備用金管理辦法(編輯修改稿)
2024-10-14 00:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 。借款人無法償還時，相關(guān)損失由第一管理人承擔。若存在特殊情況，按領(lǐng)導批示的意見辦理。（二）備用金分類定額備用金：因支出項目固定、支出頻繁等原因需要周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金，具有時間長、固定性強的特點；臨時備用金：因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有時間短、一次性的特點。包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。（三）備用金借用程序按照要求填寫借款單據(jù)，經(jīng)部門主管經(jīng)理簽字同意，財務人員審核各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才辦理付款手續(xù)。臨時備用金借款人以現(xiàn)金歸還或費用報銷抵充。部門負責人以各種臨時備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關(guān)報賬歸還手續(xù)。工作人員因臨時出差借款的，應自返回公司之日起一周內(nèi)道財務部門辦理報銷沖賬和還款手續(xù)，其他臨時業(yè)務借款的，應自借款之日起一個月內(nèi)道財務部門辦理報銷沖賬和還款手續(xù)。財務部門應按照規(guī)定建立臺賬，按月及時清理。報銷的超值款應及時付現(xiàn)退還本人，對對于備用金的款項，應讓其退回金額以結(jié)清原借款項。借款人應及時沖賬，對無故拖延者，財務部門發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，將從下月起直接從借款人工資獎金中抵扣，不再另行通知。收銀處備用金采用定額備用金，固定（1000元）用來兌換零鈔使用。出納備用金的使用者只能是財務部門的出納，有專門保險柜存放現(xiàn)金，并存放到符合要求的地點。出納備用金必須日清月結(jié)，賬實核對。不得坐支現(xiàn)金。對備用金應定期清查盤點。每月清查一次，及時督促借款人沖賬和還款。借有備用金的職員確實無法因公無法清還的，應出具書面情況說明，報有關(guān)領(lǐng)導審批。借用備用金員工在工作變動或離職時，必須到財務部門辦理備用金清理手續(xù)。第四篇：備用金管理辦法內(nèi)蒙古送變電有限責任公司備用金管理辦法為了加強公司對機關(guān)各部室及所屬工程處的管理，規(guī)范備用金用款行為，提高資金利用效率，夯實成本核算基礎，減少資金損失，特制定本管理辦法。一、本辦法適用于機關(guān)各部室及所屬工程處,僅供子公司參考。二、備用金：指公司為保證施工生產(chǎn)和日常業(yè)務開展，預付給內(nèi)部職工或項目部，用于差旅費、零星采購、零星開支等用途的款項。三、備用金的使用范圍(一)臨時性備用金的使用范圍公司各部室、所屬工程處人員因公外出所需的旅差費、辦公用品等零星采購，管理用車費用（包括油料、修理費、過路費等），項目部發(fā)放的臨時工工資、施工現(xiàn)場發(fā)生的運輸、搬運費等。(二)定額備用金的使用范圍各項目部人員生活費備用金，包括辦公費用、差旅費用、車輛費用（包括油料費、過路費等）、伙食補貼等。四、備用金的額度(一)臨時性備用金的額度單筆借款多種用途的借款須分行填寫；會計人員制證時，按類別和用途分別填寫會計分錄；《備用金申請單》一式兩份,一份作為借支備用金的附件依據(jù),另外一份借款時留在分管制證會計處備查,作為備用金報銷沖賬時的附件使用,保證備用金借支和沖賬的一致性。借款人必須?？顚Ｓ?，不得擅自改變用途，不得轉(zhuǎn)借他人、挪作他用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立刻停止該借款人備用金的沖銷，且不得再次借款。(三)項目部生活費借款，必須由各工程處指定項目部專人借支并管理（即一個項目部只能一人借款，不得多人借支）。項目部其他用途的借款，可以由具體經(jīng)辦人借支。(四)公司工程由于規(guī)模大、工期長，每月
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