【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。 員工在外的支出盡量領(lǐng)取發(fā)票，不能領(lǐng)取發(fā)票的，必須領(lǐng)取收據(jù)，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無(wú)印章的，必須有收款單位的電話號(hào)碼，以供公司核實(shí)。餐飲費(fèi)必須出具發(fā)票，并且該發(fā)票的刮獎(jiǎng)處必須完好。如沒(méi)有發(fā)票，則必須提供收據(jù)、收款單位電話。對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同 驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 ,進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 憑證金額：必須與原始憑證相符。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì) 憑證上簽名或蓋章。 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。本制度所指的由批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因?qū)徟顺霾畹仍蛟谕?，均由?cái)務(wù)電話告知審批人，審批人同意后即可辦理，但審批人回公司后須補(bǔ)辦審批手續(xù)。為能及時(shí)讓出差員工收到差旅費(fèi)，公司會(huì)將相應(yīng)的差旅費(fèi)匯到個(gè)人銀行卡上，公司匯給個(gè)人銀行卡上的差旅費(fèi)回單，就視為該員工的借支單。1本制度由公司制定并負(fù)責(zé)解釋。1本制度從2009年8月1日起執(zhí)行。第三篇：費(fèi)用報(bào)銷管理制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度②員工發(fā)生的差旅費(fèi)及零星開(kāi)支，可以事先到財(cái)務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財(cái)務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補(bǔ)。員工返回公司后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。③員工出差實(shí)行誰(shuí)派誰(shuí)負(fù)責(zé)按規(guī)定審批。④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請(qǐng)后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。出差人員不得再次報(bào)銷當(dāng)天出差補(bǔ)助。二、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)車票費(fèi)職務(wù)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、?？诘瘸鞘惺袇^(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)根據(jù)實(shí)際里程報(bào)銷口等城市市區(qū)內(nèi)一般員工主任級(jí)干部中層干部120副總經(jīng)理150總經(jīng)理180130說(shuō)明：a、出差人員級(jí)別不同時(shí)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低級(jí)參照高級(jí)執(zhí)行，但生活補(bǔ)助不變；b、市內(nèi)交通費(fèi)每人每天不超過(guò)30元；c、途中車票憑票報(bào)銷，但必須與批準(zhǔn)的出差時(shí)間、路線一致，不一致不報(bào)銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機(jī)，必須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報(bào)銷；d、因代表集團(tuán)出差或因涉外活動(dòng)，必須體現(xiàn)集團(tuán)形象的可依據(jù)實(shí)際情況，由董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后予以適當(dāng)提高；e、所有出差費(fèi)用必須憑票報(bào)銷，無(wú)票不予報(bào)銷；f、出差期間其他事項(xiàng)同出差人員書(shū)面作出說(shuō)明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見(jiàn)后報(bào)銷；g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報(bào)銷后超過(guò)預(yù)先借款部分應(yīng)及時(shí)歸還公司；否則，財(cái)務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。業(yè)務(wù)接待費(fèi)1）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中心必需的招待費(fèi)支出實(shí)行“總額控制、逐筆報(bào)批“的列支標(biāo)準(zhǔn)管理方式。2）授權(quán)范圍：1000元以下由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)審批；1000以上元由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)如下：①在外面出差一般情況不允許招待費(fèi)開(kāi)支，特殊情況須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后再行開(kāi)支；②來(lái)廠招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級(jí)招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級(jí)招待50元/位；公司級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。4）報(bào)銷審批手續(xù)①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審。（后付申請(qǐng)審批單）②財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審無(wú)誤后報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審批。第四篇：?費(fèi)用報(bào)銷管理制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度報(bào)銷各類費(fèi)用取得的發(fā)票應(yīng)合法、合規(guī)、簽章清晰（需蓋發(fā)票開(kāi)具單位的印章和簽名）。馬來(lái)西亞當(dāng)?shù)匕l(fā)票一般票面上有“TAX INVOICE”“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”標(biāo)識(shí)。取得發(fā)票時(shí)務(wù)必保證發(fā)票內(nèi)容完整性，一般情況下，要包括我司名稱、地址，開(kāi)票單位公司名稱、地址、電話號(hào)碼、GST號(hào)碼，開(kāi)票單位的單位印章及簽字，日期、金額等，具體內(nèi)容不得采用簡(jiǎn)寫。其中，“TAX INVOICE”標(biāo)識(shí)的發(fā)票必須有開(kāi)票單位名稱、地址、電話號(hào)碼、GST號(hào)碼及我司的單位名稱和地址；“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”標(biāo)識(shí)的發(fā)票，票面金額超過(guò)500令吉（除油費(fèi)等小票）務(wù)必有我司的單位名稱；餐費(fèi)超過(guò)500令吉的發(fā)票務(wù)必有我司單位名稱和地址；住宿費(fèi)發(fā)票不論金額大小務(wù)必有我司的單位名稱和地址。一般情況下，報(bào)銷依據(jù)為上述類型發(fā)票，此外政府類收據(jù)、房屋租賃收據(jù)也可作為報(bào)銷依據(jù)。發(fā)票單位名稱為公司全稱，即“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”,不接受其他單位名稱的發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開(kāi)，不得涂改。在馬來(lái)西亞以外的國(guó)家開(kāi)具我司發(fā)票時(shí)，應(yīng)取得符合當(dāng)?shù)卣叩暮戏òl(fā)票，發(fā)票單位名稱為“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”。在中國(guó)境內(nèi)取得的連號(hào)發(fā)票（除定額發(fā)票外）是屬于同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得拆分報(bào)銷。定額連號(hào)發(fā)票只能在同一張報(bào)銷單報(bào)銷，不可出現(xiàn)兩張報(bào)銷單定額發(fā)票號(hào)碼相連的情況。在中國(guó)境內(nèi)取得的飛機(jī)退票費(fèi)開(kāi)具的收據(jù)（飛機(jī)退票費(fèi)必須有行程單樣式的正式誤機(jī)退票單據(jù)）禁止報(bào)銷。在中國(guó)境內(nèi)取得發(fā)票不用填寫納稅人識(shí)別號(hào)。發(fā)票取得必須是原件。 費(fèi)用報(bào)銷其他注意事項(xiàng)各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)該本著勤儉節(jié)約的原則，在部門預(yù)算控制范圍內(nèi)使用。費(fèi)用支出后需在一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)，超過(guò)3個(gè)月的需寫情況說(shuō)明經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批方可報(bào)銷，由于報(bào)銷手續(xù)等原因造成當(dāng)年票據(jù)無(wú)法在當(dāng)年報(bào)銷完畢的，應(yīng)在次年2月底前報(bào)銷完畢。費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行“一事一單”，不得人為拆分，不得雜糅報(bào)銷，不得報(bào)銷因私招待費(fèi)用和個(gè)人消費(fèi)費(fèi)用。發(fā)票中注明“禮品、煙、酒、購(gòu)物卡、奢侈品、桑拿、洗浴、手機(jī)、足療按摩、美容美發(fā)、黃金鉑金、金銀幣、手表、服裝、高爾夫會(huì)所、蟲(chóng)草保健品”其他貴重物品等內(nèi)容的不予報(bào)銷。一