【文章內(nèi)容簡介】 評(píng)價(jià)活動(dòng)，是和獨(dú)立審計(jì)、政府審計(jì)并列的三種審計(jì)類型之一。（正確）通過參與董事會(huì)下設(shè)的各種專門委員會(huì)如審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)來實(shí)現(xiàn)功能發(fā)揮的是（獨(dú)立董事）（）。v A．獨(dú)立性原則 v B．專職高效原則 v C．權(quán)威性原則 v D．重要性原則 【參考答案】ABC第三篇：2015山東會(huì)計(jì)繼續(xù)教育彈出題目答案(企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范)2015山東會(huì)計(jì)繼續(xù)教育彈出題目答案（企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范）課程【單選題】《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求自（）起先在上市公司范圍內(nèi)施行，同時(shí)鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行?！敬鸢浮俊締芜x題】績效考核按考核時(shí)間的分類是（）?！敬鸢浮俊締芜x題】因市場突變、人為分割、競爭加劇、通貨膨脹或緊縮、消費(fèi)者購買力下降、原料采購供應(yīng)等事先未預(yù)測到的因素，導(dǎo)致市場份額急劇下降，或出現(xiàn)反傾銷、反壟斷指控的風(fēng)險(xiǎn)是（）【答案】【單選題】不屬于有效溝通的特征的是（）【答案】【單選題】關(guān)于內(nèi)部控制的基本特征錯(cuò)誤的是（）【答案】【單選題】企業(yè)的（）反映了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)狀況，對(duì)此分析，可以了解企業(yè)的營業(yè)狀況及經(jīng)營管理水平?！敬鸢浮俊締芜x題】（）是高級(jí)管理人員應(yīng)具備的最重要的條件，也是對(duì)其任職的首要要求的。【答案】【單選題】評(píng)價(jià)指引不包括（）【答案】【單選題】下列不屬于企業(yè)具體目標(biāo)的有（）【答案】【單選題】（）是指由于政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)所屬行業(yè)形式的變遷以及各種自然災(zāi)害或其他突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生等企業(yè)不可控因素的出現(xiàn)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失或出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)營困難?！敬鸢浮俊締芜x題】由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷，上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是（）?！敬鸢浮俊締芜x題】下列不屬于重大法律糾紛案件的是（）【答案】【單選題】存貨發(fā)出的申請(qǐng)與審批，申請(qǐng)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離。目的是防止有關(guān)人員弄虛作假，以次充好、以少充多，從中得利。（）【答案】【單選題】企業(yè)就某一具體項(xiàng)目對(duì)所屬員工的品德、學(xué)識(shí)、能力、經(jīng)驗(yàn)、工作業(yè)績、項(xiàng)目質(zhì)量等進(jìn)行考核，這種考核是（）【答案】【單選題】授權(quán)審批的層次有（）【答案】【單選題】通過制定合理的目標(biāo)、建立明確的標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行嚴(yán)格的考核和落實(shí)配套的獎(jiǎng)懲，促進(jìn)員工責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一和企業(yè)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行是（）【答案】【單選題】（）主要是通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及補(bǔ)充記錄來識(shí)別企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)?！敬鸢浮俊締芜x題】通過參與董事會(huì)下設(shè)的各種專門委員會(huì)如審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)來實(shí)現(xiàn)功能發(fā)揮的是（）【答案】【單選題】研討會(huì)方式的內(nèi)部控制制度自我評(píng)價(jià)程序是（）【答案】→確定評(píng)價(jià)范圍→召開評(píng)價(jià)研討會(huì)→分析數(shù)據(jù)→報(bào)告結(jié)果→制定行動(dòng)計(jì)劃【單選題】損失暴露不包括（）【答案】【單選題】如果說組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置是企業(yè)的骨架，那么企業(yè)的靈魂是（）【答案】【單選題】從中國在會(huì)計(jì)領(lǐng)域走過的道路看，內(nèi)部控制具有典型的標(biāo)志。（）年中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)頒布了《內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》，首次提出了內(nèi)部控制概念。【答案】【多選題】COSO框架提出了有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)該包括（）這幾個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素。【答案】ABCDE 【多選題】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成的主要?jiǎng)右虬ǎǎ敬鸢浮緽CDE 【多選題】中國企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范體系包括（）【答案】ABC 【多選題】現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)該開拓進(jìn)取、銳意創(chuàng)新。下列選項(xiàng)中，企業(yè)可以開拓創(chuàng)新的方面有（）【答案】ABCDE 【多選題】會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入過程中，要注意的地方有（）【答案】ABC 【多選題】情景分析的主要程序有（）【答案】ABCDE 、明確分析的范圍，并將風(fēng)險(xiǎn)按其對(duì)主題的影響進(jìn)行分類 ，看其對(duì)未來情景可能的影響 【多選題】關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力以下說法不正確的有（）【答案】AD ，是審計(jì)權(quán)的核心 【多選題】職務(wù)分離的要點(diǎn)有（）【答案】ABCD 、簽訂與辦理發(fā)貨職務(wù)相分離 、回收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離 、處置與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離 、管理職務(wù)相分離【多選題】突發(fā)事件的應(yīng)急管理有幾個(gè)主要過程，包括（）【答案】ABCD 【多選題】很多集團(tuán)企業(yè)以失敗、破產(chǎn)而告終，不少集團(tuán)企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重的內(nèi)部控制事件，通過分析、研究，概括起來，主要問題體現(xiàn)在（）【答案】ABCDEF ，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 【多選題】流程圖分析法的基本步驟有（）【答案】ABCD ，把流程中的風(fēng)險(xiǎn)揭示出來 ，尋找事故的原因 【多選題】通常保密類無形資產(chǎn)的分類有（）【答案】BCD 【多選題】內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括（）【答案】ABCDE 、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配 【多選題】系統(tǒng)的基本構(gòu)成有（）【答案】ABC 【多選題】內(nèi)部控制的調(diào)查方法包括（）【答案】ABDE 【多選題】企業(yè)要進(jìn)行分離的職務(wù)主要有（）【答案】ABCDE 【多選題】企業(yè)備案的文件應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有（）【答案】ABCD ，包括案由、當(dāng)事人各方、涉案金額、主要事實(shí)陳述、爭議焦點(diǎn)等 【多選題】內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)向董事會(huì)或最高管理層報(bào)告的方式有（）【答案】ABC 【多選題】內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則有（）【答案】ACD 【多選題】會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制應(yīng)達(dá)到的基本目標(biāo)有（）【答案】ABC ，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整性、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整 、約束與權(quán)限相結(jié)合【多選題】基本規(guī)范的基本原則不包括（）【答案】BC 【多選題】在企業(yè)中不相容職務(wù)一般有（）【答案】ABCDE 【多選題】下列不屬于對(duì)損失頻率的測定方法有（）【答案】CD 【多選題】對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，分析中包括哪些步驟（）【答案】ABCD ，包括報(bào)表注釋和補(bǔ)充報(bào)表中的相關(guān)內(nèi)容，如比較報(bào)表分析法、橫向和縱向百分比分析法、比率分析法等 【多選題】風(fēng)險(xiǎn)偏好就是人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度：是對(duì)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件的容忍程度。根據(jù)這種容忍程度，人們一般分為（【答案】ABC 【判斷題】董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。（）【答案】√【判斷題】舉報(bào)的受理、登記、轉(zhuǎn)辦、保管等各環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密，嚴(yán)防泄密或者遺失?？梢哉?fù)制，但不準(zhǔn)私自扣留、銷毀舉報(bào)材料。（）【答案】【判斷題】企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（）【答案】√【判斷題】獨(dú)立董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，不是由大股東委派或推薦，也不是公司雇傭的經(jīng)營管理人員，他們代表公司全體股東和公司整體利益。獨(dú)立董事的法律地位是獨(dú)立的。（）【答案】√【判斷題】企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員的設(shè)置應(yīng)符合內(nèi)部制衡原則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位和人員的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。（）【答案】√【判斷題】我國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則將舞弊分成兩類：一個(gè)是損害組織經(jīng)濟(jì)利益的舞弊，另一個(gè)是謀取個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益的舞弊。（）【答案】【判斷題】風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑢L(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。（）【答案】【判斷題】審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)宜等。（）【答案】√【判斷題】為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得同時(shí)為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)。（）【答案】√【判斷題】記賬憑證的填制主要涉及兩個(gè)方面：一是原始憑證的審核，二是有關(guān)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理。（）【答案】√【判斷題】通常企業(yè)的有形資產(chǎn)即財(cái)產(chǎn)物資，其所謂的安全主要包括兩層意思：一是物理上的安全，即實(shí)體的毀損或丟失；二是所有權(quán)上的流失，其中包括被侵占、浪費(fèi) 等。（）【答案】√【判斷題】股東大會(huì)會(huì)議會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)場出席股東的簽名冊(cè)及代理出席的委托書、網(wǎng)絡(luò)及其他方式表決情況的有效資料一并保存，保存期限不少于20年。（）【答案】【判斷題】非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是一種可分散的風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于經(jīng)營失誤、消費(fèi)者偏好改變、勞資糾紛、工人罷工、新產(chǎn)品試制失敗等因素影響產(chǎn)生的個(gè)別企業(yè)擴(kuò)張行為的風(fēng)險(xiǎn)。（）【答案】√【判斷題】內(nèi)部審計(jì)是由被審計(jì)單位內(nèi)部的機(jī)構(gòu)或人員，對(duì)其內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整性以及經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果等開展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)，是和獨(dú)立審計(jì)、政府審計(jì)并列的三種審計(jì)類型之一。（）【答案】√【判斷題】美國國會(huì)頒布的薩班斯法案中的404條款，要求公司在年報(bào)中披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，這一制度安排只適用于在美上市的美國本土公司。（）【答案】【判斷題】基本規(guī)范指定的法律依據(jù)包括《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)。（）【答案】√【判斷題】董事會(huì)專門委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中的獨(dú)立董事可以沒有會(huì)計(jì)專業(yè)人士。（）【答案】【判斷題】母公司應(yīng)建立子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，在子公司章程中明確約定子公司的業(yè)務(wù)范圍和審批權(quán)限。子公司可以不經(jīng)母公司董事會(huì)或股東（大）會(huì)審議批準(zhǔn)而從事業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限之外的交易或事項(xiàng)。（）【答案】【判斷題】提名委員會(huì)的主要職責(zé)是對(duì)公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研