【文章內(nèi)容簡介】 等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等制度。針對不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批，控制風(fēng)險避免審批權(quán)限高度集中。建立內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險評估和內(nèi)控評價制度，確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。二、基本要求我單位實施內(nèi)部控制，要通過機構(gòu)設(shè)置、職能分工、崗位責(zé)任制、歸口管理、三權(quán)分離等，將各項經(jīng)濟事項根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務(wù)流程中，并對應(yīng)到具體的工作崗位上。預(yù)算業(yè)務(wù)管理。建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性；建立預(yù)算執(zhí)行分析機制；建立全過程預(yù)算績效管理機制等。收支業(yè)務(wù)管理。建立健全收入內(nèi)部管理制度；建立健全票據(jù)管理制度；建立健全收支內(nèi)部管理制度等。政府采購業(yè)務(wù)管理。建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。資產(chǎn)管理。建立健全貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制；加強對銀行賬戶的管理和資金的核查；對資產(chǎn)實施歸口管理，建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理等。合同管理。建設(shè)健全合同內(nèi)部管理制度；建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合；建立合同履行監(jiān)督審查制度等。三、組織方式和職責(zé)成立單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組。（一）領(lǐng)導(dǎo)小組 組長： 副組長：領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制規(guī)范實施的工作方案，組織各科室開展內(nèi)部控制規(guī)范工作并進(jìn)行監(jiān)督檢查。協(xié)調(diào)內(nèi)部控制規(guī)范工作中的問題，設(shè)計并完成內(nèi)部手冊。（二）辦公室主任：牽頭科室：監(jiān)督科室：成員科室：（三）成員職責(zé)辦公室：協(xié)調(diào)單位內(nèi)部的相關(guān)事項，提供我單位科學(xué)化精細(xì)化業(yè)務(wù)梳理成果等；負(fù)責(zé)開展單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)工作，起草工作方案、簡報、總結(jié)等文件，收集整理內(nèi)部控制規(guī)范檔案。負(fù)責(zé)對內(nèi)控開展情況進(jìn)行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風(fēng)險防控工作的資料和經(jīng)驗。財會室：負(fù)責(zé)開展風(fēng)險評估，內(nèi)部控制評價、風(fēng)險定期評估等業(yè)務(wù)的梳理和整改；負(fù)責(zé)單位收支管理、國有資產(chǎn)管理、財務(wù)管理；四、工作步驟（一）動員部署階段(2017年4月1日4月30日)加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓(xùn)和組織部署工作。（二）制度建設(shè)階段(2017年5月1日8月31日)按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結(jié)合工作實際，制定內(nèi)部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實施。（三）落實實施階段(2017年9月1日10月31日)將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)。組織開展內(nèi)控日常檢查，切實推動內(nèi)控機制落實。（四）完善總結(jié)階段(2017年11月1日12月31日)指導(dǎo)和推動單位內(nèi)部的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提升我單位內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度。五、工作準(zhǔn)備成立內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作。制定并下發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，與相關(guān)科室溝通意見并報領(lǐng)導(dǎo)班子審議后下發(fā)。各科室確定本科室內(nèi)部控制實施工作聯(lián)系人，并向辦公室報送名單。開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)。辦公室組織單位內(nèi)各有關(guān)科室召開培訓(xùn)會，布置相關(guān)工作。（二）流程梳理成員科室按照本方案的分工，負(fù)責(zé)收集整理相關(guān)業(yè)務(wù)的流程（包括流程圖和流程說明）、制度、崗位職責(zé)等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及崗位職責(zé)要明確，并將梳理材料報送領(lǐng)導(dǎo)小組、辦公室。單位結(jié)合業(yè)務(wù)工作，負(fù)責(zé)梳理與其相關(guān)的預(yù)算申報、預(yù)算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部資產(chǎn)實物的管理，建立預(yù)算執(zhí)行分析機制，配合成員科室完成相關(guān)的業(yè)務(wù)梳理和整改。六、工作要求(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各科室負(fù)責(zé)人是本科室內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。(二)認(rèn)真抓好落實。各科室要認(rèn)真查找科室風(fēng)險并進(jìn)行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。(三)強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。要堅持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”，各科室負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在科室內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍。(四)加大檢查力度。領(lǐng)導(dǎo)小組要對各科室內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各科室內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、風(fēng)險事件應(yīng)對及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。(五)完善問責(zé)機制。將內(nèi)控結(jié)果運用于科室和個人考核等工作。對于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險事故的責(zé)任人必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)追責(zé)。內(nèi)部控制工作機制為深入落實《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，根據(jù)根據(jù)上級財政工作會議有關(guān)要求結(jié)合學(xué)校實際，制定本內(nèi)部控制工作機制。一、領(lǐng)導(dǎo)決策機制（一）單位內(nèi)部控制（以下簡稱內(nèi)控）領(lǐng)導(dǎo)小組職能：研究制定規(guī)章制度；統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)組開展工作；開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)；評估各各業(yè)務(wù)組、各流程工作情況；研究制定內(nèi)控處理決定。（二）領(lǐng)導(dǎo)班子的內(nèi)控職能：落實加強內(nèi)控的措施；研究制定預(yù)算；審訂大型投資項目；確定管理崗位人選和職責(zé)；領(lǐng)導(dǎo)成員對決策事項的內(nèi)控負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對分管工作或項目的內(nèi)控負(fù)直接責(zé)任；（三）單位決策的內(nèi)部控制流程：單位內(nèi)部相關(guān)科室提交預(yù)算、采購、資產(chǎn)分配、崗位管理等初步方案；分管領(lǐng)導(dǎo)主持相關(guān)論證會議，研究初步方案；分管領(lǐng)導(dǎo)向領(lǐng)導(dǎo)小組提交方案，進(jìn)行研究，形成決定；重大問題提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定。二、風(fēng)險評估機制（一）單位成立風(fēng)險評估工作小組，由財會室、辦公室等科室人員組成，一般5—7人。（二）風(fēng)險評估工作小組的職能：單位每年初對當(dāng)年經(jīng)濟活動進(jìn)行風(fēng)險評估，評估內(nèi)容按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》確定。下列經(jīng)濟活動必須在實施前進(jìn)行風(fēng)險評估：（1）單位預(yù)算。（2）大型投資項目（投