【文章內(nèi)容簡介】 求單位填寫資金計劃單 主管總裁 /董事長審批 資金管理部安排資金 出 納 需求方財務(wù)負(fù)責(zé)人審核 需求方總經(jīng)理審核 資金管理部審核 子（分）公司 1. 子（分）公司流動資金補(bǔ)充 付款 《 資金調(diào)撥管理制度 》 制度關(guān)鍵點 （分）公司資本性支出 子（分）公司 主管總裁 /董事長審批 財務(wù)部審核 資金管理部安排資金 出 納 資金計劃單 制度關(guān)鍵點 《 資金調(diào)撥管理制度 》 3. 投資項目資金支付 發(fā)展部 資金管理部 出 納 被投資單位 經(jīng)董事會或董事長審批的資金需求計劃 審核后安排調(diào)撥 制度檢查表 《 資金調(diào)撥管理制度 》 考核點 網(wǎng)銀支付流程是否符合程 序 支付是否超定額 考核方法 檢查是否有各級審核 實時檢查賬戶金額 制度關(guān)鍵點 《 投資項目資金管理制度 》 一、對外投資 1. 公司發(fā)展部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司對外投資活動，發(fā)展部負(fù)責(zé)項目投資前期盡職調(diào)查、可行性研究報告的編寫、與當(dāng)?shù)卣勁械阶詈蠊咀猿闪⒌娜^程。 ，公司發(fā)展部須將盡職調(diào)查報告、可行性研究報告等與項目相關(guān)的資料報送資金管理部，資金管理部根據(jù)項目資料進(jìn)行投資前的預(yù)測分析，確保項目投資資金的收益性和安全性。 ：營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、貸款卡等資料復(fù)印件留存資金管理部。 4. 所有對外投資項目均由董事會、董事長或主管總裁審批，各子公司、分公司無對外投資權(quán)，但享有投資建議權(quán)。 制度關(guān)鍵點 《 投資項目資金管理制度 》 二、對內(nèi)投資 公司對內(nèi)投資程序： （ 1）子（分）公司編制投資項目可行性研究報告； （ 2）子（分）公司編制投資項目初步設(shè)計文件； （ 3）子（分）公司編制基本建設(shè)及技術(shù)更新改造年度投資建議計劃； （ 4）將上述資料報送董事會、董事長審批，同時報送資金管理部進(jìn)行投資前分析。 《 投資項目資金管理制度 》 三、投資項目資金運用管理 1. 資金管理部對投資項目資金運用進(jìn)行全程管理，投資項目財務(wù)總監(jiān)按資金管理制度規(guī)定，定期向資金管理部匯報資金使用去向，每天上報資金余額情況，包括現(xiàn)金、銀行存款、銀行卡余額。 2. 超預(yù)算資金的項目，項目負(fù)責(zé)人編制資金需求表，列明超支原因、須補(bǔ)充資金數(shù)額、資金使用去向等，資金需求表上報董事長審批，審批通過后資金管理部負(fù)責(zé)支付資金；資金管理部對資金支付超預(yù)算部分進(jìn)行檢查，對不合規(guī)使用行為上報董事長或主管總裁，不予資金支付。 3. 資金管理部負(fù)責(zé)項目投資資金回收的監(jiān)管，對不能如期收回資金的項目，項目責(zé)任人說明原因，匯報分管總裁。 制度關(guān)鍵點 《 投資項目資金管理制度 》 制度檢查表 考核點 投資項目相關(guān)資料是否報送資金管理部 所有投資項目均需董事會、董事長或分管總裁審批 每個項目落實具體責(zé)任人、經(jīng)辦人 新投資公司須按時向資金管理部上報資金日報 考核方法 提交項目資金計劃單時是否附有相關(guān)資料 檢查資金計劃單上是否有相應(yīng)簽字 檢查項目資料中是否包括相關(guān)內(nèi)容 是否通過電子郵件上報資金日報表 《 資金結(jié)算管理制度 》 制度關(guān)鍵點 一、結(jié)算中心職能 融資功能 結(jié)算職能 貨幣資金管理職能 資金運動反映功能 二、結(jié)算中心主要業(yè)務(wù)內(nèi)容 辦理集團(tuán)所屬單位的存款和結(jié)算業(yè)務(wù)；實施內(nèi)部資金調(diào)度，組織內(nèi)部信貸；組織實施現(xiàn)金流量規(guī)劃，負(fù)責(zé)所屬單位現(xiàn)金流量計劃執(zhí)行情況的監(jiān)督和考核。 制度關(guān)鍵點 《 結(jié)算中心管理制度 》 三、結(jié)算中心賬戶管理 集團(tuán)所屬各單位一律在結(jié)算中心開設(shè)賬戶，將全部資金轉(zhuǎn)入結(jié)算中心賬戶，各單位對內(nèi)對外的一切收支業(yè)務(wù)全部在結(jié)算中心辦理。集團(tuán)所屬公司除在結(jié)算中心開戶外，在所在地銀行開立收入和支出賬戶，實行收支兩條線的管理核算辦法。 四、結(jié)算中心結(jié)算管理 結(jié)算中心對集團(tuán)所屬公司收入賬戶余額每天定時歸集，支出賬戶資金按計劃劃撥供其使用。