【正文】 蘇雨資通 [2020]4號(hào)關(guān)于資金限額的相關(guān)規(guī)定 原因分析： 相關(guān)責(zé)任人資金安全意識(shí)不夠、制度執(zhí)行意識(shí)不強(qiáng) 措 施： 要求持有銀行卡的單位嚴(yán)格遵守相關(guān)制度規(guī)定，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)具體的銀行卡安全防范管理措施 《 流動(dòng)資金管理制度 》 執(zhí)行案例 案例 4： 事件陳述： 上海寧潤(rùn)占?jí)?100萬(wàn)元資金長(zhǎng)達(dá)九個(gè)月，違反了《 流動(dòng)資金管理制度 》 第九條關(guān)于資金占用的相關(guān)規(guī)定 原因分析： 上海雨潤(rùn)將上海寧潤(rùn)相關(guān)注冊(cè)事移交禽業(yè)事業(yè)部，但由于種種原因一直沒(méi)有注冊(cè)完畢，造成資金占?jí)? 措 施： 為避免再出現(xiàn)此類形式的資金長(zhǎng)期占?jí)海笮伦?cè)公司必須要有相關(guān)責(zé)任人的書(shū)面承諾，按規(guī)定期限完成公司注冊(cè)釋放資金，各單位應(yīng)積極處理非正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金占用 《 流動(dòng)資金管理制度 》 執(zhí)行案例 《 融資管理制度 》 制度關(guān)鍵點(diǎn) 一、未經(jīng)集團(tuán)允許，嚴(yán)禁擅自開(kāi)展融資活動(dòng) 集團(tuán)所屬公司所有融資事項(xiàng)必須經(jīng)資金管理部審查同 意，未經(jīng)允許嚴(yán)禁私自開(kāi)展融資活動(dòng) 未經(jīng)資金管理部同意分（子）公司之間嚴(yán)禁互相拆借 資金，雙方均需通過(guò)資金管理部進(jìn)行調(diào)劑 權(quán)益性融資行為應(yīng)經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)并按相關(guān)程序和 規(guī)定執(zhí)行 《 融資管理制度 》 制度關(guān)鍵點(diǎn) 二、融資流程管理 集團(tuán)公司融資流程 資金管理部提出融資需求申請(qǐng) 董事會(huì)審議 提交融資機(jī)構(gòu) 資金入賬使用 按時(shí)足額 還款 集團(tuán)所屬公司融資流程 融資需求申請(qǐng) 資金管理部審查 有權(quán)人審批 提交融資機(jī)構(gòu) 資金入賬使用 按時(shí)足額還款 集團(tuán)所屬 公司 之間融資流程（資金拆借） 資金計(jì)劃申請(qǐng)單 有權(quán)人審批 資金管理部審核 資金入賬 《 融資管理制度 》 制度關(guān)鍵點(diǎn) 三、審批權(quán)限 外部融資 事 項(xiàng) 資金管理部 分管總裁 董事長(zhǎng) 集團(tuán)董事會(huì) 借 款（含票據(jù)） 集 團(tuán) 借 款 審 核 1 審 核 2 審 批 通 過(guò) 所屬公司借款 500萬(wàn)元以下 審 核 1 審 批 2 500萬(wàn)元以上 審 核 1 審 核 2 審 批 擔(dān) 保 內(nèi) 部 擔(dān) 保 審 核 1 審 核 2 審 批 對(duì) 外 擔(dān) 保 審 核 1 審 核 2 審 批 通 過(guò) 內(nèi)部融資 事 項(xiàng) 資金管理部 主管副總裁 董事長(zhǎng) 5００萬(wàn)元以下（含） 審核 審批 5００萬(wàn)元以上 審核１ 審核２ 審批 《 融資管理制度 》 制度關(guān)鍵點(diǎn) 四、還款管理 及時(shí)辦理償還、兌付、續(xù)借申報(bào)手續(xù)，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還等影響公司信用的現(xiàn)象發(fā)生 還款流程： 擬訂歸還計(jì)劃 確定還款方案 后續(xù)手續(xù)提交 歸還 申請(qǐng) 出納 付款 擔(dān)保合同解除 登記臺(tái)帳資料入檔 《 融資管理制度 》 五、臺(tái)賬管理 制度關(guān)鍵點(diǎn) 資金管理部負(fù)責(zé)建立所有融資臺(tái)帳，統(tǒng) 一實(shí)施管理， 所屬公司須建立本公司融資臺(tái)賬，臺(tái)賬 內(nèi)容須載明融資機(jī)構(gòu)、時(shí)間、期限、利 率、擔(dān)保方式及擔(dān)保單位等事項(xiàng) 《 融資管理制度 》 制度檢查表 考核點(diǎn) 未經(jīng)允許嚴(yán)禁分子公司私自開(kāi)展融資活動(dòng) 建立融資臺(tái)賬，臺(tái)賬登記齊全 及時(shí)擬訂歸還計(jì)劃，還款方案 