財(cái)務(wù)部催款無(wú)正當(dāng)理由仍不結(jié)算者，財(cái)務(wù)部報(bào)請(qǐng)分管總經(jīng)理，采取下列措施：（1）停止對(duì)該部門借款，要求部門協(xié)助催款報(bào)銷。（2）經(jīng)二次催款有不結(jié)賬，計(jì)劃財(cái)務(wù)部扣發(fā)借款人的工資。（3）離校時(shí)欠款不清的，將報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門不予辦理離校手續(xù)。票據(jù)管理制度財(cái)務(wù)部及下屬各款應(yīng)使用國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)（支票、收據(jù)、發(fā)票）。經(jīng)管人對(duì)購(gòu)入的各類票據(jù)必須做好登記工作，各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用。各部門未經(jīng)特許，不得印制或購(gòu)買任何票據(jù)。各部門領(lǐng)用的票據(jù)，只限于本部門使用，不得外借或挪作他用。各部門領(lǐng)用的票據(jù)，應(yīng)妥善保管，防止遺失，如造成損失，由過失人賠償?shù)谒?
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