集團(tuán)內(nèi)所有開戶單位之間相互提供產(chǎn)品、材料、勞務(wù)等業(yè)務(wù)的結(jié)算全部通過結(jié)算中心辦理。集團(tuán)與各單位的交撥款都通過結(jié)算中心辦理。各開戶單位發(fā)生業(yè)務(wù)往來，到期不能付款的，由結(jié)算中心強(qiáng)制劃款結(jié)算。集團(tuán)所屬公司在對外辦理收、支業(yè)務(wù)或簽訂經(jīng)濟(jì)合同時，主體是收款方時填寫收入賬戶賬號，主體是付款方時填寫支出賬戶賬號。 制度關(guān)鍵點 《 結(jié)算中心管理制度 》 五、存貸款業(yè)務(wù)的管理 集團(tuán)所屬各單位因生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展需要，可以向結(jié)算中心申請借款。結(jié)算中心對借款單位的申請要按照銀行辦理信貸管理的有關(guān)規(guī)定和程序辦理。要確保貸款的安全性、流動性、效益性，符合集團(tuán)公司的政策導(dǎo)向。結(jié)算中心對其開戶單位的所有存款、貸款每季計算一次利息，每季 25日為結(jié)息日。利息計算辦法按銀行計息辦法辦理。 六、資金計劃的管理 每月 26日，各開戶單位向結(jié)算中心報送“下月度資金收支計劃”，資金計劃分析員在月底前審核反饋審批結(jié)果并編制各單位資金計劃，結(jié)算中心按已編制資金計劃供應(yīng)資金或辦理結(jié)算。資金計劃員要嚴(yán)格按限額計劃撥付資金，各用款單位如有特殊的計劃外資金需求，必須提前 5日提報追加計劃。 《 結(jié)算中心管理制度 》 制度關(guān)鍵點 七、會計監(jiān)督 會計人員應(yīng)當(dāng)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向單位各領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 八、責(zé)任和處罰 有下列情形之一者，按結(jié)算金額的 5%處以罰款。 擅自在外部商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開戶存款； 當(dāng)日收入不交結(jié)算中心和坐支收入； 收取的銀行承兌匯票不按管理規(guī)定辦理的； 明知在集團(tuán)公司資金結(jié)算中心存款不足，故意騙取資金； 違反現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金超限額不交存或擴(kuò)大現(xiàn)金適用范圍 《 結(jié)算中心管理制度 》 制度檢查表 考核點 投資項目相關(guān)資料是否報送資金管理部 所有投資項目均需董事會、董事長或分管總裁審批 每個項目落實具體責(zé)任人、經(jīng)辦人 新投資公司須按時向資金管理部上報資金日報 考核方法 提交項目資金計劃單時是否附有相關(guān)資料 檢查資金計劃單上是否有相應(yīng)簽字 檢查項目資料中是否包括相關(guān)內(nèi)容 是否通過電子郵件上報資金日報表 《 貨幣資金管理制度 》 制度關(guān)鍵點 一、管理體制 各公司總經(jīng)理是資金安全管理的第一責(zé)任人，對資金安全承擔(dān)法律責(zé)任；總部財務(wù)部負(fù)責(zé)人對生產(chǎn)經(jīng)營性資金的安全承擔(dān)主要責(zé)任；總部資金管理部負(fù)責(zé)人對非生產(chǎn)經(jīng)營性資金的安全承擔(dān)主要責(zé)任；各子（分）公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對貨幣資金安全承擔(dān)主要責(zé)任；出納是貨幣資金的具體經(jīng)辦人員，對經(jīng)辦資金的安全承擔(dān)直接責(zé)任。 二、貨幣資金支付程序 ： 子（分）公司適用 經(jīng)辦人按賬期填制資金計劃單 財務(wù)付款 總經(jīng)理審批 子（分）公司財務(wù)總監(jiān)審核 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核 《 貨幣資金管理制度 》 制度關(guān)鍵點 集團(tuán)總部適用 經(jīng)辦人按賬期填制資金計劃單 財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核 財務(wù)付款 2. 在建工程類付款流程： 子（分）公司立項項目適用 新建公司： 建設(shè)公司總經(jīng)理簽批 監(jiān)理或工程負(fù)責(zé)人審核 經(jīng)辦人填寫付款申請表 雨建公司復(fù)核 分管總裁審批 子（分）公司填寫付款計劃單 財務(wù)