內(nèi)部融資須填寫(xiě)資金計(jì)劃申請(qǐng)單，經(jīng)有權(quán)人簽字后通過(guò)資金管理部調(diào)劑 未經(jīng)同意嚴(yán)禁分子公司之間拆借資金 融資過(guò)程中須嚴(yán)格執(zhí)行審批權(quán)限 考核方法 查看有無(wú)融資申請(qǐng)及資金管理部簽字 有無(wú)融資臺(tái)賬，登記內(nèi)容是否齊全 有無(wú)擬訂書(shū)面歸還計(jì)劃，還款方案 查看資金調(diào)度有無(wú)計(jì)劃申請(qǐng)單，有無(wú)有權(quán)人簽字 通過(guò)檢查賬務(wù)往來(lái)及其他渠道的反映投訴 查看融資申請(qǐng)單，資金計(jì)劃單，有無(wú)越權(quán)審批現(xiàn)象 《 融資管理制度 》 制度執(zhí)行案例 事件陳述： 2020年 9月，內(nèi)江福潤(rùn)在未征求資金管理 部同意的情況下，私自將 700萬(wàn)元轉(zhuǎn)入內(nèi) 江雨潤(rùn)，嚴(yán)重違反了集團(tuán) 《 融資管理制 度 》 第十二條、 《 流動(dòng)資金管理制度 》 第二十條的相關(guān)規(guī)定 原因分析：制度執(zhí)行意識(shí)不強(qiáng) 措 施：要堅(jiān)決杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生，對(duì)出現(xiàn)類 似情形的責(zé)任人視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處 罰，對(duì)內(nèi)江雨潤(rùn)、內(nèi)江福潤(rùn)的財(cái)務(wù)總監(jiān)在 財(cái)務(wù)月會(huì)上通報(bào)批評(píng) 《 賬戶管理制度 》 制度關(guān)鍵點(diǎn) 一、流程管理 開(kāi)戶流程 開(kāi)戶申請(qǐng) 資金管理部審批 開(kāi)立賬戶 資金管理部備案 開(kāi)通網(wǎng)上銀行 銷戶流程 銷戶申請(qǐng) 資金管理部審批 辦理銷戶手續(xù) 銷戶時(shí)銀行對(duì)賬單資金管理部存檔 《 賬戶管理制度 》 制度關(guān)鍵點(diǎn) 二、帳戶使用管理 強(qiáng)制銷戶 資金管理部對(duì)不使用的睡眠戶、不動(dòng)戶和其他無(wú)實(shí) 際 意義的賬戶強(qiáng)制撤銷 印鑒管理 賬戶印鑒應(yīng)有專人妥善保管，主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù) 章，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管法人代表章，實(shí)行分管并用制 監(jiān)督檢查 資金管理部有權(quán)對(duì)集團(tuán)及（分）子公司的賬戶情況進(jìn) 行監(jiān)督、檢查 《 賬戶管理制度 》 制度檢查表 考核點(diǎn) 分子公司賬戶開(kāi)立、撤銷須經(jīng)資金管理部審批 賬戶開(kāi)立后應(yīng)同時(shí)開(kāi)通網(wǎng)上銀行，納入集團(tuán)賬戶管理 賬戶印鑒應(yīng)由專人妥善保管，實(shí)行分管并用 每月核對(duì)銀行賬戶，次月 20日前把上月對(duì)帳單上傳資金管理部備案 公司賬戶只供本單位使用，嚴(yán)禁出租、出借賬戶供他人使用 考核方法 檢查有無(wú)開(kāi)銷戶申請(qǐng)書(shū)及資金管理部審批簽字 檢查有無(wú)開(kāi)通網(wǎng)上銀行 現(xiàn)場(chǎng)檢查銀行印鑒實(shí)際保管情況 通過(guò)資金管理部查看有無(wú)備案 通過(guò)相關(guān)部門(mén)的反映投訴或檢查賬戶資金出入情況 《 賬戶管理制度 》 制度執(zhí)行案例 案例 1： 事件陳述：宿州福潤(rùn)肉類食品有限公司 2020年 8月 28日銷戶 申請(qǐng)資金管理部就已審核批復(fù)，但直到 10月份 也沒(méi)有辦理銷戶手續(xù)，違反了 《 賬戶管理規(guī)定 》 第四條第二款的相關(guān)規(guī)定 原因分析：相關(guān)責(zé)任人此項(xiàng)工作重視不夠 措 施：集團(tuán)要求各分子公司對(duì)不使用的長(zhǎng)期不動(dòng)戶 強(qiáng)制撤消，對(duì)宿州福潤(rùn)在集團(tuán) 10月財(cái)務(wù)月會(huì)上 通報(bào)批評(píng) 《 賬戶管理制度 》 案例 2： 事件陳述：阜陽(yáng)福潤(rùn)、開(kāi)原萬(wàn)潤(rùn)、上海雨潤(rùn)新開(kāi) 戶回執(zhí)、銷戶對(duì)賬單不及時(shí)傳回資金 管理部備案，違反了 《 賬戶管理規(guī)定 》 第四條關(guān)于賬戶撤消的相關(guān)規(guī)定