備用金管理辦法(編輯修改稿)
2025-10-14 00:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 。借款人無法償還時(shí)，相關(guān)損失由第一管理人承擔(dān)。若存在特殊情況，按領(lǐng)導(dǎo)批示的意見辦理。（二）備用金分類定額備用金：因支出項(xiàng)目固定、支出頻繁等原因需要周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金，具有時(shí)間長、固定性強(qiáng)的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金：因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有時(shí)間短、一次性的特點(diǎn)。包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。（三）備用金借用程序按照要求填寫借款單據(jù)，經(jīng)部門主管經(jīng)理簽字同意，財(cái)務(wù)人員審核各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才辦理付款手續(xù)。臨時(shí)備用金借款人以現(xiàn)金歸還或費(fèi)用報(bào)銷抵充。部門負(fù)責(zé)人以各種臨時(shí)備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)賬歸還手續(xù)。工作人員因臨時(shí)出差借款的，應(yīng)自返回公司之日起一周內(nèi)道財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷沖賬和還款手續(xù)，其他臨時(shí)業(yè)務(wù)借款的，應(yīng)自借款之日起一個(gè)月內(nèi)道財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷沖賬和還款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定建立臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。報(bào)銷的超值款應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)對(duì)于備用金的款項(xiàng)，應(yīng)讓其退回金額以結(jié)清原借款項(xiàng)。借款人應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部門發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，將從下月起直接從借款人工資獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。收銀處備用金采用定額備用金，固定（1000元）用來兌換零鈔使用。出納備用金的使用者只能是財(cái)務(wù)部門的出納，有專門保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并存放到符合要求的地點(diǎn)。出納備用金必須日清月結(jié)，賬實(shí)核對(duì)。不得坐支現(xiàn)金。對(duì)備用金應(yīng)定期清查盤點(diǎn)。每月清查一次，及時(shí)督促借款人沖賬和還款。借有備用金的職員確實(shí)無法因公無法清還的，應(yīng)出具書面情況說明，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。借用備用金員工在工作變動(dòng)或離職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。第四篇：備用金管理辦法內(nèi)蒙古送變電有限責(zé)任公司備用金管理辦法為了加強(qiáng)公司對(duì)機(jī)關(guān)各部室及所屬工程處的管理，規(guī)范備用金用款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本核算基礎(chǔ)，減少資金損失，特制定本管理辦法。一、本辦法適用于機(jī)關(guān)各部室及所屬工程處,僅供子公司參考。二、備用金：指公司為保證施工生產(chǎn)和日常業(yè)務(wù)開展，預(yù)付給內(nèi)部職工或項(xiàng)目部，用于差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用途的款項(xiàng)。三、備用金的使用范圍(一)臨時(shí)性備用金的使用范圍公司各部室、所屬工程處人員因公外出所需的旅差費(fèi)、辦公用品等零星采購，管理用車費(fèi)用（包括油料、修理費(fèi)、過路費(fèi)等），項(xiàng)目部發(fā)放的臨時(shí)工工資、施工現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的運(yùn)輸、搬運(yùn)費(fèi)等。(二)定額備用金的使用范圍各項(xiàng)目部人員生活費(fèi)備用金，包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、車輛費(fèi)用（包括油料費(fèi)、過路費(fèi)等）、伙食補(bǔ)貼等。四、備用金的額度(一)臨時(shí)性備用金的額度單筆借款多種用途的借款須分行填寫；會(huì)計(jì)人員制證時(shí)，按類別和用途分別填寫會(huì)計(jì)分錄；《備用金申請(qǐng)單》一式兩份,一份作為借支備用金的附件依據(jù),另外一份借款時(shí)留在分管制證會(huì)計(jì)處備查,作為備用金報(bào)銷沖賬時(shí)的附件使用,保證備用金借支和沖賬的一致性。借款人必須?？顚Ｓ茫坏蒙米愿淖冇猛?，不得轉(zhuǎn)借他人、挪作他用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立刻停止該借款人備用金的沖銷，且不得再次借款。(三)項(xiàng)目部生活費(fèi)借款，必須由各工程處指定項(xiàng)目部專人借支并管理（即一個(gè)項(xiàng)目部只能一人借款，不得多人借支）。項(xiàng)目部其他用途的借款，可以由具體經(jīng)辦人借支。(四)公司工程由于規(guī)模大、工期長，每月
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