【正文】 蘇雨資通 [2020]4號關于資金限額的相關規(guī)定 原因分析： 相關責任人資金安全意識不夠、制度執(zhí)行意識不強 措 施： 要求持有銀行卡的單位嚴格遵守相關制度規(guī)定，并在規(guī)定時間內上報具體的銀行卡安全防范管理措施 《 流動資金管理制度 》 執(zhí)行案例 案例 4： 事件陳述： 上海寧潤占壓 100萬元資金長達九個月，違反了《 流動資金管理制度 》 第九條關于資金占用的相關規(guī)定 原因分析： 上海雨潤將上海寧潤相關注冊事移交禽業(yè)事業(yè)部，但由于種種原因一直沒有注冊完畢，造成資金占壓 措 施： 為避免再出現此類形式的資金長期占壓，要求新注冊公司必須要有相關責任人的書面承諾，按規(guī)定期限完成公司注冊釋放資金，各單位應積極處理非正常生產經營的資金占用 《 流動資金管理制度 》 執(zhí)行案例 《 融資管理制度 》 制度關鍵點 一、未經集團允許，嚴禁擅自開展融資活動 集團所屬公司所有融資事項必須經資金管理部審查同 意，未經允許嚴禁私自開展融資活動 未經資金管理部同意分（子）公司之間嚴禁互相拆借 資金，雙方均需通過資金管理部進行調劑 權益性融資行為應經集團董事會批準并按相關程序和 規(guī)定執(zhí)行 《 融資管理制度 》 制度關鍵點 二、融資流程管理 集團公司融資流程 資金管理部提出融資需求申請 董事會審議 提交融資機構 資金入賬使用 按時足額 還款 集團所屬公司融資流程 融資需求申請 資金管理部審查 有權人審批 提交融資機構 資金入賬使用 按時足額還款 集團所屬 公司 之間融資流程（資金拆借） 資金計劃申請單 有權人審批 資金管理部審核 資金入賬 《 融資管理制度 》 制度關鍵點 三、審批權限 外部融資 事 項 資金管理部 分管總裁 董事長 集團董事會 借 款（含票據） 集 團 借 款 審 核 1 審 核 2 審 批 通 過 所屬公司借款 500萬元以下 審 核 1 審 批 2 500萬元以上 審 核 1 審 核 2 審 批 擔 保 內 部 擔 保 審 核 1 審 核 2 審 批 對 外 擔 保 審 核 1 審 核 2 審 批 通 過 內部融資 事 項 資金管理部 主管副總裁 董事長 5００萬元以下（含） 審核 審批 5００萬元以上 審核１ 審核２ 審批 《 融資管理制度 》 制度關鍵點 四、還款管理 及時辦理償還、兌付、續(xù)借申報手續(xù)，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還等影響公司信用的現象發(fā)生 還款流程： 擬訂歸還計劃 確定還款方案 后續(xù)手續(xù)提交 歸還 申請 出納 付款 擔保合同解除 登記臺帳資料入檔 《 融資管理制度 》 五、臺賬管理 制度關鍵點 資金管理部負責建立所有融資臺帳，統(tǒng) 一實施管理， 所屬公司須建立本公司融資臺賬，臺賬 內容須載明融資機構、時間、期限、利 率、擔保方式及擔保單位等事項 《 融資管理制度 》 制度檢查表 考核點 未經允許嚴禁分子公司私自開展融資活動 建立融資臺賬，臺賬登記齊全 及時擬訂歸還計劃，還款方案 內部融資須填寫資金計劃申請單，經有權人簽字后通過資金管理部調劑 未經同意嚴禁分子公司之間拆借資金 融資過程中須嚴格執(zhí)行審批權限 考核方法 查看有無融資申請及資金管理部簽字 有無融資臺賬，登記內容是否齊全 有無擬訂書面歸還計劃，還款方案 查看資金調度有無計劃申請單，有無有權人簽字 通過檢查賬務往來及其他渠道的反映投訴 查看融資申請單，資金計劃單，有無越權審批現象 《 融資管理制度 》 制度執(zhí)行案例 事件陳述： 2020年 9月，內江福潤在未征求資金管理 部同意的情況下，私自將 700萬元轉入內 江雨潤，嚴重違反了集團 《 融資管理制 度 》 第十二條、 《 流動資金管理制度 》 第二十條的相關規(guī)定 原因分析：制度執(zhí)行意識不強 措 施：要堅決杜絕此類現象的發(fā)生，對出現類 似情形的責任人視情節(jié)輕重給予相應的處 罰，對內江雨潤、內江福潤的財務總監(jiān)在 財務月會上通報批評 《 賬戶管理制度 》 制度關鍵點 一、流程管理 開戶流程 開戶申請 資金管理部審批 開立賬戶 資金管理部備案 開通網上銀行 銷戶流程 銷戶申請 資金管理部審批 辦理銷戶手續(xù) 銷戶時銀行對賬單資金管理部存檔 《 賬戶管理制度 》 制度關鍵點 二、帳戶使用管理 強制銷戶 資金管理部對不使用的睡眠戶、不動戶和其他無實 際 意義的賬戶強制撤銷 印鑒管理 賬戶印鑒應有專人妥善保管，主辦會計負責保管財務 章，財務總監(jiān)負責保管法人代表章，實行分管并用制 監(jiān)督檢查 資金管理部有權對集團及（分）子公司的賬戶情況進 行監(jiān)督、檢查 《 賬戶管理制度 》 制度檢查表 考核點 分子公司賬戶開立、撤銷須經資金管理部審批 賬戶開立后應同時開通網上銀行，納入集團賬戶管理 賬戶印鑒應由專人妥善保管，實行分管并用 每月核對銀行賬戶，次月 20日前把上月對帳單上傳資金管理部備案 公司賬戶只供本單位使用，嚴禁出租、出借賬戶供他人使用 考核方法 檢查有無開銷戶申請書及資金管理部審批簽字 檢查有無開通網上銀行 現場檢查銀行印鑒實際保管情況 通過資金管理部查看有無備案 通過相關部門的反映投訴或檢查賬戶資金出入情況 《 賬戶管理制度 》 制度執(zhí)行案例 案例 1： 事件陳述：宿州福潤肉類食品有限公司 2020年 8月 28日銷戶 申請資金管理部就已審核批復，但直到 10月份 也沒有辦理銷戶手續(xù)，違反了 《 賬戶管理規(guī)定 》 第四條第二款的相關規(guī)定 原因分析：相關責任人此項工作重視不夠 措 施：集團要求各分子公司對不使用的長期不動戶 強制撤消，對宿州福潤在集團 10月財務月會上 通報批評 《 賬戶管理制度 》 案例 2： 事件陳述：阜陽福潤、開原萬潤、上海雨潤新開 戶回執(zhí)、銷戶對賬單不及時傳回資金 管理部備案，違反了 《 賬戶管理規(guī)定 》 第四條關于賬戶撤消的相關規(guī)定